(謝鴻飛)-公司治理體系與法律體系建構(gòu)

1、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè):公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南（征求意見稿）、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南、國(guó)有企業(yè)公司治理指引中國(guó)社會(huì)科學(xué)院法學(xué)研究所謝鴻飛目錄導(dǎo)論一、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理體系（一）中國(guó)公司治理的現(xiàn)狀（二）中國(guó)公司治理風(fēng)險(xiǎn)體系建構(gòu)：公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南（征求意見稿）二、公司法律風(fēng)險(xiǎn)體系建構(gòu)（一）中國(guó)公司法律風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及其特點(diǎn)（二）中國(guó)公司法律風(fēng)險(xiǎn)體系的建構(gòu)：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南、COSO與EMR導(dǎo)論:風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)（risk）是文明的火山，人類的宿命2、工業(yè)革命后風(fēng)險(xiǎn)的變遷自然界與人類行為德國(guó)社會(huì)學(xué)家貝殼：風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)3、風(fēng)險(xiǎn)的界定風(fēng)險(xiǎn)：某一特定危害性事件發(fā)生的概率和其后果的組合。一般

2、由發(fā)生可能性和影響程度兩個(gè)基本元素構(gòu)成。巴塞爾新資本協(xié)議（The New Basel Capital Accord）法律風(fēng)險(xiǎn)：“包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口?！惫局卫砼c中國(guó)公司治理1、公司治理公司治理的關(guān)鍵在于明確合理地配置公司股東、董事會(huì)、管理層和其他利益相關(guān)者之間的權(quán)利、責(zé)任和利益，從而形成有效的制衡關(guān)系。公司治理是指協(xié)調(diào)公司利益相關(guān)者之間關(guān)系的一種制度安排（公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南（征求意見稿）。2、公司治理為什么重要資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)；投資者信心的基礎(chǔ)；（中國(guó)、美國(guó)）一國(guó)投資環(huán)境好壞的標(biāo)志之一；企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)；提高企業(yè)

3、競(jìng)爭(zhēng)力的保證；企業(yè)樹立市場(chǎng)形象和融資的需要；降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要；企業(yè)參與國(guó)際合作與競(jìng)爭(zhēng)的需要； 廉潔和透明的社會(huì) 防范和減少腐敗 正當(dāng)合法地創(chuàng)造財(cái)富 增加社會(huì)福利 有助于建立具有法律和秩序的社會(huì)公司員工供應(yīng)商客戶政府股東債權(quán)人公司是利益相關(guān)者的集合債權(quán)人股東政府客戶員工供應(yīng)商公司股權(quán)投資權(quán)益報(bào)酬債務(wù)投資利息回報(bào)支付產(chǎn)品與服務(wù)費(fèi)用提供產(chǎn)品與服務(wù)提供勞務(wù)支付薪酬提供原材料支付貨款提供公共服務(wù)繳稅現(xiàn)代公司本質(zhì)上是一系列合同關(guān)系的組合（二）中國(guó)公司治理的問(wèn)題 目前我國(guó)公司治理機(jī)構(gòu)主要不是為了治理的需要，而是為滿足公司法和證監(jiān)會(huì)的要求而虛設(shè)的。1、股東積極主義的缺失，“內(nèi)部人控制”問(wèn)題十分突出；2、

4、董事會(huì)規(guī)模不當(dāng)，成員構(gòu)成不合理，各董事的專長(zhǎng)互補(bǔ)性差，董事的來(lái)源單一，外部人偏少；3、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員任命受到黨管干部制度的嚴(yán)重影響。4、董事會(huì)尤其是監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，未能真正發(fā)揮作用。 老三會(huì)：黨委會(huì)、職工代表大會(huì)、工會(huì) 新三會(huì)：股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)普爾對(duì)我國(guó)公司治理的評(píng)價(jià) 股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理 大股東干預(yù)過(guò)多 資訊不透明 董事會(huì)缺乏獨(dú)立性且效力參差不齊 投資者缺乏作為權(quán)益人應(yīng)有的主動(dòng)性公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理體系與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南（征求意見稿）一、結(jié)構(gòu)引 言1 范圍2 規(guī)范性引用文件3 術(shù)語(yǔ)和定義4 公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理原則5 公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程6 公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施保障參考文獻(xiàn)二、原

