人行小額支付系統(tǒng)簡(jiǎn)介

1、小額批量支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介中國(guó)人民銀行 支付結(jié)算司CNAPSCNAPSCNAPS- 1 -小額支付系統(tǒng)總體框架小額支付系統(tǒng)建設(shè)的背景小額支付系統(tǒng)建設(shè)的總體原則小額支付系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)小額支付系統(tǒng)的總體業(yè)務(wù)流程小額支付系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)種類(lèi)小額支付系統(tǒng)的系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間小額支付系統(tǒng)的停運(yùn)及啟運(yùn)小額支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理小額支付系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目小額支付系統(tǒng)的批量包處理模式小額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)指標(biāo)小額支付系統(tǒng)的實(shí)施計(jì)劃CNAPSCNAPSCNAPS- 2 -小額支付系統(tǒng)建設(shè)的背景大額支付系統(tǒng)已完成在全國(guó)的推廣建設(shè)大額支付系統(tǒng)自2002年10月在北京、武漢投產(chǎn)試運(yùn)行以來(lái)，經(jīng)過(guò)近三年時(shí)間，現(xiàn)已完成在全國(guó)的推廣建設(shè)工作

2、（含香港、澳門(mén)），人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)已正式停止運(yùn)行。同期，人民銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）也已完成在全國(guó)地市級(jí)城市的推廣。支付系統(tǒng)CCPC布局進(jìn)行了重大調(diào)整為整合資源，適應(yīng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)大集中的趨勢(shì)，支付系統(tǒng)CCPC由最初的337個(gè)調(diào)整為現(xiàn)有的32個(gè)，布點(diǎn)范圍包括各省會(huì)（首府）城市和深圳市。支付結(jié)算領(lǐng)域的各類(lèi)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新和發(fā)展全國(guó)現(xiàn)有261個(gè)同城清算系統(tǒng)，一些城市在同城清算系統(tǒng)基礎(chǔ)上，自建了財(cái)稅庫(kù)行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)、代收代付系統(tǒng)等增值業(yè)務(wù)系統(tǒng)。部分商業(yè)銀行為進(jìn)一步改進(jìn)支付結(jié)算服務(wù)，也對(duì)自身支付結(jié)算業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新和發(fā)展。 CNAPSCNAPSCNAPS- 3 -小額支付系統(tǒng)建設(shè)的總體原則1耦合性原則

3、小額系統(tǒng)的建設(shè)和推廣將基于大額系統(tǒng)的現(xiàn)有系統(tǒng)環(huán)境，需要作好與大額系統(tǒng)（HVPS）、清算賬戶管理系統(tǒng)（SAPS）的有機(jī)整合。主要包括：小額系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)共享主機(jī)、通信和存儲(chǔ)資源，做到大、小額支付系統(tǒng)的統(tǒng)一運(yùn)行管理；小額系統(tǒng)要向支付系統(tǒng)參與者提供標(biāo)準(zhǔn)的接口；小額系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)及推廣應(yīng)用必須盡量減少對(duì)大額系統(tǒng)的影響，在發(fā)生緊急情況時(shí)，必須優(yōu)先保證大額系統(tǒng)的正常運(yùn)行。CNAPSCNAPSCNAPS- 4 -小額支付系統(tǒng)建設(shè)的總體原則2高效性原則小額系統(tǒng)的業(yè)務(wù)種類(lèi)多、業(yè)務(wù)量大、業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，在支付系統(tǒng)CCPC布局結(jié)構(gòu)調(diào)整后，全省跨行支付業(yè)務(wù)將實(shí)現(xiàn)“大同城”處理，需要通過(guò)先進(jìn)的業(yè)務(wù)手段和技術(shù)手段，實(shí)

4、現(xiàn)小額業(yè)務(wù)的高效處理。 安全性原則小額系統(tǒng)具有支付業(yè)務(wù)凈額清算資金、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)發(fā)和資金清算不同步的特點(diǎn)，需要設(shè)計(jì)和制定可靠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施；系統(tǒng)內(nèi)部處理節(jié)點(diǎn)及外部接口較多，需要采取可靠的技術(shù)手段防范系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。 CNAPSCNAPSCNAPS- 5 -小額支付系統(tǒng)建設(shè)的總體原則3通用性原則 小額系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理種類(lèi)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)，未來(lái)將具有廣闊的業(yè)務(wù)發(fā)展空間。因此，在小額系統(tǒng)設(shè)計(jì)過(guò)程中充分體現(xiàn)了平臺(tái)化、通用化的設(shè)計(jì)思想，通過(guò)對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)信息組成要素、各類(lèi)業(yè)務(wù)的處理流程進(jìn)行認(rèn)真分析，整理提煉出通用的報(bào)文標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)處理流程，從而形成了相對(duì)穩(wěn)定的系統(tǒng)處理內(nèi)核。隨著未來(lái)各類(lèi)新型支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，

