再保險(xiǎn)管理流程手冊(cè)

1、1&中國大子洋保險(xiǎn)（年團(tuán)）膠價(jià)為限公司再保險(xiǎn)管理流程-（討論稿）編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期：此手冊(cè)僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。目錄第一部分概述1定義與范圍定義再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂再保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保 險(xiǎn)的行為。再保險(xiǎn)將再保業(yè)務(wù)涉及的責(zé)任限額劃分為自留額與再保 額，其中：- 自留額：原保險(xiǎn)人根據(jù)自身償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任 限額稱為自留額。- 再保額：經(jīng)過再保由再保險(xiǎn)人所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為再 保額。再保險(xiǎn)的安排方式可分為以下幾種：- 法定再保：國家為確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)政穩(wěn)定性及其償付 能力，立法規(guī)定

2、保險(xiǎn)公司所有的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均須按照法定 比例向指定的再保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保的再保險(xiǎn)安排方法。- 協(xié)議再保：原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人預(yù)先訂立再保險(xiǎn)合同， 在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某家或某類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束 性的再保險(xiǎn)安排方式。- 臨時(shí)再保：原保險(xiǎn)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)選擇再保險(xiǎn) 人，經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆成交的再保險(xiǎn)安排方 式。- 預(yù)約再保：介于協(xié)議再保和臨時(shí)再保之間的一種再保險(xiǎn) 安排方式，通常作為協(xié)議再保的補(bǔ)充；預(yù)約再保對(duì)于原 保險(xiǎn)人具有臨時(shí)再保的性質(zhì)，原保險(xiǎn)人可以選擇是否分 出，分出多少；對(duì)于再保險(xiǎn)人來說具有協(xié)議再保的性 質(zhì)，再保險(xiǎn)人必須按照預(yù)約再保的規(guī)定無條件的接受分 入。預(yù)約再保的操作，參見上述兩種再保

3、安排方式的流 程操作。再保險(xiǎn)過程中涉及的各方面關(guān)系如下：- 再保險(xiǎn)人：是指在再保險(xiǎn)交易中承保再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn) 公司。-原保險(xiǎn)人：是指在再保險(xiǎn)交易中分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn) 公司。再保險(xiǎn)合同：是指原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì) 目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議。工作范圍本手冊(cè)根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)該使用的標(biāo) 準(zhǔn)單據(jù)、管理報(bào)告和相應(yīng)的關(guān)鍵考核指標(biāo)。本流程不包括涉 及再保過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完 整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊(cè)的附件 中。財(cái)務(wù)管理政策再保險(xiǎn)過程遵循以下基本管理原則：-嚴(yán)格遵

4、守有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章；-對(duì)自留風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行謹(jǐn)慎的控制；-風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移安全、合理、及時(shí)，穩(wěn)健經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)流程按照分出業(yè)務(wù)及分入業(yè)務(wù)劃分，涉及的主要會(huì)計(jì)科目及其會(huì)計(jì)核算原則如下：分出業(yè)務(wù)?分出保費(fèi)：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)向再保接受人分出 的保費(fèi)；該科目屬于損益類科目，借方登記分出保費(fèi)金 額，貸方登記轉(zhuǎn)入本年利潤數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目 無余額；“分出保費(fèi)”科目按照險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行 明細(xì)分類核算。?攤回再保賠款：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)人攤回的 應(yīng)由其承擔(dān)的賠款；該科目屬于損益類科目，貸方登記向再保險(xiǎn)人 攤回的應(yīng)由其承擔(dān)的賠款數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)入本 年利潤數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額；“攤回再保

5、賠款”科目應(yīng)按照險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?攤回再保費(fèi)用：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)人攤回的 應(yīng)由其承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用；該科目屬于損益類科目，貸方登記向再保險(xiǎn)人 攤回的應(yīng)由其承擔(dān)額度費(fèi)用數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)入 本年利潤數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額；“攤回再保賠款”科目應(yīng)按照險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?存入再保準(zhǔn)備金：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)按合同約定扣存在 保險(xiǎn)人的保費(fèi)形成的準(zhǔn)備金；該科目屬于負(fù)債類科目，貸方登記扣存的再保 準(zhǔn)備金數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)回上期扣存的再保準(zhǔn)備 金數(shù)；余額在貸方，反映保險(xiǎn)公司扣存的尚未 退還的再保準(zhǔn)備金；“存入再保準(zhǔn)備金”科目應(yīng)按照再保險(xiǎn)人設(shè)置 明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)分

6、類核算。?再保業(yè)務(wù)往來：核算保險(xiǎn)公司之間開展再保業(yè)務(wù)發(fā)生的各種往 來款項(xiàng)；該科目屬于往來性質(zhì)的科目，借方登記再保業(yè) 務(wù)發(fā)生的應(yīng)收未收款項(xiàng)，貸方登記再保業(yè)務(wù)發(fā) 生的應(yīng)付未付款項(xiàng)；余額如在借方，反映尚未 收回的再保賬款；如為貸方余額，則反映保險(xiǎn) 公司應(yīng)付的再保賬款；“再保業(yè)務(wù)往來”科目應(yīng)按往來單位設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?預(yù)收再保賠款：核算保險(xiǎn)公司分出再保業(yè)務(wù)按保險(xiǎn)合同的約定 預(yù)收的再保賬款；該科目屬于負(fù)債類科目，貸方登記預(yù)收再保賠 款數(shù)，借方登記轉(zhuǎn)回?cái)偦卦俦Ｙr款數(shù)，余額在 貸方，反映尚未轉(zhuǎn)銷的預(yù)收再保賠款數(shù)；“預(yù)收再保賠款”科目應(yīng)按再保險(xiǎn)人設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。分入業(yè)務(wù):?再保

7、費(fèi)收入：核算公司分入再保業(yè)務(wù)所取得的保費(fèi)收入； 該科目屬于損益類科目，發(fā)生分入再保業(yè)務(wù) 時(shí)，按再保業(yè)務(wù)賬單中標(biāo)明的分入保費(fèi)等項(xiàng)目 金額，借記“再保業(yè)務(wù)往來”等科目，貸記本 科目和其他有關(guān)科目。期末，應(yīng)將本科目的余 額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無 余額；“再保費(fèi)收入” 科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)帳， 進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保賠款支出：核算公司分入再保業(yè)務(wù)向原保險(xiǎn)人支付的再保 賠款；該科目屬于損益類科目，收到原保險(xiǎn)人發(fā)來賬 單時(shí)，應(yīng)按賬單中標(biāo)明的賠款、費(fèi)用等項(xiàng)目金 額，借記本科目、“再保費(fèi)用支出”等科目， 按賬單中標(biāo)明的保費(fèi)等項(xiàng)目金額，貸記“再保 費(fèi)收入”等科目，按其差額，借記或貸記“再 保業(yè)