5、則1、確保合規(guī)2、信息溝通公司的利益相關(guān)者之間應(yīng)進(jìn)行持續(xù)、雙向、充分和及時(shí)的溝通，尤其是公司的相關(guān)部門要保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露公司所有重要事務(wù)的信息，包括公司目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、重大戰(zhàn)略決策、績(jī)效、所有權(quán)、關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易等重大風(fēng)險(xiǎn)事件以及公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理有效性方面的信息披露。3、權(quán)力制衡明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層以及其他利益相關(guān)者的責(zé)權(quán)利，通過(guò)權(quán)力的有效制衡，防止一部分利益相關(guān)者的利益受到侵犯，確保有效實(shí)現(xiàn)所有利益相關(guān)者的利益均衡。4、持續(xù)改進(jìn)三、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程1、明確公司治理的相關(guān)環(huán)境信息公司治理內(nèi)部環(huán)境信息與公司治理外部環(huán)境信息2、公司治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3、風(fēng)險(xiǎn)分析4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)運(yùn)

6、用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法識(shí)別出可能影響公司治理目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)源等，生成公司治理風(fēng)險(xiǎn)列表分析這些風(fēng)險(xiǎn)列表中的風(fēng)險(xiǎn)源發(fā)生的可能性和后果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。為確定風(fēng)險(xiǎn)狀況，推薦一些示例6、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和檢查00二、公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建構(gòu) 導(dǎo)言：中國(guó)企業(yè)之殤 4040 1% 30 7.30.02%平均壽命（年）平均壽命（年）n法律風(fēng)險(xiǎn)防范費(fèi)用支出比法律風(fēng)險(xiǎn)防范費(fèi)用支出比中國(guó)歐美日本企業(yè)美國(guó)企業(yè)投美國(guó)企業(yè)投入是中國(guó)的入是中國(guó)的50倍倍說(shuō)明: = 第一級(jí)：美國(guó)、加拿大、歐盟、澳大利亞、日本 = 第二級(jí)： 東亞、東盟、印度、中南美洲、俄羅斯 = 第三級(jí)： 世界其他地區(qū)所在國(guó)家法律風(fēng)險(xiǎn)影響因素1：地域低低境內(nèi)境內(nèi)境外

7、境外未上市未上市合合資資已上市已上市高高高高國(guó)有企業(yè)國(guó)有企業(yè)全資子公司全資子公司合資合資上海證券交易所上海證券交易所香港證券交易所香港證券交易所紐約證券交易所紐約證券交易所合資合資全資子公司全資子公司組織形式組織形式法律風(fēng)險(xiǎn)影響因素2：組織形式上市公司的法律風(fēng)險(xiǎn)信息披露風(fēng)險(xiǎn)融資方式流程風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn) 公司信用風(fēng)險(xiǎn) 上市退市風(fēng)險(xiǎn) 中介管理風(fēng)險(xiǎn) 上市公司控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 收購(gòu)、并購(gòu)、股權(quán)置換風(fēng)險(xiǎn) 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 股票股份回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)上市公司最大的法律風(fēng)險(xiǎn)：臨時(shí)報(bào)告信息披露21高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)醫(yī)藥和化學(xué)制品制造商銀行、金融機(jī)構(gòu)航空、鐵路、公交和地鐵系統(tǒng)賓館、飯店旅游公司核電廠食品

8、制造和分銷企業(yè)夜總會(huì)、娛樂(lè)休閑場(chǎng)所軟飲料和果汁生產(chǎn)商建筑、房地產(chǎn)公司煤氣站公共設(shè)施及私人設(shè)施、機(jī)場(chǎng)水泥供應(yīng)商和結(jié)構(gòu)工程公司大學(xué)、醫(yī)院、非贏利性機(jī)構(gòu)、教堂、博物館零售連鎖店生物技術(shù)公司石油生產(chǎn)商和分銷商電信公司家庭用品制造商包裝公司網(wǎng)絡(luò)中心組織計(jì)算機(jī)制造商餓分銷商發(fā)動(dòng)機(jī)和重金屬制造商電梯制造商醫(yī)藥、衛(wèi)生所超市和購(gòu)物中心煙酒公司健康俱樂(lè)部、日常護(hù)理中心保險(xiǎn)代理 軟件公司慈善機(jī)構(gòu)廣播電視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司服飾生產(chǎn)商地方性商務(wù)企業(yè)旅行社法律公司咨詢公司汽車出租公司郵購(gòu)和目錄服務(wù)公司國(guó)際組織（如世界銀行等）特殊問(wèn)題：中國(guó)法律風(fēng)險(xiǎn)的特性1、政治與法律法律問(wèn)題與政治問(wèn)題往往無(wú)法分離，法律問(wèn)題政治化；法律“問(wèn)題化”