5、可以通過(guò)模塊化開(kāi)發(fā)的方式，在保持小額系統(tǒng)處理內(nèi)核穩(wěn)定的前提下，逐步擴(kuò)展系統(tǒng)的外延功能，支持開(kāi)展各類(lèi)新型業(yè)務(wù)。CNAPSCNAPSCNAPS- 6 -小額支付系統(tǒng)建設(shè)的總體原則4前瞻性原則 小額支付系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)前業(yè)務(wù)需求的迫切性及未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)，統(tǒng)籌規(guī)劃處理的業(yè)務(wù)及其相應(yīng)的功能。在系統(tǒng)功能上，小額支付系統(tǒng)應(yīng)具有前瞻性。應(yīng)根據(jù)支付清算未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)相關(guān)功能，并采取功能設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)管理相分離的策略，功能上可根據(jù)管理的需要適時(shí)啟用；要支持靈活的技術(shù)升級(jí)功能，確保未來(lái)業(yè)務(wù)量增加時(shí)對(duì)網(wǎng)絡(luò)資源擴(kuò)容或硬件設(shè)備的添加不影響各類(lèi)支付業(yè)務(wù)的正常處理。 CNAPSCNAPSCNAPS- 7 -小額支付系

6、統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)1、小額支付系統(tǒng)是以國(guó)家處理中心（NPC）為核心，以城市處理中心（CCPC）為接入節(jié)點(diǎn)的兩層星型結(jié)構(gòu)，并與大額支付系統(tǒng)在同一支付平臺(tái)上運(yùn)行；2、中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（ABS）、國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）、同城清算系統(tǒng)通過(guò)城市處理中心（CCPC）接入小額支付系統(tǒng)； 3、商業(yè)銀行、清算組織等機(jī)構(gòu)通過(guò)前置機(jī)系統(tǒng)（MBFE）與支付系統(tǒng)連接；4、國(guó)債、銀聯(lián)、外匯、城商行匯票處理系統(tǒng)不接入小額支付系統(tǒng)，只處理大額支付業(yè)務(wù)。CNAPSCNAPSCNAPS- 8 -小額支付系統(tǒng)的總體業(yè)務(wù)流程小額系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)處理流程是“24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，逐筆發(fā)起，組包發(fā)送，實(shí)時(shí)傳輸，雙邊軋差，定時(shí)清算”。小額

7、系統(tǒng)實(shí)行724小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，系統(tǒng)每一工作日運(yùn)行時(shí)間為前一自然日16:00至本自然日16:00；發(fā)起行逐筆發(fā)起小額業(yè)務(wù)，組包后經(jīng)CCPC、NPC實(shí)時(shí)傳輸至接收行；同城業(yè)務(wù)在CCPC、異地業(yè)務(wù)在NPC逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時(shí)點(diǎn)提交SAPS清算。CCPC、NPC每日16：00小額系統(tǒng)日切后進(jìn)行當(dāng)日最后一場(chǎng)軋差清算，日切后的業(yè)務(wù)則納入次日第一場(chǎng)軋差清算處理。小額系統(tǒng)軋差凈額的清算日為國(guó)家法定工作日，清算時(shí)間為8:30-17:00，如遇節(jié)假日，小額系統(tǒng)仍可繼續(xù)軋差和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)，但所有軋差凈額暫不進(jìn)行資金清算，統(tǒng)一在節(jié)假日后的第一個(gè)法定工作日進(jìn)行清算。CNAPSCNAPSCNAPS-

8、 9 -小額支付系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)處理模式貸記類(lèi)業(yè)務(wù)處理模式借記類(lèi)業(yè)務(wù)處理模式信息類(lèi)業(yè)務(wù)處理模式CNAPSCNAPSCNAPS- 10 -貸記類(lèi)業(yè)務(wù)處理模式小額貸記業(yè)務(wù)是付款清算行提交的貸記收款清算行賬戶的支付業(yè)務(wù)。根據(jù)業(yè)務(wù)處理時(shí)效性要求的不同，可分為非實(shí)時(shí)小額貸記業(yè)務(wù)和實(shí)時(shí)小額貸記業(yè)務(wù)。非實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：小額系統(tǒng)接收至付款清算行提交的貸記業(yè)務(wù)指令后，根據(jù)指令內(nèi)容對(duì)收付款清算行進(jìn)行雙邊軋差處理，然后轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：小額系統(tǒng)接收至付款清算行提交的貸記業(yè)務(wù)指令后，首先轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行進(jìn)行行內(nèi)處理，待收到收款清算行返回的回執(zhí)后，再對(duì)收付款清算行進(jìn)行雙邊軋差處理。CNAPSCNAPSCNAP

9、S- 11 -非實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)流程（異地業(yè)務(wù)）SAP發(fā)報(bào)中心NPC付款清算行收?qǐng)?bào)中心收款清算行非實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：軋差凈額：雙邊軋差CNAPSCNAPSCNAPS- 12 -實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)流程（異地業(yè)務(wù)）SAP發(fā)報(bào)中心NPC付款清算行收?qǐng)?bào)中心收款清算行實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)： 軋差凈額：雙邊軋差CNAPSCNAPSCNAPS- 13 -借記類(lèi)業(yè)務(wù)處理模式借記業(yè)務(wù)是收款清算行提交的借記付款清算行賬戶的支付業(yè)務(wù)。小額支付系統(tǒng)接收收款清算行提交的借記業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)發(fā)至付款清算行；付款清算行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向支付系統(tǒng)返回借記業(yè)務(wù)處理情況的回執(zhí)信息，小額支付系統(tǒng)將回執(zhí)信息納入雙邊軋差處理后，將回執(zhí)信息轉(zhuǎn)發(fā)收款清算