8、務(wù)往來”科目。期末，應(yīng)將本科目的余額 轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余 額；“再保賠款支出” 科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保費(fèi)用支出：核算公司分入再保業(yè)務(wù)向再保分出人支付的各 項(xiàng)費(fèi)用等；該科目屬于損益類科目，收到原保險(xiǎn)人發(fā)來賬 單時(shí)，應(yīng)按賬單中標(biāo)明的費(fèi)用、賠款等項(xiàng)目金 額，借記本科目、“再保賠款支出”等科目， 按賬單中標(biāo)明的保費(fèi)等項(xiàng)目金額，貸記“再保 費(fèi)收入”等科目，按其差額，借記或貸記“再保業(yè)務(wù)往來”科目。期末，應(yīng)將本科目的 余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng) 無余額；“再保費(fèi)用支出” 科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?存出再保準(zhǔn)備金：核算公司分

9、入再保業(yè)務(wù)按保險(xiǎn)合同約定存出的 再保準(zhǔn)備金；該科目屬于資產(chǎn)類科目，發(fā)生分入再保業(yè)務(wù) 時(shí)，按再保業(yè)務(wù)賬單中標(biāo)明扣存本期的準(zhǔn)備 金、賠款和費(fèi)用等項(xiàng)目金額，借記本科目和“再保賠款支出”、“再保費(fèi)用支出"科目， 按再保業(yè)務(wù)賬單中標(biāo)明的再保費(fèi)金額，貸記“再保費(fèi)收入”科目，按再保業(yè)務(wù)賬單中表明 的返還上年同期的準(zhǔn)備金，貸記本科目，按其 差額，借記或貸記“再保業(yè)務(wù)往來”科目。本 科目期末借方余額，反映公司存出的再保準(zhǔn)備 金數(shù)額；“存出再保準(zhǔn)備金” 科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì) 帳，進(jìn)行明細(xì)分類核算。?再保業(yè)務(wù)往來：同分出業(yè)務(wù)“再保業(yè)務(wù)往來”。負(fù)責(zé)部門和職責(zé)職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述共同職責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)、

10、再保險(xiǎn)、 各級(jí)分支 公司-業(yè) 務(wù)管理、 兩核中 心、共享 服務(wù)-財(cái) 務(wù)中心、 區(qū)域共享 服務(wù)-財(cái) 務(wù)中心所有相關(guān)人 員按照集團(tuán)制定的再保險(xiǎn)策略，參與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的操作與控 制，分散公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、均衡公司業(yè)務(wù)、穩(wěn)定公司發(fā)展。特殊職責(zé)：風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)?審批公司再保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和制度。?定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào) 告，并實(shí)施跟進(jìn)措施；與再保相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定內(nèi)容，包 括對(duì)分出業(yè)務(wù)主要再保險(xiǎn)人風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定、各類再保險(xiǎn)安 排的比例、再保業(yè)務(wù)占全部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比重等。再保部負(fù)責(zé)人?監(jiān)督對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制訂的再保風(fēng)險(xiǎn)管理策略和制 度的執(zhí)行執(zhí)行，并定期匯報(bào)工作；?審核再保系統(tǒng)預(yù)設(shè)置內(nèi)容；?定

11、期審閱各再保險(xiǎn)報(bào)表，從總體上控制再保險(xiǎn)安排的合 理性；?管理和監(jiān)督再保業(yè)務(wù)員、再報(bào)分析員的日常工作。再保部再保業(yè)務(wù)員?負(fù)責(zé)洽談和辦理各類再保業(yè)務(wù)；?同再保接受人及時(shí)申報(bào)有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)或超限額業(yè)務(wù)，并對(duì) 再保賠款及時(shí)辦理攤回賠款手續(xù)；?調(diào)整每一年度的再保手續(xù)費(fèi)率，笄計(jì)算每一年度的再保 純益手續(xù)費(fèi)；?負(fù)責(zé)集團(tuán)、總公司和各級(jí)分支公司的自留額管理和溢額 再保管理工作，以及各級(jí)分支公司的再保險(xiǎn)管理指導(dǎo)工 作；?及時(shí)維護(hù)再保系統(tǒng)，保證再保數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確；?及時(shí)出具及跟蹤相關(guān)再保單證；?審核再保險(xiǎn)接受人的資信評(píng)級(jí)，保證再保險(xiǎn)的安全性。再保險(xiǎn)再保分析員?向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)再保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表；?再保險(xiǎn)文件、資料、

12、書籍、信息的檔案管理；職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述?及時(shí)維護(hù)再保系統(tǒng)，保證再保數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確；?各項(xiàng)再保險(xiǎn)工作的落實(shí)情況匯總和再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分 析；?國內(nèi)外有關(guān)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司的信息資料的搜集、整理 和分析；?及時(shí)繕制和報(bào)送再保業(yè)務(wù)報(bào)告及報(bào)表；?再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，提供業(yè)務(wù)分析報(bào)告和對(duì)策。再保險(xiǎn)再保會(huì)計(jì)?繕制和及時(shí)傳遞有美的再保賬單，配合財(cái)務(wù)的及時(shí)結(jié) 算；?配合共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)信息核 對(duì)。共享財(cái)務(wù) 服務(wù)-財(cái) 務(wù)中心會(huì)計(jì)?及時(shí)匯總出具各級(jí)分支公司的業(yè)務(wù)報(bào)表并上報(bào)?復(fù)核再保部開具的賬單；?針對(duì)相應(yīng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，依據(jù)再保部開具的再保對(duì)內(nèi)賬單 記賬；?根據(jù)財(cái)會(huì)制度針對(duì)分出業(yè)務(wù)提取再保業(yè)

13、務(wù)相關(guān)準(zhǔn)備金（如：存入再保準(zhǔn)備金、存出再保準(zhǔn)備金）；針對(duì)分入 業(yè)務(wù)提取相關(guān)準(zhǔn)備金（如：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠 款準(zhǔn)備金）。?進(jìn)行再保業(yè)務(wù)往來交易額、再保內(nèi)部往來交易額以及與 外部再保險(xiǎn)合作人往來余額的核對(duì)。兩核中心核保人員?受理、審核下轄分支公司提出的再保業(yè)務(wù)；?根據(jù)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核保權(quán)限進(jìn)行核保，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)上報(bào) 再保部處理。再保管理運(yùn)作分類再保管理的運(yùn)作可分為:控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計(jì)人事政策和實(shí)務(wù)?制定再保政策?同業(yè)數(shù)據(jù)庫維護(hù)?再保險(xiǎn)系統(tǒng)維護(hù)?再保報(bào)告?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接 觸控制?職責(zé)分工?授權(quán)?系統(tǒng)控制?