9、后就成為政治問(wèn)題2、普遍主義與特殊主義無(wú)論對(duì)企業(yè)還是個(gè)人，法律適用都有親疏遠(yuǎn)近的特殊主義傾向3、普遍違法與“選擇性執(zhí)法”4、執(zhí)法與司法中的自由裁量權(quán)無(wú)法控制特殊問(wèn)題：商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與政治風(fēng)險(xiǎn)1、規(guī)避民商法的合法行為，可能無(wú)法規(guī)避刑法2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓、房地產(chǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓）與股權(quán)轉(zhuǎn)讓城市房地產(chǎn)管理法第39條以出讓方式取得土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）按照出讓合同約定已經(jīng)支付全部土地使用權(quán)出讓金，并取得土地使用權(quán)證書；（二）按照出讓合同約定進(jìn)行投資開發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程的，完成開發(fā)投資總額的百分之二十五以上，屬于成片開發(fā)土地的，形成工業(yè)用地或者其他建設(shè)用地條件。轉(zhuǎn)讓房地

10、產(chǎn)時(shí)房屋已經(jīng)建成的，還應(yīng)當(dāng)持有房屋所有權(quán)證書。案例 上海地產(chǎn)富豪周小弟旗下的“懿德公司”被控“非法倒賣土地使用權(quán)罪” 2001年4月，周小弟以新世紀(jì)公司名義與上海的一家房產(chǎn)公司簽訂協(xié)議，以單價(jià)每畝20多萬(wàn)元、總價(jià)6.34億元人民幣的價(jià)格，受讓了浦東三林懿德地塊（以下簡(jiǎn)稱懿德地塊）2千多畝土地。同年5月，根據(jù)上述協(xié)議，新世紀(jì)公司與該家房產(chǎn)公司等共同組建了項(xiàng)目公司懿德公司，由周小弟任董事長(zhǎng)、徐建剛?cè)慰偨?jīng)理。2001年9月至2006年11月，為牟取買賣土地使用權(quán)差價(jià)，周小弟、徐建剛以懿德公司名義，在尚未支付全部土地出讓金、未取得土地使用權(quán)證的情況下，以聯(lián)合開發(fā)為名，先后將懿德地塊2千余畝土地的使用權(quán)

11、，以每畝50多萬(wàn)元至100多萬(wàn)元人民幣不等的價(jià)格，非法倒賣給其他幾家公司，從中收取了土地出讓款20億余元人民幣。 二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)內(nèi)主要標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）關(guān)于指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見企業(yè)法律審核工作若干規(guī)定中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引期貨公司首席風(fēng)險(xiǎn)官管理規(guī)定(試行) 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 中國(guó)保會(huì)關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意見銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引上市公司治理準(zhǔn)則年份國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)性質(zhì)1988BCBS巴塞爾協(xié)議銀行風(fēng)險(xiǎn)1992國(guó)

12、際COSO內(nèi)部控制整合框架內(nèi)部控制1997日本日本工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)1999澳大利亞AS/NZS4360：1999企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2002加拿大風(fēng)險(xiǎn)管理：決策者指南加拿大國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2003英國(guó)AIRMIC/ALARM/IRM企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2004BCBS巴塞爾協(xié)議II（新巴塞爾協(xié)議）銀行風(fēng)險(xiǎn)2004國(guó)際COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2005中國(guó)香港內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架內(nèi)部控制國(guó)外主要標(biāo)準(zhǔn)COSO ERM框架 COSO是“美國(guó)反欺詐性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)”的英文字母縮寫，由美國(guó)審計(jì)師協(xié)會(huì)、美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等5個(gè)民間團(tuán)體共同組成； 1994年7月，在整合、補(bǔ)充原4項(xiàng)報(bào)告基礎(chǔ)上，C