10、行。實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)與非實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)具有相同的業(yè)務(wù)處理流程，但在時(shí)效性方面存在差異：實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)要求付款行實(shí)時(shí)返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)信息，非實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)則允許付款行可以在一天或數(shù)天內(nèi)返回回執(zhí)信息。CNAPSCNAPSCNAPS- 14 -借記業(yè)務(wù)流程（異地業(yè)務(wù)）SAP發(fā)報(bào)中心NPC收款行收?qǐng)?bào)中心付款行雙邊軋差借記業(yè)務(wù)：借記業(yè)務(wù)回執(zhí)： 軋差凈額：CNAPSCNAPSCNAPS- 15 -信息類(lèi)業(yè)務(wù)處理模式信息類(lèi)業(yè)務(wù)是指支付系統(tǒng)參與者相互之間通過(guò)小額支付系統(tǒng)傳輸?shù)母黝?lèi)專(zhuān)用或通用信息。CCPC、NPC僅負(fù)責(zé)傳輸，不對(duì)其進(jìn)行軋差清算處理。發(fā)報(bào)中心NPC參與者收?qǐng)?bào)中心參與者圖例：信息類(lèi)業(yè)務(wù)：CNAPSCNAPSC

11、NAPS- 16 -小額支付系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)種類(lèi)11、普通貸記業(yè)務(wù)：主要指規(guī)定金額以下的匯兌、委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、行間轉(zhuǎn)賬以及國(guó)庫(kù)匯劃款項(xiàng)等主動(dòng)匯款業(yè)務(wù)。2、定期貸記業(yè)務(wù)：當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量付款業(yè)務(wù)，如代付工資、保險(xiǎn)金等。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單個(gè)付款人同時(shí)付款給多個(gè)收款人。3、普通借記業(yè)務(wù)：普通借記業(yè)務(wù)為收款人發(fā)起的借記付款人賬戶的業(yè)務(wù)，如代理銀行完成財(cái)政授權(quán)支付后向國(guó)庫(kù)申請(qǐng)清算資金。4、定期借記業(yè)務(wù)：當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務(wù)，如收款單位委托其開(kāi)戶銀行收取的水電煤氣等公用事業(yè)費(fèi)用，其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單個(gè)收款人向多個(gè)付款人同時(shí)收款。 CNAPSC

12、NAPSCNAPS- 17 -小額支付系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)種類(lèi)25、 實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)是付款人發(fā)起的實(shí)時(shí)貸記收款人賬戶的業(yè)務(wù)，包括跨行通存業(yè)務(wù)、柜臺(tái)實(shí)時(shí)繳稅等。 6、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)：實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)是收款人發(fā)起的實(shí)時(shí)借記付款人賬戶的業(yè)務(wù)，包括跨行通兌業(yè)務(wù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)等。 7、清算組織發(fā)起的代收付業(yè)務(wù)：支付系統(tǒng)允許清算組織作為特許參與者，接入CCPC辦理代收代付業(yè)務(wù)。清算組織負(fù)責(zé)將代收付清單通過(guò)小額支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)至代理行，由代理行負(fù)責(zé)發(fā)起定期借貸記業(yè)務(wù)。清算組織不在支付系統(tǒng)開(kāi)立清算賬戶，代收付業(yè)務(wù)的資金清算仍通過(guò)收付款單位的開(kāi)戶行進(jìn)行處理。CNAPSCNAPSCNAPS- 18 -小額支付

13、系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)種類(lèi)38、同城軋差凈額清算業(yè)務(wù)：CCPC收到同城清算系統(tǒng)的同城軋差凈額后，轉(zhuǎn)發(fā)到同城清算系統(tǒng)所在城市的ABS處理。ABS將涉及支付系統(tǒng)直接參與者的同城軋差凈額提交支付系統(tǒng)清算；對(duì)非直接參與者的同城軋差凈額在ABS內(nèi)部完成資金清算；TBS的同城軋差凈額按照付方啟動(dòng)的原則通過(guò)大額支付系統(tǒng)與ABS進(jìn)行清算。 9、國(guó)庫(kù)相關(guān)業(yè)務(wù)：主要包括一般的稅款繳納、實(shí)時(shí)扣稅、批量扣稅、預(yù)算收入上劃、預(yù)算收入退庫(kù)等預(yù)算收入類(lèi)業(yè)務(wù)，財(cái)政撥款、財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付等預(yù)算支出類(lèi)業(yè)務(wù)以及國(guó)債兌付、國(guó)債發(fā)行的資金清算等其他業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)相關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)一通過(guò)TBS與支付系統(tǒng)的接口，采用發(fā)送和接收普通（定期）借記業(yè)務(wù)、

14、普通（定期）貸記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)等多種方式完成處理。CNAPSCNAPSCNAPS- 19 -小額支付系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)種類(lèi)410、通存通兌業(yè)務(wù)：跨行儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)是指依托小額支付系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不同銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的資源共享，儲(chǔ)戶可以通過(guò)任何一家銀行的柜臺(tái)辦理跨行存取款業(yè)務(wù)。11、 支票圈存業(yè)務(wù)：支票圈存業(yè)務(wù)是指借助于支付密碼技術(shù)，由收款人在收受支票時(shí)，通過(guò)POS、網(wǎng)絡(luò)、電話等受理終端，經(jīng)由小額系統(tǒng)向出票行發(fā)出圈存指令，預(yù)先從出票人賬戶上圈存支票金額，以保證支票的及時(shí)足額支付。CNAPSCNAPSCNAPS- 20 -小額支付系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)種類(lèi)512、支票截留業(yè)務(wù)：支票截留業(yè)務(wù)是指收票行收到客戶提交的