14、信息傳遞與再保安 排?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接 觸控制?職責(zé)分工?授權(quán)?系統(tǒng)控制? 法定再保商業(yè)再保?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制?職責(zé)分工?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?系統(tǒng)控制?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)? 獨(dú)立復(fù)核? 系統(tǒng)控制控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序付款結(jié)算? 財(cái)務(wù)對(duì)賬?通知出險(xiǎn)?核賠?賬務(wù)處理?確認(rèn)退改保?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接 觸控制?職責(zé)分工?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?資金管理?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 獨(dú)立復(fù)核?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制? 職責(zé)分工? 獨(dú)立復(fù)核? 授

15、權(quán)? 系統(tǒng)控制?文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接 觸控制?職責(zé)分工?獨(dú)立復(fù)核?賬務(wù)處理?文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng) ?分入業(yè)務(wù)確認(rèn)?財(cái)務(wù)核算?分入業(yè)務(wù)理賠和變更?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制? 授權(quán)? 獨(dú)立復(fù)核? 職責(zé)分工? 系統(tǒng)控制?文件設(shè)計(jì)和記錄? 獨(dú)立復(fù)核? 授權(quán)?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?資料管理和接觸控制? 授權(quán)? 獨(dú)立復(fù)核? 職責(zé)分工? 系統(tǒng)控制?會(huì)計(jì)系統(tǒng)? 再保合同變更?文件設(shè)計(jì)和記錄?資料管理和接觸控制? 授權(quán)? 獨(dú)立復(fù)核? 職責(zé)分工? 系統(tǒng)控制?會(huì)計(jì)系統(tǒng)第二部分業(yè)務(wù)流程再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理1.1流程圖風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)13信息反饋4政策

16、調(diào)整115建立同業(yè)信息庫6選擇合作候選人10同業(yè)評(píng)估.變更申請(qǐng) 16 I審核批準(zhǔn)V19 I再保報(bào)告審閱20制定風(fēng)險(xiǎn)管 理職責(zé)劃分 及原則2 再保環(huán)境、 業(yè)務(wù)分析集團(tuán)再保部集團(tuán)共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心信息技術(shù)再保分析員再保業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)人8協(xié)議再保洽談信息匯總13系統(tǒng)設(shè)定審批9審閱并確12 I審核數(shù)據(jù)確定 系統(tǒng)變更數(shù)據(jù)14復(fù)核及確17協(xié)助維護(hù)18數(shù)據(jù)提供1.2管理方法管理職能風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、集團(tuán)再保部、共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心、信息技術(shù)部門管理文件法定再保業(yè)務(wù)的分出流程包括以下文件:文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)法定再保分險(xiǎn) 種統(tǒng)計(jì)表再保報(bào)告保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-1法定再保業(yè)務(wù) 匯總表再保報(bào)告再保

17、部再 保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-2再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì) 表再保報(bào)告再保部再 保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-3再保業(yè)務(wù)對(duì)外 匯總表再保報(bào)告再保部再 保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-5商業(yè)再保風(fēng)險(xiǎn) 分析表再保報(bào)告再保部再 保分析員再保部負(fù)責(zé)人附件2-6分公司再保業(yè) 務(wù)統(tǒng)計(jì)表再保報(bào)告系統(tǒng)生成共享服務(wù)一財(cái) 務(wù)中心負(fù)責(zé)人附件2-41.3 內(nèi)容描述主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門1制定風(fēng)險(xiǎn)管理 職責(zé)劃分及原 則風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、集團(tuán)再保險(xiǎn)部、兩 核中心、各級(jí)分支公司業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé) 再保的人員共同參與再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管 理。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)于再保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行宏觀監(jiān)控，制定集團(tuán)再保險(xiǎn)風(fēng) 險(xiǎn)管理策略及實(shí)施監(jiān)督。集團(tuán)再保部依據(jù)再保險(xiǎn)風(fēng)

18、險(xiǎn)管理 策略；評(píng)定協(xié)議和臨時(shí)再保業(yè)務(wù) 的風(fēng)險(xiǎn)，并具體洽談和再確定保 比例；評(píng)估并審核再保險(xiǎn)人的風(fēng) 險(xiǎn)等級(jí)。兩核中心、各級(jí)公司業(yè)管部再保 人員負(fù)責(zé)本級(jí)、轄下機(jī)構(gòu)的具體 再保業(yè)務(wù)，依照再保部的要求及 時(shí)、完整的上報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 原則，劃分分出業(yè)務(wù)、分入業(yè)務(wù)以及 風(fēng)險(xiǎn)信息反饋三部分分別為：分出業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則主 要包括：再保安排方式選擇的原則；針對(duì)不同險(xiǎn)種的再保安排原 則；再保自留限額確定的原則； 危險(xiǎn)單位、事故等的劃分標(biāo) 準(zhǔn)的確定原則；要求以后將 需再保的保單金額按照險(xiǎn)位 或事故明細(xì)劃分（再保部在 再保方案安排時(shí)嚴(yán)格參照此 類原則進(jìn)行保單拆分）。再保險(xiǎn)人選擇的原則；再保

19、險(xiǎn)業(yè)績考核指標(biāo)體系； 其它。分入業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理原則主 要包括：原保險(xiǎn)人選擇的原則；預(yù)設(shè)定的分入業(yè)務(wù)再保再保 條款；其它。高2.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門風(fēng)險(xiǎn)信息反饋，是指定期審核再 保系統(tǒng)匯集的各類再保信息，根 據(jù)市場(chǎng)變化和產(chǎn)、壽自身的業(yè) 務(wù)、財(cái)務(wù)情況，依照上述再保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理原則做出相應(yīng)的管理策 略和措施的調(diào)整。? 再保部分析員及時(shí)針對(duì)所收集的再保 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)制作相關(guān)內(nèi)部管理報(bào)告，作 為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定、調(diào)整再保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度、原則的參考資料。? 再保分析員及時(shí)分析再保市場(chǎng)的各種 變化如再保市場(chǎng)費(fèi)率及承保條件、直 接業(yè)務(wù)費(fèi)率及承保條件、風(fēng)險(xiǎn)分布狀 況等信息

20、向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交再保 險(xiǎn)管理建議，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提供 再保制度、原則制定、調(diào)整的環(huán)境分 析。? 再保業(yè)務(wù)員及時(shí)提供上述相關(guān)信息。高再保分析員2再保環(huán)境、業(yè) 務(wù)分析3信息反饋4政策調(diào)整? 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及時(shí)獲取再保分析員 提供的各類信息、數(shù)據(jù)，及時(shí)制定或 調(diào)整相關(guān)的再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和 原則。高風(fēng)險(xiǎn)管理委 員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門5建立同業(yè)信息 庫? 再保分析員根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定 的風(fēng)險(xiǎn)管理原則建立和維護(hù)同業(yè)保險(xiǎn) 公司相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫，作為選擇合適 的再保險(xiǎn)人的信息支持，數(shù)據(jù)庫包括 的同業(yè)保險(xiǎn)公司的相關(guān)信息主要后：經(jīng)營規(guī)模；信用等級(jí)；合作歷史；業(yè)務(wù)專長；其它。? 再保分析員

