國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程圖

1、1、直接支付業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：基層預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政審批通過的直接支付用款計(jì)劃編制直接支付申請(qǐng)書，并上報(bào)主管部門。主管部門也可根據(jù)基層預(yù)算單位的已審批直接支付用款計(jì)劃為基層預(yù)算單位代編直接支付申請(qǐng)。主管部門對(duì)基層預(yù)算單位上報(bào)和本部門為預(yù)算單位代編的直接支付申請(qǐng)進(jìn)行匯總，并審核，審核通過后提交國(guó)庫(kù)支付中心。國(guó)庫(kù)支付中心審核主管部門提交的直接支付匯總申請(qǐng)，并提交分管局長(zhǎng)審批。分管局長(zhǎng)審批通過后，由支付中心根據(jù)直接支付匯總申請(qǐng)單的內(nèi)容編制直接支付憑證，并上報(bào)國(guó)庫(kù)科進(jìn)行審核。國(guó)庫(kù)科對(duì)支付中心上報(bào)的直接支付憑證進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管局長(zhǎng)審批。支付中心根據(jù)分管局長(zhǎng)審批通過的直接支付憑證匯總生成直接

2、支付匯總清算額度通知單，并提交國(guó)庫(kù)銀行確認(rèn)。分管局長(zhǎng)審批通過的直接支付憑證直接提交代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。代理銀行支付完成后，將直接支付憑證回執(zhí)交支付中心，并編制直接支付入賬通知單，由財(cái)政逐級(jí)下發(fā)到基層單位?；鶎宇A(yù)算單位收到代理銀行的直接支付入賬通知單后，編制直接支付的記賬憑證。代理銀行對(duì)支付過的直接支付憑證匯總編制申請(qǐng)劃退款清單、申請(qǐng)劃退款匯總清單和申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國(guó)庫(kù)行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)銀行清算國(guó)的申請(qǐng)劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國(guó)庫(kù)支付中心和財(cái)政國(guó)庫(kù)科。財(cái)政支付中心和國(guó)庫(kù)科根據(jù)收到的直接支付結(jié)算清單分別編制支付中心憑證和總會(huì)計(jì)憑證。2、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖支付業(yè)務(wù)

3、流程-授權(quán)支付基貞兌單僅L管預(yù)算單位支句“1心國(guó)庫(kù)科審局長(zhǎng)|國(guó)陣很彳，二竺十小節(jié)左n 用款H劃U二七一""”廠店旺山二垢耨、學(xué)棧報(bào)收匕-用；：.消'斗手：1號(hào)心川也|（igik） J先nr取前而I卡評(píng)接0打印二送上_ 附帶冢打點(diǎn)貫 庭L交柜）授川之時(shí)制席到舊為聞通f接Wi：帶審匯審）, 極t克第）保收）工運(yùn)庫(kù)阡記好也正坤皓i坦收上*明列+事;中橫依秋交軻耳鼻沿阜工清比）行取 m戌町1F也再I（認(rèn) 持權(quán).也付新暗利張通力枇f摘制.尊?。┥乡焐綖槲侗?，.驛:k M旭）那盧耶H甚比正淌算）代我對(duì)|港小啟:P 條制.w>及雙丈我轉(zhuǎn)R清單 澳枚）17：匕取款; 業(yè)務(wù)流程

4、說明: 財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)審批通過的授權(quán)支付用款計(jì)劃編制、審核授權(quán)支付匯總清算額度通知單；同時(shí)編制、審核授權(quán)支付額度通 知單。其中授權(quán)支付匯總清算額度通知單提交國(guó)庫(kù)銀行進(jìn)行確認(rèn)；授權(quán)支付額度通知單送代理銀行進(jìn)行確認(rèn)（附帶授權(quán)支付明細(xì) 單）。代理銀行對(duì)授權(quán)支付額度通知單進(jìn)行確認(rèn)后，編制、審核授權(quán)支付額度到賬通知單，并將審核過的授權(quán)支付額度到賬通知單經(jīng)主 管部門送達(dá)基層預(yù)算單位。主管部門和基層預(yù)算單位收到代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單后，分別作記賬憑證?；鶎宇A(yù)算單位根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單編制、審核授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）。主管部門也可以根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到