15、紙質(zhì)支票后，不再將支票交換至出票行，而是通過(guò)小額系統(tǒng)向出票行發(fā)起一筆借記業(yè)務(wù)，出票行根據(jù)借記業(yè)務(wù)指令中提供的支票信息、支付密碼、支票影像等確認(rèn)支票的真實(shí)性，并通過(guò)小額系統(tǒng)完成跨行資金清算。 13、信息服務(wù)業(yè)務(wù)：指支付系統(tǒng)參與者間相互發(fā)起和接收的，不需要支付系統(tǒng)提供清算服務(wù)的信息數(shù)據(jù)，主要包括支票“圈存”信息等非支付類(lèi)信息。支付系統(tǒng)接收參與者發(fā)送的各類(lèi)信息，經(jīng)由所在CCPC（同城業(yè)務(wù)）或NPC（異地業(yè)務(wù)）實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)接收參與者。CNAPSCNAPSCNAPS- 21 -小額支付系統(tǒng)的系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間運(yùn)行時(shí)間小額系統(tǒng)按照724小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，每日16：00進(jìn)行當(dāng)日日切處理，即系統(tǒng)每一工作日運(yùn)行時(shí)間為前一自然

16、日16:00至本自然日16:00。軋差場(chǎng)次和提交清算時(shí)間小額支付系統(tǒng)在NPC進(jìn)行異地業(yè)務(wù)軋差，在CCPC進(jìn)行同城業(yè)務(wù)軋差。NPC的日間軋差場(chǎng)次和提交清算時(shí)間由NPC根據(jù)人總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)的規(guī)定在NPC設(shè)置；CCPC的日間軋差場(chǎng)次和提交清算時(shí)間由CCPC根據(jù)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袠I(yè)務(wù)管理部門(mén)的規(guī)定在CCPC設(shè)置。每日日切時(shí)，NPC、CCPC進(jìn)行當(dāng)日最后一場(chǎng)軋差處理，日切后的業(yè)務(wù)則納入次日第一場(chǎng)軋差清算處理。小額系統(tǒng)軋差凈額的清算日為國(guó)家法定工作日，清算時(shí)間為8:30-17:00，如遇節(jié)假日，小額系統(tǒng)仍可繼續(xù)軋差和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)，但所有軋差凈額暫不進(jìn)行資金清算，統(tǒng)一在節(jié)假日后的第一個(gè)法定工作日進(jìn)行清算。 C

17、NAPSCNAPSCNAPS- 22 -業(yè)務(wù)處理周期小額實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)：同城業(yè)務(wù)處理周期為10秒，異地業(yè)務(wù)處理周期為20秒；普通（定期）貸記業(yè)務(wù)：處理周期為T(mén)日；普通（定期）借記業(yè)務(wù)：處理周期最長(zhǎng)為T(mén)+N（0MN 30，N和M為整數(shù)）日，其中M為人民銀行業(yè)務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的借記回執(zhí)返回基準(zhǔn)時(shí)間，同城借記業(yè)務(wù)的M為1天，異地借記業(yè)務(wù)的M為2天，由NPC統(tǒng)一設(shè)置和管理。N為借記業(yè)務(wù)回執(zhí)返回最長(zhǎng)期限，由客戶委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或清算組織發(fā)起借記業(yè)務(wù)時(shí)負(fù)責(zé)填寫(xiě)。若借記業(yè)務(wù)接收行在N日內(nèi)未返回回執(zhí)的，小額系統(tǒng)對(duì)原借記業(yè)務(wù)自動(dòng)作撤銷(xiāo)處理。CNAPSCNAPSCNAPS- 23 -小額支付系統(tǒng)的停運(yùn)及啟運(yùn)NPC根據(jù)業(yè)

18、務(wù)管理或運(yùn)行的需要，可以主動(dòng)設(shè)置小額系統(tǒng)在NPC或某個(gè)CCPC的停運(yùn)狀態(tài)。設(shè)置NPC為停運(yùn)狀態(tài)時(shí)，整個(gè)小額系統(tǒng)停止運(yùn)行；設(shè)置單個(gè)CCPC為停運(yùn)狀態(tài)時(shí)，小額系統(tǒng)在該CCPC的業(yè)務(wù)停止運(yùn)行，NPC及其它CCPC的業(yè)務(wù)不受影響。系統(tǒng)設(shè)置停運(yùn)時(shí)實(shí)行雙簽制，并提前至少一個(gè)工作日將停運(yùn)通知下發(fā)各CCPC和直接參與者。停運(yùn)處理：系統(tǒng)停運(yùn)相關(guān)節(jié)點(diǎn)在停運(yùn)當(dāng)日小額系統(tǒng)日切完成時(shí)，設(shè)置本地系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)為“停運(yùn)”，拒絕受理新的小額往賬業(yè)務(wù)，退回所有小額排隊(duì)業(yè)務(wù)，繼續(xù)保留借記業(yè)務(wù)登記簿等信息，其它正常運(yùn)行節(jié)點(diǎn)不再向該節(jié)點(diǎn)發(fā)送新的小額業(yè)務(wù)。啟運(yùn)處理：NPC向各級(jí)節(jié)點(diǎn)下發(fā)系統(tǒng)啟運(yùn)通知，停運(yùn)節(jié)點(diǎn)收到通知后，相應(yīng)調(diào)整本地系統(tǒng)工