21、日常維護(hù)并定期更新再保 險(xiǎn)人信息庫的內(nèi)容。高再保分析員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門6選擇合作候選 人? 再保分析員根據(jù)具體再保業(yè)務(wù)的具體 情況，確定產(chǎn)、壽再保建議，涉及方 面后：分出的保險(xiǎn)產(chǎn)品；承保范圍與合作時(shí)間；再保手續(xù)費(fèi)；合同限額與預(yù)期自留額；其它相關(guān)內(nèi)容。? 再保分析員查詢?cè)俦ｋU(xiǎn)人信息庫，并 選擇相關(guān)再保候選人（協(xié)議 /領(lǐng)時(shí)）。? 再保分析員將選定的再保險(xiǎn)候選人信 息摘錄，提交再保部負(fù)責(zé)人審批。高再保分析員7審批? 再保部負(fù)責(zé)人根據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度 與原則審批再保險(xiǎn)候選人名錄，提出 修正意見。? 再保部負(fù)責(zé)人審批同意的再保候選人 名錄由再保分析員更新入再保同業(yè)數(shù) 據(jù)庫。高再保部負(fù)責(zé)

22、 人8協(xié)議再保洽談? 再保業(yè)務(wù)員聯(lián)系協(xié)議再保候選人，提 供再保再保條件，協(xié)商協(xié)議再保合 同；協(xié)議再保合同由再保業(yè)務(wù)員根據(jù) 需要定期去聯(lián)系，再保合同的條款通 常包括：執(zhí)行條款（再保險(xiǎn)方式、業(yè)務(wù)種 類、地理范圍等）；保費(fèi)條款；手續(xù)費(fèi)條款；賠款條款；賬務(wù)條款； 除外責(zé)任； 仲裁條款等。? 再保分析員根據(jù)再保業(yè)務(wù)員商定的再 保業(yè)務(wù)條款更新數(shù)據(jù)庫內(nèi)容。高再保業(yè)務(wù) 員、再保分 析員9審閱并確認(rèn)? 再保部負(fù)責(zé)人審閱系統(tǒng)中的協(xié)議再保 合同條款，如有異議則要求再保業(yè)務(wù) 員重新調(diào)整并聯(lián)系再保險(xiǎn)人，沒有異 議則進(jìn)行確認(rèn)，并由系統(tǒng)打印出統(tǒng)一 格式的協(xié)議再保險(xiǎn)合同。? 再保業(yè)務(wù)員與再保險(xiǎn)人確認(rèn)協(xié)議再保 險(xiǎn)合同。中再保部

23、負(fù)責(zé) 人主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門? 協(xié)議再保險(xiǎn)合同由再保分析員統(tǒng)一歸 檔保存，并向財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取相應(yīng)金額 的印花稅票粘貼。10同業(yè)評(píng)估? 再保分析員根據(jù)與再保險(xiǎn)人的合作情 況評(píng)估再保險(xiǎn)人，對(duì)于逐筆合作的臨時(shí)再保險(xiǎn)人，隨時(shí)按照業(yè)務(wù)更新合作 情況；對(duì)于協(xié)議再保險(xiǎn)人則定期根據(jù) 合作情況更新系統(tǒng)。? 對(duì)于評(píng)估結(jié)果較差的合作者，再保分 析員在系統(tǒng)中加以標(biāo)志，在考慮今后 的合作時(shí)相關(guān)再保業(yè)務(wù)員以及再保負(fù) 責(zé)人特別注意。高再保分析員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步負(fù)責(zé)部門評(píng)級(jí)11信息匯總12審核并確定系 統(tǒng)變更數(shù)據(jù)13系統(tǒng)設(shè)定14復(fù)核及確認(rèn)1517協(xié)助維護(hù)再保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的變更可以由風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)（司內(nèi)再保險(xiǎn)自留

24、額）、再保 部負(fù)責(zé)人、再保分析員提出（協(xié)議合 同條款設(shè)定等）。再保分析員收集有關(guān)系統(tǒng)設(shè)定的相關(guān) 數(shù)據(jù)，包括：國家法規(guī)、公司制度、 風(fēng)險(xiǎn)管理制度與原則、協(xié)議再保合同 條款等，填寫再保數(shù)據(jù)維護(hù)變更申請(qǐng) 單，并附上相關(guān)支持文件。再保部負(fù)責(zé)人審核上述數(shù)據(jù)，并具體 確定再保系統(tǒng)以及相關(guān)系統(tǒng)中再保規(guī) 定的設(shè)定。再保分析員根據(jù)再保負(fù)責(zé)人的審批確 認(rèn)再保數(shù)據(jù)維護(hù)變更申請(qǐng)單進(jìn)行系統(tǒng) 設(shè)定，并通知集團(tuán)共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中 心總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行總公司再保匯總數(shù)據(jù) 庫相應(yīng)設(shè)定，從而保證再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 能夠全面按照規(guī)定匯總和歸集。同時(shí) 再保分析員將上述信息成文。再保分析員打印再保數(shù)據(jù)維護(hù)變更申 請(qǐng)單，統(tǒng)一歸檔保存。再保分析員下發(fā)

25、上述規(guī)定至兩核中心 以及相關(guān)部門。再保部定期在信息技術(shù)部門的協(xié)助 下，檢查再保系統(tǒng)的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置，風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)、再保 分析員、再 保部負(fù)責(zé) 人、信息技 術(shù)部門主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門確保再保系統(tǒng)的安全性，再保系統(tǒng)與 財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等之間數(shù)據(jù)接口 設(shè)置無誤，以及數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r(shí)、完 整、準(zhǔn)確性。主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步負(fù)責(zé)部門評(píng)級(jí)18數(shù)據(jù)提供19再保報(bào)告20 審閱20審閱集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心及時(shí)向再保 部提供業(yè)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)數(shù)據(jù)信 息。再保分析員根據(jù)上述信息及再保系統(tǒng) 中的相應(yīng)信息制作內(nèi)部管理報(bào)告，例 如：法定再保分險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)表 ：法定再保業(yè)務(wù)匯總表 ；再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表；再保業(yè)務(wù)對(duì)外

26、匯總表；商業(yè)再保風(fēng)險(xiǎn)分析表：以及從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中獲 取相關(guān)報(bào)告，如分公司再保業(yè)務(wù)統(tǒng) 計(jì)表。再保部負(fù)責(zé)人審核上述報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及集團(tuán)、總公司管 理層對(duì)再保部制作的管理報(bào)告進(jìn)行審 閱。再保分析員、 再保部負(fù)責(zé) 人、風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)法定再保險(xiǎn)分 險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)表一附件2-1.法定再保業(yè)務(wù) 匯總表一附件 2-2分公司再保業(yè) 務(wù)統(tǒng)計(jì)表一附 | 件 2-6再保分出業(yè)務(wù)承保流程圖2.11 |12出具保單9出具投保 單區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心投保單傳遞345自動(dòng)分保 處理好人典笈信息導(dǎo)入基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫是否符合自動(dòng)分保規(guī)則集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)再保會(huì)計(jì)商再緊蹴W統(tǒng)再保業(yè)務(wù)員7聯(lián)系臨時(shí)再保 險(xiǎn)