13、OSO發(fā)布了內(nèi)部控制總體框架 （Inter不適用l ControlIntegr適用ted Fr適用mework); 2004年9月，在原內(nèi)控框架基礎(chǔ)上，COSO發(fā)布了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架（Enterprise Risk M適用不適用gementIntegr適用ted Fr適用mework)。 COSO ERM是美國(guó)上市公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的參照性標(biāo)準(zhǔn)，也是當(dāng)前最完善與嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)。它設(shè)定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八項(xiàng)要素。這些要素對(duì)公司管理的戰(zhàn)略層面、運(yùn)營(yíng)層面及作業(yè)層面都提出不同程度的要求。中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引對(duì)應(yīng)COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架內(nèi)容 第二章：風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別

14、 第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 第四章：風(fēng)險(xiǎn)管理策略 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 第五章：風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案控制活動(dòng)、信息和交流、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策第六章：風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)監(jiān)控第七章：風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策第八章：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)信息和交流、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策第九章：風(fēng)險(xiǎn)管理文化信息和交流、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 16個(gè)指標(biāo),包括兩大類: 一類是直接因素，包括訴訟，涉案資產(chǎn)的規(guī)模及違規(guī)等情況。 一類是間接因素，部分市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，公司治理，行業(yè)特性等等。賽尼爾法律風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)體系（Senior LR-Index）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)指南中企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息本行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)

15、以及自然環(huán)境等；國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況及其變化；與本企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況；與本企業(yè)相關(guān)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況；本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的定位；企業(yè)主要的利益相關(guān)者及其對(duì)法律、合同、道德操守等的遵從情況；與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的其他信息。 對(duì)于跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，在進(jìn)行外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境調(diào)查時(shí)，要特別關(guān)注不同地區(qū)間可能存在的環(huán)境差異。指南中企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)盈利模式和業(yè)務(wù)模式；企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)管理流程/活動(dòng)、部門職能分工等相關(guān)信息；企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價(jià)值理念企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源

16、配置情況；企業(yè)法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵(lì)約束方式；本企業(yè)簽訂的重大合同及其管理情況；本企業(yè)發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況，本企業(yè)相關(guān)的法律規(guī)范庫(kù)和法律風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)；本企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理情況；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平；與法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的其他信息。三、公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控該體系建構(gòu)的基本理念 理念1、事后事先國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法第一次正式提出“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”一詞。法律顧問(wèn)的工作原則：以事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)和事中控制法律風(fēng)險(xiǎn)為主，事后法律補(bǔ)救為輔。2、局部（個(gè)案）全面3、被動(dòng)主動(dòng)4、服務(wù)管理公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控該體系建構(gòu)的基本原則1、宏觀與細(xì)節(jié)兼顧，制度設(shè)計(jì)

17、為主、宏觀與細(xì)節(jié)兼顧，制度設(shè)計(jì)為主（1） 所有的公司都有一大套管理制度。大到包括對(duì)外投資、小到包括差旅費(fèi)報(bào)銷等，應(yīng)有盡有。 （2）如果將企業(yè)主要精力放在所有細(xì)小的、或微不足道的控制上，往往會(huì)舍本求末 ERM框架要求董事會(huì)與管理層將精力主要放在可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)上，而不是所有細(xì)小環(huán)節(jié)上，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為內(nèi)部控制的最主要內(nèi)容，這是一個(gè)革命性的變化。案例承辦部門合同管理員1意見： - 維護(hù)中心 趙華 （2012-09-29 11:32:48） 承辦部門合同管理員1意見：請(qǐng)白如江總經(jīng)理閱示。 - 維護(hù)中心 趙華 （2012-09-29 11:37:26） 承辦部門領(lǐng)導(dǎo)審簽1意見：同意 - 維護(hù)中心 白

18、如江 （2012-09-29 16:42:50） 承辦人2意見： - 維護(hù)中心 王彩清 （2012-09-29 16:47:33） 相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽意見： - 省網(wǎng)絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部 柴海波 （2012-09-29 17:45:19） 部門內(nèi)部審簽意見： - 省網(wǎng)絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部 嚴(yán)保國(guó) （2012-09-29 19:25:59） 相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽意見：應(yīng)由計(jì)劃管理部審 - 省網(wǎng)絡(luò)分公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部 程彥春 （2012-10-08 08:29:31） 部門內(nèi)部協(xié)助審簽意見：審批通過(guò) - 省網(wǎng)絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部 何宇清 （2012-10-08 09:10:44） 部門內(nèi)部審簽意見：同意 - 省網(wǎng)