19、作日期，恢復(fù)小額系統(tǒng)正常運(yùn)行；其它節(jié)點(diǎn)收到啟運(yùn)通知后，恢復(fù)向停運(yùn)節(jié)點(diǎn)發(fā)送小額業(yè)務(wù)。CNAPSCNAPSCNAPS- 24 -小額支付系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目1大額支付系統(tǒng)建設(shè)推廣期間，NPC已完成了支付系統(tǒng)相關(guān)會(huì)計(jì)科目的開(kāi)立工作，小額支付系統(tǒng)建設(shè)推廣時(shí)使用現(xiàn)有會(huì)計(jì)科目即可。存款類(lèi)科目：用于反映各開(kāi)戶直接參與者、特許參與者清算賬戶的余額增減變動(dòng)情況，按開(kāi)戶單位分設(shè)賬戶，余額在貸方反映。聯(lián)行類(lèi)科目：聯(lián)行類(lèi)科目包括大額支付往來(lái)、小額支付往來(lái)、支付清算資金往來(lái)三個(gè)科目，小額支付系統(tǒng)運(yùn)行涉及小額支付往來(lái)和支付清算資金往來(lái)兩個(gè)科目。“小額支付往來(lái)”和“支付清算資金往來(lái)”科目用于反映人民銀行（庫(kù)）各分支機(jī)構(gòu)之間的小額

20、支付業(yè)務(wù)資金占用情況，按人民銀行（庫(kù)）各分支機(jī)構(gòu)（直接參與者）分設(shè)賬戶。每日營(yíng)業(yè)終了，小額支付往來(lái)余額軋差反映。支付清算資金往來(lái)賬戶用于每年度終了，大額支付往來(lái)、小額支付往來(lái)賬戶發(fā)生額、余額對(duì)清后由國(guó)家處理中心自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)本戶，年終余額軋差反映。 CNAPSCNAPSCNAPS- 25 -小額支付系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目2匯總平衡科目（NPC專(zhuān)用）：匯總平衡科目是為平衡NPC代理人民銀行各行（庫(kù)）賬務(wù)處理而設(shè)置的。小額支付系統(tǒng)涉及該科目的業(yè)務(wù)包括以人民銀行（庫(kù)）為收款清算行或付款清算行的小額支付業(yè)務(wù)。 存款類(lèi)科目和聯(lián)行類(lèi)科目是人民銀行分支行的會(huì)計(jì)科目。日終，國(guó)家處理中心要將上述兩類(lèi)科目的上日余額、本日發(fā)生額

21、和余額下載會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)；將聯(lián)行類(lèi)科目的上日余額、本日發(fā)生額和余額下載國(guó)庫(kù)部門(mén)，由其納入本部門(mén)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行總體的賬務(wù)平衡。 CNAPSCNAPSCNAPS- 26 -小額支付系統(tǒng)的批量包處理模式為有效利用系統(tǒng)資源，提高小額支付系統(tǒng)的處理效率，小額支付系統(tǒng)以批量包為單位處理各類(lèi)業(yè)務(wù)信息，即參與者將小額支付業(yè)務(wù)或信息，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行批量組包，提交小額系統(tǒng)進(jìn)行處理。小額支付系統(tǒng)批量包由包頭和包體兩部分組成。包頭描述整包業(yè)務(wù)的匯總信息，包括批量包包號(hào)、付款清算行、收款清算行、業(yè)務(wù)總筆數(shù)、業(yè)務(wù)總金額等，是小額支付系統(tǒng)軋差清算和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)包的依據(jù)。包體包含具體的明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是小額支付系統(tǒng)參與者進(jìn)行賬務(wù)處

22、理的依據(jù)。 CNAPSCNAPSCNAPS- 27 -小額支付業(yè)務(wù)組包示意圖北京工行下轄網(wǎng)點(diǎn)向北京農(nóng)行下轄網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送2筆小額貸記業(yè)務(wù)。發(fā)起行接收行交易序號(hào)金額北京工行A網(wǎng)點(diǎn)北京農(nóng)行A網(wǎng)點(diǎn)1100北京工行B網(wǎng)點(diǎn)北京農(nóng)行B網(wǎng)點(diǎn)2200組包組包小額業(yè)務(wù)組包前小額業(yè)務(wù)組包前2002北京農(nóng)行B網(wǎng)點(diǎn)北京工行B網(wǎng)點(diǎn)1交易序號(hào)100金額北京農(nóng)行A網(wǎng)點(diǎn)北京工行A網(wǎng)點(diǎn)接收行發(fā)起行包包體體3002北京農(nóng)行北京工行總金額總筆數(shù)接收清算行發(fā)起清算行包包頭頭小額業(yè)務(wù)組包后小額業(yè)務(wù)組包后CNAPSCNAPSCNAPS- 28 -批量包分類(lèi)支付業(yè)務(wù)包：小額系統(tǒng)需進(jìn)行軋差清算的批量包，包括普通貸記業(yè)務(wù)包、定期貸記業(yè)務(wù)包、貸記退匯