27、人確定再保 險(xiǎn)方案8 再保險(xiǎn)方案指彳,下發(fā)10再保方案、* I投保單匹配再保險(xiǎn)人11核保14A/B再保數(shù)據(jù)生成（綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 庫） 13簽訂臨時(shí) 再保合同業(yè)務(wù)拓展兩核中心核保人員區(qū)域共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心 集團(tuán)共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心 收入會(huì)計(jì) niiT集團(tuán)再保部再保會(huì)計(jì)再保分析員再保業(yè)務(wù)員再保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)拓展兩核中心區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)再保部再保險(xiǎn)人核保人員收入會(huì)計(jì)出納再保會(huì)計(jì)再保分析員再保業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)拓展兩核中心區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心集團(tuán)再保部再保險(xiǎn)人核保人員收入會(huì)計(jì)出納再保會(huì)計(jì)1再保分析員再保業(yè)務(wù)員1付款信息2系統(tǒng)核對(duì)準(zhǔn)備36付款入賬1統(tǒng)計(jì)信息核對(duì)1

28、結(jié)算信息 核對(duì)1內(nèi)部往來 核對(duì)付款5系統(tǒng)更新.4 I收款確認(rèn)2.2管理方法管理原則？ 系統(tǒng)的接口功能和自動(dòng)校驗(yàn)的功能（可參見產(chǎn)險(xiǎn)有關(guān)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)容）? 定期檢驗(yàn)業(yè)務(wù)、再保、財(cái)務(wù)三個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否一致? 系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接觸控制? 及時(shí)準(zhǔn)確的出具、傳遞對(duì)內(nèi)、對(duì)外賬單? 對(duì)內(nèi)賬單與對(duì)外賬單在系統(tǒng)中能夠相應(yīng)匹配? 對(duì)內(nèi)對(duì)外賬單以原始保單號(hào)作為主要索引信息，本身同時(shí)編號(hào)索引? 對(duì)內(nèi)賬單有對(duì)外賬單上都含有按照分公司歸集的再保信息? 按照賬單的實(shí)質(zhì)進(jìn)行帳務(wù)處理管理職能兩核中心、共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心、集團(tuán)再保部管理文件分出再保業(yè)務(wù)的承保流程包括以下文件：2.3流程描述文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)

29、再保賬單匯總 表開具賬單再保部再 保會(huì)計(jì)再保部負(fù)責(zé)人附件2-7再保對(duì)內(nèi)賬單開具對(duì)內(nèi)賬單再保部再 保會(huì)計(jì)再保部負(fù)責(zé)人5 2 1再保對(duì)外業(yè)務(wù) 賬單開具對(duì)外賬單再保部再 保會(huì)計(jì)再保部負(fù)責(zé)人5 2 2主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門1投保意向、投 保單傳遞? 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展部門將所有 的投保單或者投保意向傳遞至核保部 門，由兩核中心進(jìn)行下一步處理。? 投保單或投保意向中包括業(yè)務(wù)人員與 客戶協(xié)商的根據(jù)相關(guān)再保風(fēng)險(xiǎn)管理原 則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定險(xiǎn)位劃分，保 單拆分，金額配比等內(nèi)容。? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持得情況下，要求所有的 投保單以及投保意向都進(jìn)入系統(tǒng)，在 系統(tǒng)中傳遞至

30、兩核中心。中業(yè)務(wù)拓展彳核保（同別是否人工上 報(bào)）? 兩核中心核保人員接受到傳遞來的投 保單以及投保意向之后進(jìn)行核保處 理。（參見承保管理流程）? 兩核中心核保人員在核保同時(shí)根據(jù)集 團(tuán)再保部下發(fā)的再保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定、投 保單或投保意向內(nèi)容，判斷該項(xiàng)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)，人工判斷該投保單或投保意向 是否需要上報(bào)再保部進(jìn)行臨時(shí)再保安 排。? 對(duì)于需要上報(bào)的投保單或投保意向， 核保人員將所有相關(guān)資料全部傳遞至 集團(tuán)再保部，有必要?jiǎng)t附上相關(guān)核保 意見。? 對(duì)于核保人員人工認(rèn)定不需要上報(bào)的 業(yè)務(wù)，核保人員將核保意見等內(nèi)容輸 入系統(tǒng)。高兩核中心核 保人員3信息導(dǎo)入基本 綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 庫? 所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)信息自動(dòng)導(dǎo)入基

31、 本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫。? 各級(jí)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心相關(guān)財(cái)務(wù)人 員及時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息與基本綜合 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)。由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸?shù)木壒蕦?dǎo)致的數(shù) 據(jù)未完整地導(dǎo)入，發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)上 報(bào)業(yè)管部、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人，并通 知信息技術(shù)部；如確認(rèn)為系統(tǒng)問題 導(dǎo)致的差異，則在信息技術(shù)部的參 與下進(jìn)行系統(tǒng)或手工的調(diào)整；由于非系統(tǒng)傳輸產(chǎn)生的差異，發(fā)現(xiàn) 的差異也應(yīng)上報(bào)業(yè)管部、財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人，并通知信息技術(shù)部，同時(shí) 將經(jīng)業(yè)管部負(fù)責(zé)人確認(rèn)的書面說明 上報(bào)集團(tuán)再保部備案，以備進(jìn)行進(jìn) 一步核查。中系統(tǒng)接口主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門<分保規(guī)則? 基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中已由再保部設(shè) 定了相關(guān)再保自動(dòng)分保的標(biāo)準(zhǔn)。（

32、參 見再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理步驟）? 數(shù)據(jù)庫自動(dòng)判斷進(jìn)入系統(tǒng)的投保業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)是否符合自動(dòng)分保的規(guī)定? 對(duì)于不符合自動(dòng)分保的業(yè)務(wù)信息，系 統(tǒng)無法進(jìn)行進(jìn)一步自動(dòng)分保，系統(tǒng)自 動(dòng)將此業(yè)務(wù)信息（包括兩核中心核保 意見核其他的相關(guān)投保單所含內(nèi)容） 傳遞至集團(tuán)再保部商業(yè)再保系統(tǒng)等待 再保部的臨時(shí)再保安排。? 對(duì)于符合自動(dòng)分保安排的業(yè)務(wù)信息， 不需要上報(bào)再保部進(jìn)行臨時(shí)分保處 理，進(jìn)入下一步的自動(dòng)分保處理。高系統(tǒng)處理5自動(dòng)分保處理? 自動(dòng)分保包括法定冉保、司內(nèi)自留成 數(shù)、以及與協(xié)議再保險(xiǎn)人簽訂的協(xié)議 再保合同內(nèi)所規(guī)定合同條款內(nèi)容。?自動(dòng)分保的數(shù)據(jù)設(shè)定由集團(tuán)再保部掌 握，分支公司沒有權(quán)限作出任何調(diào) 整。? 對(duì)于自動(dòng)分保