19、絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部 嚴(yán)保國(guó) （2012-10-08 10:42:42） 相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽意見：審批通過(guò) - 省網(wǎng)絡(luò)分公司運(yùn)行維護(hù)部 柴海波 （2012-10-08 14:12:01） 相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽意見： - 省網(wǎng)絡(luò)分公司財(cái)務(wù)部 邊勇 （2012-10-08 16:33:33） 部門內(nèi)部審簽意見：同意 - 省網(wǎng)絡(luò)分公司財(cái)務(wù)部 傅衛(wèi)東 （2012-10-08 17:45:45） 相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽意見：同意 - 省網(wǎng)絡(luò)分公司財(cái)務(wù)部 邊勇 （2012-10-09 15:38:02） 承辦人2意見： - 維護(hù)中心 王彩清 （2012-10-10 09:18:15） 相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽意見：請(qǐng)黨建軍高級(jí)

20、經(jīng)理會(huì)審 - 計(jì)劃管理部 溫健樸 （2012-10-10 13:00:29） 部門內(nèi)部審簽意見：請(qǐng)計(jì)劃管理部冀育智主管會(huì)審。 - 計(jì)劃管理部 黨建軍 （2012-10-10 15:14:45） 部門內(nèi)部協(xié)助審簽意見：同意。 - 計(jì)劃管理部 冀育智 （2012-10-11 10:48:05） 部門內(nèi)部審簽意見：同意。 - 計(jì)劃管理部 黨建軍 （2012-10-11 11:00:44） 2、量體裁衣，實(shí)事求是充分考慮以下因素地域行業(yè)公司組織形態(tài)股權(quán)結(jié)構(gòu)外部環(huán)境3、執(zhí)行比設(shè)計(jì)重要4、分權(quán)與制衡（checks and balances）國(guó)家是縮小的公司，公司是放大的國(guó)家分權(quán)：橫向與縱向制衡：將所有業(yè)務(wù)

21、活動(dòng)分離出授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄及監(jiān)督，并將這些職能分別授于不同部分執(zhí)行，形成一個(gè)相互牽制、相互制約的過(guò)程，是內(nèi)部控制的精髓。 三、公司法律風(fēng)險(xiǎn)體系的基本環(huán)節(jié)2法律風(fēng)險(xiǎn)分析法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析評(píng)估內(nèi)部環(huán)境信息外部環(huán)境信息運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法識(shí)別企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)與成因，生成公司法律風(fēng)險(xiǎn)列表。分析評(píng)估上述法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性、發(fā)生幾率和損害程度。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理設(shè)計(jì)、管理規(guī)劃、組織職能規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)流程梳理、信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)措施實(shí)施等。 法 律 風(fēng) 險(xiǎn) 識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施監(jiān)督檢查評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)123法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)制度、流程、組織、職能、信息系統(tǒng) 對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)

22、實(shí)現(xiàn)全面、規(guī)范、動(dòng)態(tài)的管理，提高法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低整體法律風(fēng)險(xiǎn)水平，為公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)保駕護(hù)航法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系最終應(yīng)落實(shí)到制度、流程、組織、職能和信息系統(tǒng)三大模塊形成動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)控制實(shí)施評(píng)估模塊法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊通過(guò)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)評(píng)和分析，全面認(rèn)識(shí)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估制定、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制定義法律風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理論和法律基礎(chǔ)理論進(jìn)行研究，確定法律風(fēng)險(xiǎn)定義及表現(xiàn)形態(tài) 界定法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及外延法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn) 從法律風(fēng)險(xiǎn)定義出發(fā)，對(duì)照法律風(fēng)險(xiǎn)的五種表現(xiàn)形態(tài)，對(duì)公司的業(yè)務(wù)/管理活動(dòng)進(jìn)行全面掃描，建立法律風(fēng)