23、業(yè)務(wù)包、普通借記回執(zhí)包、定期借記回執(zhí)包、實(shí)時(shí)貸記回執(zhí)包、實(shí)時(shí)借記回執(zhí)包。支付信息包：小額系統(tǒng)根據(jù)相應(yīng)回執(zhí)信息進(jìn)行軋差清算的批量包，包括普通借記業(yè)務(wù)包、定期借記業(yè)務(wù)包、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包。信息包：包括通用信息業(yè)務(wù)包、實(shí)時(shí)信息業(yè)務(wù)包。CNAPSCNAPSCNAPS- 29 -組包節(jié)點(diǎn)與支付系統(tǒng)直聯(lián)的參與者，包括直聯(lián)商業(yè)銀行、 ABS、TBS、清算組織、同城清算系統(tǒng)等在行內(nèi)系統(tǒng)完成組包；與支付系統(tǒng)間聯(lián)的參與者，主要指間聯(lián)商業(yè)銀行，在前置機(jī)完成組包。間聯(lián)MBFE支持手工和自動(dòng)兩種組包方式。選擇手工組包功能時(shí)，經(jīng)人工觸發(fā)后MBFE立即進(jìn)行組包處理；選擇自動(dòng)組包功能時(shí)，MBFE在確定的時(shí)間或達(dá)

24、到規(guī)定的業(yè)務(wù)筆數(shù)后自動(dòng)進(jìn)行組包處理。 CNAPSCNAPSCNAPS- 30 -組包規(guī)則發(fā)起清算行組包時(shí)按同一接收清算行和同一業(yè)務(wù)種類(lèi)進(jìn)行組包；實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包每包限一筆業(yè)務(wù)；其他支付業(yè)務(wù)包和支付信息包每包業(yè)務(wù)不超過(guò)2000筆，且不超過(guò)2M字節(jié)；信息包每包大小不超過(guò)5M字節(jié)。普通和定期借記業(yè)務(wù)包按相同的T+N來(lái)組包。借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包是在原借記業(yè)務(wù)包的基礎(chǔ)上，在包頭中附加成功筆數(shù)和金額，在包體中增加每筆業(yè)務(wù)處理成功或失敗的信息而組成的。 CNAPSCNAPSCNAPS- 31 -包的檢查前置機(jī)對(duì)行內(nèi)系統(tǒng)發(fā)來(lái)的業(yè)務(wù)包按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對(duì)各業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對(duì)、貸記業(yè)務(wù)金額

25、上限的檢查；檢查合格的批量包進(jìn)入下一處理流程，對(duì)檢查不合格的批量包拒絕受理。 CNAPSCNAPSCNAPS- 32 -包的處理NPC、CCPC在業(yè)務(wù)包的轉(zhuǎn)發(fā)和軋差過(guò)程中，根據(jù)包頭提供的收付款清算行、業(yè)務(wù)總金額、業(yè)務(wù)總筆數(shù)等匯總信息進(jìn)行相應(yīng)處理，不對(duì)批量包中的業(yè)務(wù)明細(xì)進(jìn)行處理，包發(fā)起行與包接收行之間的整個(gè)傳輸過(guò)程不進(jìn)行拆包和重新組包，因此，小額系統(tǒng)中的批量包可以視同為大額系統(tǒng)中的單筆大額業(yè)務(wù)。小額系統(tǒng)各節(jié)點(diǎn)之間（包括NPC、CCPC、MBFE、ABS、TBS等）支付業(yè)務(wù)包和支付信息包需編、核包密押，包內(nèi)每筆業(yè)務(wù)則不編核明細(xì)密押；信息包不編、核包密押。批量包的拆包節(jié)點(diǎn)與組包節(jié)點(diǎn)相同，即與支付系統(tǒng)

26、直聯(lián)的參與者在行內(nèi)系統(tǒng)完成拆包；與支付系統(tǒng)間聯(lián)的參與者在前置機(jī)完成拆包。CNAPSCNAPSCNAPS- 33 -小額支付系統(tǒng)的實(shí)施計(jì)劃2005年2月底前，完成業(yè)務(wù)需求修改定稿；2005年3月底前，完成小額支付系統(tǒng)技術(shù)總體方案設(shè)計(jì)；2005年5月15日前，發(fā)布相關(guān)系統(tǒng)接口標(biāo)準(zhǔn)；2005年8月15日前，完成小額支付系統(tǒng)的應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)和內(nèi)部測(cè)試，完成ABS、TBS接口軟件開(kāi)發(fā)；2005年9月底前，各政策性銀行、商業(yè)銀行完成接口軟件開(kāi)發(fā)和行內(nèi)系統(tǒng)改造；2005年10月底前，完成系統(tǒng)業(yè)務(wù)測(cè)試、第三方技術(shù)測(cè)試、大小額支付系統(tǒng)聯(lián)調(diào)業(yè)務(wù)測(cè)試；2005年11月1日起，組織北京、海南兩?。ㄊ校┬☆~系統(tǒng)模擬運(yùn)行；