33、數(shù)據(jù)處理結(jié)束的業(yè)務(wù)信 息進(jìn)入出單步驟。（參見承保管理流 程。中系統(tǒng)處理6信息導(dǎo)入商業(yè) 再保系統(tǒng)? 對(duì)于由兩核中心上報(bào)的認(rèn)為需要臨時(shí) 再保的業(yè)務(wù)投保單或投保意向，由再 保分析員輸入到商業(yè)再保系統(tǒng)中。等 待商業(yè)再保安排。? 對(duì)于由基本綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫識(shí)別不符 合自動(dòng)分保規(guī)定的業(yè)務(wù)信息自動(dòng)導(dǎo)入 商業(yè)再保系統(tǒng)，等待商業(yè)再保安排。? 對(duì)于所有進(jìn)入系統(tǒng)的業(yè)務(wù)信息，可以 按照上報(bào)分公司、險(xiǎn)種等內(nèi)容進(jìn)行匯 總或檢索。中再保部再保 分析員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門7聯(lián)系臨時(shí)在保 險(xiǎn)人確定再保 險(xiǎn)方案? 再保業(yè)務(wù)員根據(jù)需臨時(shí)再保的業(yè)務(wù)的 性質(zhì)（金額、險(xiǎn)種）接受再保業(yè)務(wù)聯(lián) 絡(luò)分配，復(fù)核收到的相關(guān)投保內(nèi)容合 理

34、性（險(xiǎn)位劃分、保單拆分、金額配 比等）。? 再保業(yè)務(wù)員進(jìn)入同業(yè)數(shù)據(jù)庫，從已選 定的再保險(xiǎn)候選人中選擇聯(lián)系對(duì)象。? 再保業(yè)務(wù)員與再保險(xiǎn)人聯(lián)系再保業(yè) 務(wù)，主要是協(xié)商治關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?、?zé)任 劃分的問題，以及相關(guān)保費(fèi)分配等內(nèi) 容。? 再保業(yè)務(wù)員根據(jù)與再保險(xiǎn)人協(xié)商的相 關(guān)內(nèi)容擬定臨時(shí)再保分保安排草案。? 再保業(yè)務(wù)員與再保險(xiǎn)人確認(rèn)分保草案 的內(nèi)容。? 再保部負(fù)責(zé)人審核并確認(rèn)分保草案有 效。高再保部再保 業(yè)務(wù)員8再保險(xiǎn)方案指 令下發(fā)? 分保草案由再保分析員集中歸檔保 存。? 再保分析員將相關(guān)分保草案錄入再保 系統(tǒng)，此信息作為員業(yè)務(wù)拓展部門可 以出具投保單的指令通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳 達(dá)。中再保部再保 分析員9出具投保單

35、? 原業(yè)務(wù)拓展部門接收到再保部下發(fā)的 分保草案后根據(jù)原始的業(yè)務(wù)投保單或 投保意向信息進(jìn)行相應(yīng)處理。更改或 出具正式投保單。? 業(yè)務(wù)拓展部門根據(jù)分保草案開具投保 單后，投保單信息自動(dòng)匯集到集團(tuán)冉 保系統(tǒng)，等待再保部匹配復(fù)核，現(xiàn)階 段入系統(tǒng)尚未借口，業(yè)務(wù)部門將投保 單復(fù)印件傳真回再保部進(jìn)行復(fù)核匹 配。高業(yè)務(wù)拓展10再保方案、投 保單匹配? 集團(tuán)再保部再保分析員根據(jù)再保系統(tǒng) 內(nèi)的分保方案與傳遞來的投保單進(jìn)行 復(fù)核匹配，主要是查看投保單相關(guān)內(nèi) 容與分保草案內(nèi)容是否一致，如發(fā)現(xiàn) 兩者有差異則通知業(yè)務(wù)拓展部門修改 投保單并重新上報(bào)匹配。如兩者內(nèi)容 一致則確認(rèn)投保單有效，再保系統(tǒng)自 動(dòng)將此信息導(dǎo)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，

36、兩核中心 接受次信息后進(jìn)行核保處理。現(xiàn)階段高再保部再保 分析員主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門息傳真至兩核中心。? 兩核中心核保人員對(duì)投保單進(jìn)行核 保。? 核保完成后，業(yè)務(wù)拓展部門從業(yè)務(wù)系 統(tǒng)中獲知通過信息準(zhǔn)備出單。高兩核中心核 保員11核保? 業(yè)務(wù)拓展部門出具正式保單給客戶。? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)于經(jīng)過臨時(shí)再保的保單 自動(dòng)生成標(biāo)注，理賠或發(fā)生業(yè)務(wù)變更 時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)提示該業(yè)務(wù)經(jīng)過臨時(shí)再 保。? 再保系統(tǒng)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的接口保證業(yè) 務(wù)出單后，再保部及時(shí)冉冉保系統(tǒng)中 查詢保單內(nèi)容。中業(yè)務(wù)拓展12出具保單? 集團(tuán)再保部再保業(yè)務(wù)員根據(jù)保單復(fù)印 件與再保險(xiǎn)人簽訂臨時(shí)再保險(xiǎn)合同， 主要內(nèi)容包括：分保業(yè)務(wù)內(nèi)容；保費(fèi)

37、條款；手續(xù)費(fèi)條款；賠款條款；賬務(wù)條款； 除外責(zé)任； 仲裁條款等。? 再保業(yè)務(wù)員從再保系統(tǒng)中打印此業(yè)務(wù) 保單作為合同附件。? 臨時(shí)再保險(xiǎn)合同由再保分析員統(tǒng)一歸 檔保存，并向財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取相應(yīng)金額 的印花稅票粘貼。高再保部再保 業(yè)務(wù)員13簽訂合同? 出單后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)生成相關(guān)再保 數(shù)據(jù)，保證綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中能夠匯 集所有業(yè)務(wù)的再保數(shù)據(jù)，包括法定再 保（包括司內(nèi)自留部分）和商業(yè)再保 數(shù)據(jù)信息。中系統(tǒng)處理14再保數(shù)據(jù)生成（綜合統(tǒng)計(jì)數(shù) 據(jù)庫）主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門? 綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中的再保數(shù)據(jù)上傳至 總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中。? 每月底關(guān)賬之前,再保部再保分析員 從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中導(dǎo)出上

38、月 法定再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)（同時(shí)包括司內(nèi)自留 的部分）。高再保部再保 分析員15法定再保數(shù)據(jù) 接受? 集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)與 集團(tuán)再保部再保會(huì)計(jì)每月核對(duì)雙方系 統(tǒng)（財(cái)務(wù)系統(tǒng)與再保系統(tǒng)）之間業(yè)務(wù) 信息一致，如果發(fā)現(xiàn)有誤，雙方進(jìn)行 調(diào)查、調(diào)整。無誤后再保會(huì)計(jì)可準(zhǔn)備 出具相關(guān)再保賬單。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)、再 保部再保會(huì) 計(jì)16系統(tǒng)核對(duì)一致? 再保會(huì)計(jì)根據(jù)再保系統(tǒng)中各分支機(jī)構(gòu) 再保業(yè)務(wù)信息計(jì)算出再保費(fèi)用、再保 額、再保手續(xù)費(fèi)、再保保費(fèi)、攤回賠 款等相關(guān)數(shù)據(jù)（再保部再保系統(tǒng)導(dǎo)入 總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 后，上述內(nèi)容自動(dòng)進(jìn)行），開具再保 對(duì)內(nèi)賬單。再保部會(huì)計(jì)于X日之前將本月再保 對(duì)