5、賬通知單為基層預(yù)算編制授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）?；鶎宇A(yù)算單位和主管部門編制、審核過的授權(quán)支付憑證根據(jù)財(cái)政需要，可以由財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心進(jìn)行進(jìn)一步審核。審核完成的授權(quán)支付憑證送代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。代理銀行對(duì)支付過的直接支付憑證匯總編制申請(qǐng)劃退款清單、申請(qǐng)劃退款匯總清單和申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國(guó)庫(kù)行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)銀行清算國(guó)的申請(qǐng)劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單（即財(cái)政支出日?qǐng)?bào)），并遞送國(guó)庫(kù)支付中心和財(cái)政國(guó)庫(kù)科基層預(yù)算單位、主管部門和財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)代理銀行支付過的授權(quán)支付憑證編制記賬憑證。財(cái)政國(guó)庫(kù)科和支付中心根據(jù)代理銀行審核國(guó)的授權(quán)支付結(jié)算清單（也即財(cái)政支出日?qǐng)?bào)）編制總會(huì)計(jì)憑

6、證和支付中心憑證。3、支付更正（資金退回）業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明: 財(cái)政支付中心根據(jù)支付過的直接支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制直接支付更正（退款）通知書，并將通知書提交國(guó)庫(kù)科審核，國(guó)庫(kù) 科審核通過后，交分管局長(zhǎng)進(jìn)行審批。財(cái)政部門審批通過的直接支付更正（退款）通知書由支付中心遞送代理銀行，由代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。代理銀行對(duì)單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財(cái)政國(guó)庫(kù)科，再由國(guó)庫(kù)科逐級(jí)送達(dá)基層預(yù)算單位。基層預(yù)算單位、主管部門、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心和國(guó)庫(kù)科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的直接支付更正（退款）通知書分別記賬。代理銀行對(duì)支付過的直接支付更正（退款）通知書編制申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國(guó)庫(kù)行進(jìn)行清算確認(rèn)。代

7、理銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)銀行清算國(guó)的申請(qǐng)劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國(guó)庫(kù)支付中心和財(cái)政國(guó)庫(kù)科。5、權(quán)支付更正（資金退回）業(yè)務(wù)流程圖支付業(yè)務(wù)流程-授權(quán)支付更正（資金退回）基層預(yù)算單橫支科中心國(guó)屏科室局長(zhǎng)RIH IIHj國(guó)庫(kù)銀行行打上時(shí)更不，譚卜如通印書«申松）廠”:.可丁門自阿1瞋劉尸5市總）要枚女討3raCiEJ通知書r巾箱）我如支加諷正：M”n謊如工;端制，I板3與杈支M晅屜,退 小丁 ilt 知 F打印r發(fā)送】我怔玄忖更出退卜墻前Gi：l- rcighi 通知書Fl"印2送：授枳左打史（ifiM1通知書 匚監(jiān)司一笈科3搜權(quán)支付更eEL追問: 增汨書H自認(rèn):授收支時(shí)更田.

8、退I那知書£隨認(rèn)兒用技收支5.小啟號(hào)板N付電I-： CBH） i£. m掰認(rèn)）授權(quán)支付更正 f退”，理劃外 睛人】控收式”增翼清單:稹收E：丹白退款立匕 ,二珀疝、VR）H小劃艇款年進(jìn) 士清算J"1;，垃退卻免二口 HMfcJ業(yè)務(wù)流程說明: 基層預(yù)算單位或主管部門根據(jù)支付過的授權(quán)支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制、審核授權(quán)支付更正（退款）通知書，根據(jù)財(cái)政業(yè)務(wù)的要求，可將通知書提交支付中心、國(guó)庫(kù)科審核，國(guó)庫(kù)科審核通過后，交分管局長(zhǎng)進(jìn)行審批。通過了全部審核過程的授權(quán)支付更正（退款）通知書提交代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。代理銀行對(duì)單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財(cái)政國(guó)庫(kù)科，再