27、2005年12月1日起，小額支付系統(tǒng)在北京、天津、甘肅、福建、海南五?。ㄊ校┰囘\(yùn)行；2006年6月底前，分批完成小額支付系統(tǒng)在全國(guó)的推廣應(yīng)用。 CNAPSCNAPSCNAPS- 34 -小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程普通（定期）貸記業(yè)務(wù)普通（定期）借記業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)同城清算系統(tǒng)軋差凈額清算業(yè)務(wù) 信息業(yè)務(wù) 通存通兌業(yè)務(wù)支票“圈存”和截留業(yè)務(wù)清算組織相關(guān)業(yè)務(wù) CNAPSCNAPSCNAPS- 35 -普通（定期）貸記支付業(yè)務(wù)普通貸記業(yè)務(wù)由付款清算行發(fā)起，經(jīng)由CCPC（或NPC）軋差后轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，下圖為同城普通（定期）貸記支付業(yè)務(wù)示意圖。 付款清算行CCPC收款清算行SAPSNPC1、組貸記

28、業(yè)務(wù)包2、編地方押1、核地方押2、進(jìn)行付款方凈借記限額檢查，檢查通過(guò)，則進(jìn)行雙邊軋差，增加付款清算行的借方發(fā)生額和收款清算行的貸方發(fā)生額，并轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行；或檢查未通過(guò)，則進(jìn)入排隊(duì)處理。3、在規(guī)定時(shí)間，生成本場(chǎng)軋差清算報(bào)文，編全國(guó)押后送交SAPS進(jìn)行資金清算。1、核全國(guó)押2、根據(jù)軋差清算報(bào)文進(jìn)行資金清算，并返回軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文。 1、根據(jù)軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文，向各清算行下發(fā)清算通知。 圖例：貸記業(yè)務(wù)包：軋差凈額清算報(bào)文：軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文：清算通知：1、核地方押2、分拆貸記業(yè)務(wù)包CNAPSCNAPSCNAPS- 36 -流程說(shuō)明1凈借記限額：某一參與者在單場(chǎng)軋差當(dāng)中的凈借記差額的最大值

29、。系統(tǒng)對(duì)小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行雙邊軋差時(shí)，對(duì)付款清算行進(jìn)行該項(xiàng)檢查，若超出限額，則作業(yè)務(wù)排隊(duì)處理。例1：北京工行凈借記限額為100萬(wàn)，當(dāng)日北京工行首先向北京農(nóng)行發(fā)送一筆150萬(wàn)的小額貸記業(yè)務(wù)，由于該筆業(yè)務(wù)若納入軋差將使北京工行軋差凈借記差額為150萬(wàn)，超過(guò)其凈借記限額100萬(wàn)，因此該筆業(yè)務(wù)將不會(huì)被納入雙邊軋差，而進(jìn)入排隊(duì)處理。例2：北京工行凈借記限額為100萬(wàn)，當(dāng)日北京工行首先收到北京商行發(fā)來(lái)的小額貸記100萬(wàn)，然后北京工行再向北京農(nóng)行發(fā)送一筆150萬(wàn)的小額貸記業(yè)務(wù)，由于該筆業(yè)務(wù)若納入軋差將使北京工行的軋差凈借記差額為15010050萬(wàn)，低于其凈借記限額100萬(wàn)，因此該筆業(yè)務(wù)立即納入雙邊軋差，并轉(zhuǎn)發(fā)

30、至北京農(nóng)行。CNAPSCNAPSCNAPS- 37 -流程說(shuō)明2雙邊軋差：對(duì)通過(guò)付款清算行凈借記限額檢查的小額支付業(yè)務(wù)，系統(tǒng)同時(shí)調(diào)整收/付款清算行的軋差凈額。例1：北京工行和北京農(nóng)行當(dāng)日第一場(chǎng)軋差開(kāi)始時(shí)軋差凈額均為零。當(dāng)北京工行向北京農(nóng)行發(fā)送一筆100萬(wàn)的小額貸記業(yè)務(wù)且該筆業(yè)務(wù)已通過(guò)凈借記限額檢查，北京CCPC對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行雙邊軋差，同時(shí)增加北京工行的借方發(fā)生額和北京農(nóng)行的貸方發(fā)生額，兩者的軋差凈額相應(yīng)調(diào)整為北京工行凈借記差額100萬(wàn)和北京農(nóng)行凈貸記差額100萬(wàn)。排隊(duì)處理：當(dāng)某筆小額支付業(yè)務(wù)未通過(guò)付款清算行凈借記限額時(shí)，則該筆業(yè)務(wù)在該付款清算行名下進(jìn)入排隊(duì)隊(duì)列。所有排隊(duì)業(yè)務(wù)按金額大小進(jìn)行排序，

31、小金額業(yè)務(wù)排位在前，當(dāng)該行收到小額貸記來(lái)賬業(yè)務(wù)時(shí)，排隊(duì)業(yè)務(wù)按順序納入雙邊軋差。CNAPSCNAPSCNAPS- 38 -流程說(shuō)明3軋差清算報(bào)文：指CCPC（或NPC）在指定時(shí)間匯總各清算行當(dāng)場(chǎng)軋差凈額，試算平衡無(wú)誤后，按規(guī)定格式組成報(bào)文送交SAPS完成最終資金清算。例1：北京CCPC某場(chǎng)軋差清算報(bào)文的格式如下：?jiǎn)挝粌艚栌洸铑~凈貸記差額北京工行100北京農(nóng)行100北京商行50北京營(yíng)管部150。CNAPSCNAPSCNAPS- 39 -流程說(shuō)明4資金清算：SAPS收到CCPC（或NPC）提交的軋凈清算報(bào)文后，立即進(jìn)行相關(guān)資金清算。如為凈貸記差額，則立即增加清算賬戶余額；如為借記差額，則清算賬戶足額