39、內(nèi)賬單 以電子文檔形式,傳遞至（1）區(qū)域共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心（2）共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心，進(jìn)行 發(fā)布；高再保部再保 會(huì)計(jì)17開具對(duì)內(nèi)賬單 （法定）再保對(duì)內(nèi)賬再保賬單匯總1表-的f2-7集團(tuán)冉保系統(tǒng)對(duì)冉保對(duì)內(nèi)賬單按照預(yù)先的設(shè)定，按照各分支公司進(jìn)行 連續(xù)編號(hào)，同時(shí) 再保系統(tǒng)記錄賬單 生成、發(fā)出的時(shí)間。?再保系統(tǒng)一賬單模塊每月生成再保賬單 匯總表（法定冉保一對(duì)內(nèi)賬單）。?再保會(huì)計(jì)每季度根據(jù)再保部最終的對(duì)外 法定再保再保安排，生成再保對(duì)外業(yè)務(wù)高再保部再保17開具對(duì)外賬單 （法定）賬單（包括本期攤出保費(fèi)核攤回賠款等 信息）。對(duì)外業(yè)務(wù)賬單白復(fù)證期為 1周，1 周后再保險(xiǎn)人如無異議則視為對(duì)對(duì) 外賬單的確認(rèn)；1周內(nèi)如

40、對(duì)方對(duì)收 到的對(duì)外業(yè)務(wù)賬單有異議則進(jìn)行協(xié) 商與調(diào)整，協(xié)商調(diào)整必須狄得再保1再保對(duì)外賬單主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門如涉及的調(diào)整影響到再保對(duì)內(nèi)賬單，則由再保部調(diào)整相應(yīng)再保業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)，并就調(diào)整后的結(jié)構(gòu)重新出具 再保對(duì)內(nèi)賬單。再保對(duì)外賬單留存財(cái)務(wù)記賬的一聯(lián) 內(nèi)容應(yīng)含有按照分公司歸集的再保 相關(guān)賬單金額，而交付再保險(xiǎn)人的 一聯(lián)可只有匯總數(shù)。?再保部再保會(huì)計(jì)將 再保對(duì)外業(yè)務(wù)賬單 各 項(xiàng)目金額與分公司再保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表相核 對(duì)。?再保部再保業(yè)務(wù)員將核對(duì)無誤后的 五以 對(duì)外業(yè)務(wù)賬單發(fā)送至再保險(xiǎn)人；并傳遞 至共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心。?系統(tǒng)定期生成再保賬單匯總表（法定再 保對(duì)外賬單）。18賬務(wù)處理?區(qū)域共享服務(wù)中心

41、收入會(huì)計(jì)每月底根據(jù) 收到的對(duì)內(nèi)賬單，制作法定再保（同時(shí) 也包括司內(nèi)自留部分）的會(huì)計(jì)憑證，包 括再保支出、攤回的再保費(fèi)用、攤回再 保賠款，具體計(jì)提比例參照相關(guān)保監(jiān)會(huì) 規(guī)定。作如下會(huì)計(jì)分錄：借：分出保費(fèi)借：攤回費(fèi)用支出（紅字） 借：攤回賠款支出（紅字） 貸：內(nèi)部往來（凈額，包括應(yīng)該 收到的再保賠款）?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)每月 底根據(jù)收到的對(duì)內(nèi)賬單，制作法定再保 的會(huì)計(jì)憑證，包括再保支出、攤回的再 保費(fèi)用、攤回再保賠款：作如下會(huì)計(jì)分錄：借：內(nèi)部往來（按照分公司進(jìn)行編 碼）貸：分出保費(fèi)貸：攤回費(fèi)用支出（紅字）貸：攤回賠款支出（紅字）?共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)根據(jù)再保 對(duì)外業(yè)務(wù)賬單之作如下分

42、錄：借：分出保費(fèi)借：攤回費(fèi)用支出（紅字）借：攤回賠款支出（紅字）高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門編碼）<內(nèi)部往來與爾、 部結(jié)算核對(duì)>?集團(tuán)、區(qū)域共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)雙 方及時(shí)核對(duì)內(nèi)部往來科目余額是否一 致，發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí)協(xié)調(diào)并對(duì)雙方賬務(wù) 進(jìn)行調(diào)整。?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)及時(shí)核對(duì) 再保對(duì)外賬單余額是否與再保對(duì)內(nèi)賬單 相關(guān)余額金額匹配。發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí)通 知再保會(huì)計(jì)進(jìn)行調(diào)整。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)20雙方確認(rèn)記賬 一致?上述核對(duì)無誤后可進(jìn)行相關(guān)后續(xù)賬務(wù)處 理，共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)可進(jìn)行再 保險(xiǎn)付款準(zhǔn)備。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)

43、計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門Il0再保方案確認(rèn)? 參見信息傳遞與再保安排流程描述步高再保業(yè)務(wù)員驟10。? 分支公司所屬區(qū)域共享服務(wù) -財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)計(jì)提相關(guān)賬務(wù)，參見步驟 15。? 再保業(yè)務(wù)員根據(jù)臨時(shí)再保安排與保單 與再保險(xiǎn)人簽訂臨時(shí)再保安排，參見13簽訂臨時(shí)再保 合同步驟13。? 再保分析員開具相關(guān)賬單，見步驟19。15計(jì)提入賬? 共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)依據(jù)業(yè) 務(wù)拓展部門傳遞的保單以及相應(yīng)的臨 時(shí)再保安排逐筆計(jì)提臨時(shí)再保的業(yè)務(wù) 發(fā)生額；? 會(huì)計(jì)分錄與法定再保賬務(wù)處理相同； 其中“再保賠款支出”科目在理賠程 序后記賬。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)

44、部門單后進(jìn)行。16臨時(shí)再保系統(tǒng) 信息更新? 再保業(yè)務(wù)員將臨時(shí)再保險(xiǎn)合同傳遞給 再保分析員。? 再保分析員根據(jù)每筆臨時(shí)再保業(yè)務(wù)信 息更新商業(yè)再保系統(tǒng)。? 再保分析員及時(shí)核對(duì)總公司再保匯總 數(shù)據(jù)庫相關(guān)業(yè)務(wù)信息是否與臨時(shí)再保 系統(tǒng)怎息致。高再保部再保 分析員17協(xié)議再保數(shù)據(jù) 接受? 協(xié)議再保：? 綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫中的再保數(shù)據(jù)上傳至 總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中。? 每月底關(guān)賬之前,再保部再保分析員 從總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫中導(dǎo)出上月 滿足協(xié)議再保業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，更新再保 部商業(yè)再保系統(tǒng)。高再保部再保 分析員18|系統(tǒng)核對(duì)一致? 集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)與 集團(tuán)再保部再保會(huì)計(jì)每月核對(duì)雙方系 統(tǒng)（財(cái)務(wù)系統(tǒng)與再保