23、險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)評(píng) 明確各法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響嚴(yán)重程度 運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性、損失度、風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行量化測(cè)評(píng)、劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，同時(shí)確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)制定控制計(jì)劃 保證風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性 選擇控制目標(biāo)，明確控制態(tài)度，開展現(xiàn)狀評(píng)估，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃實(shí)施控制計(jì)劃 實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制 各部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，落實(shí)控制措施控制實(shí)施評(píng)估 明確控制計(jì)劃的執(zhí)行情況和效果，提出改進(jìn)建議，為體系的周期性更新提供新的輸入 通過(guò)各部門自評(píng)和法律管理部門審查，對(duì)控制計(jì)劃的執(zhí)行情況和效果進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定向分析 了解風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)并滿足風(fēng)險(xiǎn)控制工作需要 從多個(gè)角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定向分析（二

24、）具體運(yùn)作程序1 1、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、法律風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面，收集集團(tuán)公司及各子公司與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息。確定收集信息的責(zé)任層級(jí)、初始信息收集方法、初始信息收集工作成果。2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)業(yè)務(wù)流程和管理流程，對(duì)相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述、分類，對(duì)其原因、影響范圍、潛在的后果等進(jìn)行分析歸納，最終生成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)清單示包括風(fēng)險(xiǎn)代碼、風(fēng)險(xiǎn)名稱、行為代碼、引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)行為、引發(fā)責(zé)任和后果、涉及部門、涉及主體、涉及業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)等3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的原因、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性及其后果、影響后果和可能性等因素，并結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的

25、目標(biāo)、成本和收益、資源的投入安排等因素，通過(guò)以定性和定量向結(jié)合的方法進(jìn)行分析，以頻次和產(chǎn)生損失和影響程度為坐標(biāo)，按坐標(biāo)分為重大、重要、一般風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)提供支持。4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。項(xiàng)目組根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面，采用制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及措施、制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃等工作環(huán)節(jié)。移動(dòng)：法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) 基本信息區(qū) 法律信息區(qū) 管理信息區(qū)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)代碼代碼風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)名稱名稱行為行為代碼代碼引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為行為涉及到涉及到的法律的法律法規(guī)法規(guī)涉及到涉及到的法條的法條引發(fā)引發(fā)的法的法律責(zé)律責(zé)任和任和后果后果案例

26、案例法律法律建議建議涉及涉及的部的部門門涉及的涉及的法律主法律主體體涉及涉及的業(yè)的業(yè)務(wù)/務(wù)/管理管理活動(dòng)活動(dòng)100101提供電信服務(wù)時(shí)，未公布其業(yè)務(wù)種類、服務(wù)時(shí)限、資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)范圍等內(nèi)容100102未能根據(jù)用戶的需要，免費(fèi)向用戶提供移動(dòng)服務(wù)消費(fèi)詳細(xì)清單（包括預(yù)付費(fèi)業(yè)務(wù)）查詢國(guó)家機(jī)關(guān)及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體（消協(xié)）、消費(fèi)者客戶關(guān)系管理流程違反本條例第三十四條第一款、第四十條第二款的規(guī)定，原告作為電話的使用人，是電信消費(fèi)服務(wù)合同的消費(fèi)者，其要求被告提供包含市話清單在為用戶提供某種業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)全面履行告知義務(wù)，詳細(xì)、真客戶服務(wù)呼叫中心、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、集團(tuán)客戶部、數(shù)據(jù)通信部1001電信服務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1、電

27、信條例2、電信服務(wù)規(guī)范3、第三十一條電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的電信服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)向電信用戶提供服務(wù)。電將每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)行為測(cè)評(píng)維度的判斷結(jié)果代入內(nèi)置計(jì)算公式的測(cè)評(píng)表后，即可計(jì)算出每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的可能性、損失度和風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)代代碼碼風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)名稱名稱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能生可能性性風(fēng)險(xiǎn)可風(fēng)險(xiǎn)可能造成能造成的損失的損失度度風(fēng)險(xiǎn)水風(fēng)險(xiǎn)水平平行為行為代碼代碼引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為的行為外部外部監(jiān)管監(jiān)管執(zhí)行執(zhí)行力度力度內(nèi)控內(nèi)控制度制度完善完善執(zhí)行執(zhí)行我方我方人員人員相關(guān)相關(guān)法律法律素質(zhì)素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方對(duì)方綜合綜合狀況狀況工工作作頻頻次次影響影響范圍范圍財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損失損失大小大小非財(cái)非財(cái)產(chǎn)損產(chǎn)損失大失大小小106

