貸款種類的劃分以及意義

1、貸款種類的劃分以及意義一、現(xiàn)行貸款種類的劃分標(biāo)準(zhǔn)及種類貸款種類是按照一定的標(biāo)準(zhǔn)對貸款的具體分類?？茖W(xué)地劃分和設(shè)置貸款種類，對于貫徹貸款原則和政策、正確使用信貸資金、研究貸款結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)貸款管理、反映國民經(jīng)濟(jì)活動情況等，有著十分重要的意義。貸款種類的劃分標(biāo)準(zhǔn)是多樣化的，按不同的標(biāo)準(zhǔn)，有不同的劃分方法。選擇何種標(biāo)準(zhǔn)劃分貸款種類，應(yīng)根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)管理和銀行信貸管理的要求。從宏觀角度劃分貸款種類，有助于分析不同經(jīng)濟(jì)成份的貸款之間的比例關(guān)系，便于具體貫徹國家經(jīng)濟(jì)政策，尤其是產(chǎn)業(yè)政策，合理配置社會資金，引導(dǎo)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)發(fā)展。從微觀角度劃分貸款種類，有助于加強(qiáng)企業(yè)管理，增強(qiáng)還本付息能力，提高貸款效益，體

2、現(xiàn)貸款效益性、安全性、流動性三原則。 (一)按貸款經(jīng)營屬性劃分1.自營貸款。指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。2.委托貸款。指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.特定貸款。指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 (二)按貸款使用期限劃分1.短期貸款。指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。目前主要有6個(gè)月、1年等期限檔次的短期貸款

3、。這種貸款也稱為流動資金貸款，在整個(gè)貸款業(yè)務(wù)中所占比重很大，是金融機(jī)構(gòu)最主要的業(yè)務(wù)之一。2.中、長期貸款。中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長期貸款，指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。人民幣中、長期貸款包括固定資產(chǎn)貸款和專項(xiàng)貸款。 (三)按貸款主體經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分1.國有及國家控股企業(yè)貸款。2.集體企業(yè)貸款。3.私營企業(yè)貸款。4.個(gè)體工商業(yè)者貸款。 (四)按貸款信用程度劃分1.信用貸款。指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。2.擔(dān)保貸款。指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款，指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放

4、的貸款。抵押貸款，指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款，指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。3.票據(jù)貼現(xiàn)。指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 (五)按貸款在社會再生產(chǎn)中占用形態(tài)劃分1.流動資金貸款?？煞譃楣I(yè)流動資金貸款和商業(yè)流動資金貸款，以及其他流動資金貸款。2.固定資金貸款。大中型項(xiàng)目的固定資金貸款由國家開發(fā)銀行、中國建設(shè)銀行辦理。中小型項(xiàng)目的資金，除企業(yè)自籌、社會籌集外，也是國有獨(dú)資商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的貸款業(yè)務(wù)。 (六)按貸款的使用質(zhì)量劃分1.正常貸款。指預(yù)計(jì)貸款正常周轉(zhuǎn)，在貸款期限內(nèi)能夠按時(shí)足

5、額償還的貸款。2.不良貸款。不良貸款包括呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。呆賬貸款，指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。呆滯貸款，指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)并超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款(不含呆賬貸款)。逾期貸款，指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。 (七)按國際慣例(風(fēng)險(xiǎn)度)對貸款質(zhì)量的劃分最近幾年來，在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下，我國中央銀行對商業(yè)銀行資產(chǎn)分類方法作了探索和試點(diǎn)，自1998年起，將陸續(xù)對商業(yè)銀行貸款質(zhì)量按國際金融同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類評級，即將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可

6、疑、損失五個(gè)等級，后三類貸款稱為“不良貸款”或?yàn)椤坝袉栴}貸款”。二、貸款種類劃分的意義 (一)貸款分類是貸款本身的內(nèi)在要求貸款本身的特性決定了必須對貸款進(jìn)行分類。貸款具有以下特性。1.貸款具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)性。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指已經(jīng)在實(shí)際中存在，但還沒有表現(xiàn)出來的損失可能性.從理論上講，任何貸款只要發(fā)放出去，風(fēng)險(xiǎn)就隨之產(chǎn)生了、不同的貸款風(fēng)險(xiǎn)大小不同，有些貸款具有共同的風(fēng)險(xiǎn);將貸款進(jìn)行科學(xué)的分類，可以幫助我們更好地識別貸款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸款管理。2.貸款定價(jià)的復(fù)雜性。貸款定價(jià)是指以貸款利率為主要內(nèi)容的貸款價(jià)格;貸款價(jià)格的影響因素很多，如貸款供求關(guān)系、借貸市場利息率的一般水平、中央銀行的貨幣政策、銀行間的競爭狀況

7、、貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款定價(jià)技術(shù)等，其中貸款風(fēng)險(xiǎn)是決定貸款價(jià)格的內(nèi)在因素。對貸款進(jìn)行科學(xué)分類，可以為貸款定價(jià)提供依據(jù)。3.貸款信息的不對稱特性。由于信息來源渠道不同，借款人比銀行更了解自己所處的市場環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況和還款意愿，銀行所處的地位不可能消除這種信息不對稱，通過貸款分類可以減少信息不對稱帶來的危害。 (二)貸款分類是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要商業(yè)銀行有與生俱來的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)是在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中產(chǎn)生的。貸款是商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，建立一套科學(xué)的貸款分類方法，是識別貸款風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的重要條件。 (三)貸款分類是中央銀行金融監(jiān)管的需要為保證金融業(yè)的安全，中央