45、系統(tǒng)）之間業(yè)務(wù) 信息一致，查勘協(xié)議分保業(yè)務(wù)信息是 否雙方吻合，如果發(fā)現(xiàn)有誤，雙方進(jìn) 行調(diào)查、調(diào)整。無誤后再保會(huì)計(jì)可準(zhǔn) 備出具相關(guān)再保賬單。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)、再 保部再保會(huì) 計(jì)19開具對(duì)內(nèi)賬單 （臨時(shí)/協(xié) 議）? 再保會(huì)計(jì)根據(jù)再保條款以及分出金額 計(jì)算出再保費(fèi)用、再保額、再保手續(xù) 費(fèi)、再保保費(fèi)等相關(guān)數(shù)據(jù)，生成再保 對(duì)內(nèi)賬單（商業(yè)再保系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生 成）：再保對(duì)內(nèi)賬單開具時(shí)間為：臨時(shí)再 保是接受該業(yè)務(wù)信息的 2個(gè)工作日 內(nèi)，協(xié)議再保為本月 X H前出具并 下發(fā)；再保對(duì)內(nèi)賬單以電子文檔形式，傳 遞給（1）區(qū)域共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心（2）共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心，進(jìn) 行發(fā)布；再保系統(tǒng)對(duì)再保對(duì)內(nèi)賬單按

46、照預(yù)先高再保部再保 會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門的設(shè)定，按照各分支公司進(jìn)行連續(xù) 編號(hào)，同時(shí) 再保系統(tǒng)記錄賬單生 成、發(fā)出的時(shí)間。? 對(duì)于分次支付再保保費(fèi)的業(yè)務(wù)，則仍 需一次性將所有賬單金額開出至總公 司或各分支公司進(jìn)行帳務(wù)處理。?系統(tǒng)每月生成再保賬單匯總表（商業(yè)再 保一對(duì)內(nèi)賬單）。19開具對(duì)外賬單 （臨時(shí)/協(xié)議）?再保會(huì)計(jì)根據(jù)再保部最終的對(duì)外協(xié)議/臨時(shí)再保安排，生成再保對(duì)外業(yè)務(wù)賬 單。?再保會(huì)計(jì)將再保對(duì)外業(yè)務(wù)賬單各項(xiàng)目金 額與再保對(duì)內(nèi)賬單相核對(duì)。?再保業(yè)務(wù)員按合同約定時(shí)間或按照慣例 將核對(duì)無誤后的再保對(duì)外業(yè)務(wù)賬單發(fā)送 至再保險(xiǎn)人：對(duì)外業(yè)務(wù)賬單白復(fù)證期為 1周，1 周后再保險(xiǎn)人如無異議

47、則視為對(duì)對(duì) 外賬單的確認(rèn)；1周內(nèi)如對(duì)方對(duì)收 到的對(duì)外業(yè)務(wù)賬單有異議則進(jìn)行協(xié) 商與調(diào)整，協(xié)商調(diào)整必須狄得再保 部負(fù)責(zé)人同意方能生效；如涉及的調(diào)整影響到再保對(duì)內(nèi)賬 單，則由再保部調(diào)整相應(yīng)再保業(yè)務(wù) 數(shù)據(jù)，并就調(diào)整后的結(jié)構(gòu)重新出具 再保對(duì)內(nèi)賬單。再保對(duì)外賬單留存財(cái)務(wù)記賬的一聯(lián) 內(nèi)容應(yīng)含有按照分公司歸集的再保 相關(guān)賬單金額，而交付再保險(xiǎn)人的 一聯(lián)可只有匯總數(shù)。?再保業(yè)務(wù)員將核對(duì)無誤后的再保對(duì)外業(yè) 務(wù)賬單發(fā)送至再保險(xiǎn)人；并通過再保系 統(tǒng)傳遞至共享財(cái)務(wù)中心。?系統(tǒng)每月生成再保賬單匯總表（商業(yè)再 保對(duì)外賬單）。高再保部再保 會(huì)計(jì)20財(cái)務(wù)處理? 協(xié)議再保：每月底共項(xiàng)服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì) 計(jì)依據(jù)核對(duì)無誤的協(xié)議再保

48、對(duì)內(nèi)賬單進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì)計(jì)分錄與上述法定再保相同。? 臨時(shí)再保：各分支公司所屬共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中 心收入會(huì)計(jì)收到再保部的對(duì)內(nèi)賬單高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門內(nèi)賬單列示的實(shí)際金額重新編制分 錄。?共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心收入會(huì)計(jì)根據(jù)再保 對(duì)外業(yè)務(wù)賬單制作分錄（協(xié)議再保根據(jù) 協(xié)議合同時(shí)間制作，臨時(shí)再保逐筆制 作），分錄內(nèi)容與法定相關(guān)分錄相同。內(nèi)部往來與 部結(jié)算核對(duì)>?集團(tuán)、區(qū)域共享服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)雙 方及時(shí)核對(duì)內(nèi)部往來科目余額是否一 致，發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí)協(xié)調(diào)并對(duì)雙方賬務(wù) 進(jìn)行調(diào)整。?集團(tuán)共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)及時(shí)核對(duì) 再保對(duì)外賬單余額是否與再保對(duì)內(nèi)賬單 相關(guān)

49、余額金額匹配。發(fā)現(xiàn)有差異及時(shí)通 知再保會(huì)計(jì)進(jìn)行調(diào)整。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)22雙方確認(rèn)記賬 一致?上述核對(duì)無誤后可進(jìn)行相關(guān)后續(xù)賬務(wù)處 理，共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)可進(jìn)行再 保險(xiǎn)付款準(zhǔn)備。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步 評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門i付款信息準(zhǔn)備?總公司再保匯總數(shù)據(jù)庫自動(dòng)提示項(xiàng)再保 險(xiǎn)人，集團(tuán)共項(xiàng)服務(wù) 一財(cái)務(wù)中心收入會(huì) 計(jì)根據(jù)提示查詢?cè)俦?shù)據(jù)庫，并通知集 團(tuán)再保部復(fù)核再保險(xiǎn)系統(tǒng)。高共享服務(wù)一 財(cái)務(wù)中心收 入會(huì)計(jì)2系統(tǒng)核對(duì)?再保會(huì)計(jì)當(dāng)日核對(duì)再保系統(tǒng)，查詢付款 日期、付款對(duì)象和金額。查詢無誤后同 意集團(tuán)共項(xiàng)服務(wù)一財(cái)務(wù)中心支付相關(guān)再 ?？铐?xiàng)。高再保部再保 會(huì)計(jì)3付款? 共享服務(wù)一財(cái)務(wù)中心出納支付相關(guān)再 ?？铐?xiàng)，付款以銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行，付款 操作時(shí)間為總公司冉