28、701未根據(jù)工作崗位的實(shí)際需要與勞務(wù)派遣單位確定派遣期限，將連續(xù)用工期限分割訂立數(shù)個(gè)短期勞務(wù)派遣協(xié)議較強(qiáng) 一般 較強(qiáng)每年全省10萬(wàn)以下中等106702將被派遣勞動(dòng)者再派遣到其他用人單位較強(qiáng) 很強(qiáng) 較強(qiáng)每年全省10萬(wàn)以下中等1067032.6202.62054.98%54.98%4.764.761067勞務(wù)派遣用工管理違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)含義一0.1風(fēng)險(xiǎn)水平很低二0.1且0.2風(fēng)險(xiǎn)水平較低三0.2且0.4風(fēng)險(xiǎn)水平中等四0.6風(fēng)險(xiǎn)水平很高0.51.52.53.54.55.50%3%6%9%12%15%18%21%24%27%30%風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失程度一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)四

29、級(jí)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)0.10.20.40.6法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 法律風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)是根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)水平的高低，并結(jié)合管理需要，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出的區(qū)分，通常情況下可以分為五級(jí)，等級(jí)越高代表風(fēng)險(xiǎn)水平越高 確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)原則：1、風(fēng)險(xiǎn)水平很高；2、風(fēng)險(xiǎn)損失度極高；3、風(fēng)險(xiǎn)所含風(fēng)險(xiǎn)行為的風(fēng)險(xiǎn)水平極高原則1原則3原則2排序排序風(fēng)險(xiǎn)代碼風(fēng)險(xiǎn)代碼風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性可能性風(fēng)險(xiǎn)可能造風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失度成的損失度風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)水平 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)1 11001電信服務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)89.80%4.183.7555 53012增值業(yè)務(wù)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)70.28%3.852.7159 91067勞務(wù)派遣用工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

30、54.98%4.762.62421211049經(jīng)營(yíng)資質(zhì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)6.44%6.810.44222221024導(dǎo)致單位犯罪違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4.67%8.070.3825、應(yīng)對(duì)措施實(shí)施監(jiān)督與改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是一個(gè)遞進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，會(huì)隨著內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化而變化，同時(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施會(huì)引起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況的改變。在應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施的同時(shí)，確定了應(yīng)對(duì)措施實(shí)施監(jiān)督與改進(jìn)計(jì)劃，及時(shí)監(jiān)督和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理流程的運(yùn)行狀況，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。 6、風(fēng)險(xiǎn)管理制度確立 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度辦法，包括但不限于建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督、考評(píng)、獎(jiǎng)懲制度、責(zé)任追究制度、以及完善各級(jí)管理規(guī)范文件等，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一

31、步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理董事長(zhǎng)、總經(jīng)理各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)人員各業(yè)務(wù)人員法律顧問(wèn)、外部律師法律顧問(wèn)、外部律師法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、律師所法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、律師所總法律顧問(wèn)總法律顧問(wèn) 組織保障 *管理層CEO董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)第一道防線：把風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控要求融入業(yè)務(wù)單位的制度與流程中，其職責(zé)是：1.識(shí)別本專業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；2.對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估；3.決定本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、避免或減低風(fēng)險(xiǎn)的策略；4.設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)策略的相關(guān)內(nèi)部控制，并落實(shí)到制度、流程并貫徹執(zhí)行；5.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范主體責(zé)任；第二道防線： 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司內(nèi)各業(yè)

32、務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，其職責(zé)是：編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度，確定度量風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的界限；對(duì)各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合管理；建立風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng) 、厘定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息披露、溝通、協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作。第三道防線：通過(guò)系統(tǒng)的方法，監(jiān)督、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理流程，其職責(zé)是：企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的監(jiān)督者；防錯(cuò)糾弊的檢察員；監(jiān)控企業(yè)運(yùn)作和資源使用的效率和效果；協(xié)助外部審計(jì)人員；123321業(yè)務(wù)管理部門：側(cè)重本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一線操作單位：側(cè)重于執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門：側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)綜合管理內(nèi)部審計(jì)部門：側(cè)重于監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理部門一線操作單位*綜合管理線市場(chǎng)線財(cái)務(wù)線投資建設(shè)