9、由國(guó)庫(kù)科逐級(jí)送達(dá)基層預(yù)算單位。基層預(yù)算單位、主管部門、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心和國(guó)庫(kù)科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的授權(quán)支付更正（退款）通知書分別記賬。代理銀行對(duì)支付過的授權(quán)支付更正（退款）通知書編制申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國(guó)庫(kù)行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根據(jù)國(guó)庫(kù)銀行清算國(guó)的申請(qǐng)劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單，并遞送國(guó)庫(kù)支付中心和財(cái)政國(guó)庫(kù)科。5、直接支付用款計(jì)劃年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)基層預(yù)算中位 LT閭瑋個(gè)位支付中心國(guó)庫(kù)科室:MK代理艱行網(wǎng)即果行臼推支紂下武計(jì)釧猊豪FT擢記口叼秋的同布公tfi；ku-|-£=i： !.H J.fc汁JM貼制中退筆申”門£文收；!抵；13配-m

10、摯支殖支仙網(wǎng)款口時(shí)比比七內(nèi)整文時(shí) 明上制眼74為丙蹤許姓FT財(cái)政月由自播如 K佳品I'劃用收H 'L 接 IflH U.vi1 tJ6、授權(quán)支付用款額度年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明: 財(cái)政支付中心根據(jù)已批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃進(jìn)行結(jié)余計(jì)算，得到直接支付用款計(jì)劃結(jié)余資金。預(yù)算單位和主管部門根據(jù)直接支付用款計(jì)劃結(jié)余資金對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表；財(cái)政支付中心也可代預(yù)算單位編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表；對(duì)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的直接支付用款計(jì)劃由支付中心進(jìn)行注銷。編制完成的直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表送財(cái)政國(guó)庫(kù)科進(jìn)行審核，國(guó)庫(kù)科審核通過后報(bào)分管局長(zhǎng)進(jìn)行審批。財(cái)政支付中心在

11、分管局長(zhǎng)對(duì)直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表審批通過后，編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)批復(fù)單，并對(duì)該批復(fù)單據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。在支付中心對(duì)直接支付用款計(jì)劃進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)完成后，預(yù)算單位、主管部門、支付中心和國(guó)庫(kù)科分別對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的資金進(jìn)行賬務(wù)處理。結(jié)轉(zhuǎn)成功的直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的直接支付用款計(jì)劃，可直接用款控制直接支付申請(qǐng)等業(yè)務(wù)資金的分配使用。授權(quán)支付用款額度結(jié)轉(zhuǎn)基層儲(chǔ)算垠位 主管預(yù)算單位交忖中心國(guó)庫(kù)科室*代理銀行 國(guó)局銀行市校接松支付顫度矮痔陛定我審核揖根克忖荀度檔，專段定得幌儀盤1機(jī)喋結(jié)蛙移定出處座叫出"枇4I噴迪hi I鋪認(rèn)捂板左'寸蜀曹;i耨謂知市注沿料聯(lián)通工|中理收?qǐng)?bào)權(quán)支同領(lǐng)度 注話

12、HflCQLl中也收心挽二U，：M；£濘帶劃眼遹加中阻同投打支付幽度注曲刊工通力沖，械EcHIU利匕始到藏加中摟收喳久支付頒四州祥到中謔P為和榨杈丈，寸抑博密好到震逋鈕單岷吾牝理業(yè)務(wù)流程說明：1） 財(cái)政支付中心根據(jù)已批復(fù)的授權(quán)支付用款計(jì)劃進(jìn)行結(jié)余計(jì)算，得到授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)余資金。2） 支付中心根據(jù)授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)余資金對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃編制授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表，并逐級(jí)上報(bào)國(guó)庫(kù)科和分管局長(zhǎng)進(jìn)行審批；對(duì)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的授權(quán)支付用款計(jì)劃由支付中心進(jìn)行注銷。3）局長(zhǎng)審批通過的授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表交由支付中心進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。4）支付中心進(jìn)行授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)，并編制授權(quán)支付額度注銷通知單交代理銀行確認(rèn)。5）代理銀行根據(jù)財(cái)政下達(dá)的授權(quán)支付額度注銷通知單編制授權(quán)支付額度注銷到賬通知單，并由財(cái)政國(guó)庫(kù)科逐級(jí)下發(fā)到基層預(yù)算單位。6）基層預(yù)算單位、主管部門、財(cái)政支付中心和國(guó)庫(kù)科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。7） 結(jié)轉(zhuǎn)成功的授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的