33、線運(yùn)行維護(hù)線信息化線綜合部市場(chǎng)營(yíng)銷部財(cái)務(wù)部計(jì)劃管理部網(wǎng)絡(luò)公司運(yùn)維部產(chǎn)品創(chuàng)新部企業(yè)發(fā)展部集團(tuán)客戶事業(yè)部網(wǎng)絡(luò)公司財(cái)務(wù)部信息化和電子商務(wù)事業(yè)部信息化和電子商務(wù)事業(yè)部戰(zhàn)略投資部國(guó)際業(yè)務(wù)部物資采購(gòu)與管理部人力資源部客戶服務(wù)部網(wǎng)絡(luò)公司網(wǎng)建部審計(jì)部產(chǎn)品創(chuàng)新部重點(diǎn)基地項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室法律與風(fēng)險(xiǎn)管理部信息化和電子商務(wù)事業(yè)部存續(xù)管理部技術(shù)部網(wǎng)絡(luò)公司綜合部監(jiān)管事務(wù)部市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)監(jiān)控中心制度建構(gòu)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度辦法，包括但不限于建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督、考評(píng)、獎(jiǎng)懲制度、責(zé)任追究制度、以及完善各級(jí)管理規(guī)范文件等，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程。中石油內(nèi)控體系示例1一、一、章程：公司章程、股權(quán)管理辦法

34、。二、董事會(huì)：二、董事會(huì)：董事會(huì)工作條例、董事會(huì)工作手冊(cè)、審計(jì)委員會(huì)章程。三、監(jiān)事會(huì)：三、監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)工作手冊(cè)。四、高級(jí)管理人員：四、高級(jí)管理人員：中石油高級(jí)管理人員職業(yè)與道德規(guī)范、中石油經(jīng)營(yíng)管理者職務(wù)競(jìng)聘實(shí)行辦法、股份公司領(lǐng)導(dǎo)辦公制度、中石油機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。五、員工：五、員工：關(guān)于公司總部機(jī)關(guān)開展崗位競(jìng)聘的實(shí)施意見、中石油中層及以下管理人員業(yè)績(jī)考核指導(dǎo)意見、中石油公司機(jī)關(guān)部門職能及專業(yè)公司職責(zé)范圍、中石油員工職業(yè)與道德規(guī)范、國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔自律“五不準(zhǔn)”規(guī)定、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范員工崗位職責(zé)描述的通知 、員工手冊(cè)、崗位規(guī)范、員工崗位職責(zé)描述、中石油員工教育培訓(xùn)工作暫行規(guī)定。六、業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限

35、指引、規(guī)劃計(jì)劃投資管理的制度。七、合同：合同管理暫行辦法。八、財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)部債務(wù)，資金管理的制度。九、其他：中石油紀(jì)檢檢察部門信訪舉報(bào)工作規(guī)定、股份公司審計(jì)部與監(jiān)察部在反舞弊工作中加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合的組織形式與工作程序。中石油法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系例示2：章程設(shè)計(jì)股東會(huì)及職權(quán)董事會(huì)及職權(quán)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)及職權(quán)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)薪酬考核專門委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和投資專門委員會(huì)提名專門委員會(huì)審計(jì)專門委員會(huì)各業(yè)務(wù)部門中石油法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系例示3：董事會(huì)工作條例l董事會(huì)工作條例董事會(huì)工作條例n董事會(huì)的組成董事會(huì)的組成 n董事會(huì)職權(quán) n董事會(huì)責(zé)任 n董事會(huì)議事規(guī)則 n董事會(huì)的議事程序 n董事權(quán)利與義務(wù) n董事長(zhǎng)職責(zé)和義務(wù) n獨(dú)立或外部董事制度n董事會(huì)秘書制度 信息化支持 設(shè)計(jì)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集中、風(fēng)險(xiǎn)影響統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制跟蹤等功能的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。 建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)模型確定風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)和分析模塊 建立風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告明確與現(xiàn)有ERP系統(tǒng)的接口建立內(nèi)控信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分類、評(píng)估與預(yù)警機(jī)制 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，化解風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降至最低程度。通過(guò)信息化的實(shí)施收集相關(guān)的資料信息，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，并評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度，向決策層發(fā)出預(yù)警信號(hào)并提前采取預(yù)控對(duì)策。構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并對(duì)指標(biāo)類別加以分析處理