32、時(shí)，立即扣減清算賬戶余額，不足額時(shí)，則進(jìn)入清算賬戶排隊(duì)隊(duì)列等待清算。 屬于清算行貸方軋差凈額的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：小額支付往來(lái)人民銀行行戶 貸：存款行戶 屬于清算行借方軋差凈額的，會(huì)計(jì)分錄為：借：存款行戶 貸：小額支付往來(lái)人民銀行行戶 屬于人民銀行（庫(kù)）貸方軋差凈額的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：小額支付往來(lái)人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：匯總平衡科目人民銀行行（庫(kù)）戶屬于人民銀行（庫(kù)）借方軋差凈額的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：小額支付往來(lái)人民銀行行（庫(kù)）戶 CNAPSCNAPSCNAPS- 40 -流程說(shuō)明5軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文：完成資金清算處理后，SAPS將處理情況按照標(biāo)準(zhǔn)格式生

33、成軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文返回至CCPC，CCPC根據(jù)回執(zhí)報(bào)文生成清算通知告知各清算行，各清算行可據(jù)此進(jìn)行行內(nèi)賬務(wù)處理。CNAPSCNAPSCNAPS- 41 -流程說(shuō)明6清算行行內(nèi)賬務(wù)處理：根據(jù)小額系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)則，所有已納入軋差的業(yè)務(wù)必須完成最終資金清算。因此，為提高社會(huì)資金使用效率，加快資金流動(dòng)速度，收款清算行在接收到已軋差小額來(lái)賬業(yè)務(wù)時(shí)即可先行為客戶入賬，其會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng) 貸：存款戶 待收到系統(tǒng)發(fā)來(lái)的“清算通知”時(shí)，表明支付系統(tǒng)已完成跨行資金清算，付款清算行和收款清算行需分別作如下會(huì)計(jì)分錄：付款清算行會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng) 貸：存放中央銀行款項(xiàng)收款清算行會(huì)計(jì)分錄為：

34、借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：待清算支付款項(xiàng) 注：付款清算行發(fā)出貸記業(yè)務(wù)時(shí)已作如下會(huì)計(jì)分錄：借：存款戶貸：待清算支付款項(xiàng) CNAPSCNAPSCNAPS- 42 -流程說(shuō)明7普通貸記業(yè)務(wù)與定期貸記業(yè)務(wù)在處理流程上完全一致，其差別僅在于業(yè)務(wù)包包體部分的業(yè)務(wù)明細(xì)格式。同城業(yè)務(wù)（同一CCPC轄內(nèi)）和異地業(yè)務(wù)（跨CCPC）的小額貸記業(yè)務(wù)處理流程基本相同，其差別僅在于同城業(yè)務(wù)在CCPC進(jìn)行軋差，異地業(yè)務(wù)在NPC進(jìn)行軋差。在后一類(lèi)情況中，可將CCPC視為業(yè)務(wù)傳輸?shù)囊粋€(gè)節(jié)點(diǎn)。發(fā)報(bào)中心SAPSNPC收?qǐng)?bào)中心付款清算行收款清算行圖例：貸記業(yè)務(wù)包：軋差凈額清算報(bào)文：軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文：清算通知：雙邊軋差CNAPSC

35、NAPSCNAPS- 43 -普通（定期）借記業(yè)務(wù)普通（定期）借記業(yè)務(wù)處理可分為兩個(gè)階段，即發(fā)起借記業(yè)務(wù)階段和處理借記回執(zhí)階段。 CNAPSCNAPSCNAPS- 44 -同城普通（定期）借記業(yè)務(wù)發(fā)起階段示意圖收款清算行CCPC付款清算行1、組借記業(yè)務(wù)包2、編地方押3、登記借記業(yè)務(wù)登記簿1、核地方押2、登記借記業(yè)務(wù)登記簿1、核地方押2、分拆借記業(yè)務(wù)包3、登記借記業(yè)務(wù)登記簿圖例：借記業(yè)務(wù)包：CNAPSCNAPSCNAPS- 45 -同城普通（定期）借記業(yè)務(wù)回執(zhí)處理階段示意圖收款清算行CCPC付款清算行SAPSNPC1、核地方押2、分拆借記回執(zhí)業(yè)務(wù)包1、核地方押2、進(jìn)行付款方凈借記限額檢查，通過(guò)檢

36、查，則納入雙邊軋差并轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行，否則作排隊(duì)處理。3、銷(xiāo)記借記業(yè)務(wù)登記簿4、在規(guī)定時(shí)間，生成本場(chǎng)軋差清算報(bào)文，編全國(guó)押后送交SAPS進(jìn)行資金清算。1、核全國(guó)押2、根據(jù)軋差清算報(bào)文進(jìn)行資金清算，并返回軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文。 1、根據(jù)軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文，向各清算行下發(fā)清算通知。圖例：借記業(yè)務(wù)包借記回執(zhí)業(yè)務(wù)包：軋差凈額清算報(bào)文：軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文：清算通知：1、組借記回執(zhí)業(yè)務(wù)包2、銷(xiāo)記登記簿3、編地方押CNAPSCNAPSCNAPS- 46 -流程說(shuō)明1借記業(yè)務(wù)處理分為兩階段，第一階段為發(fā)起借記業(yè)務(wù)階段，該階段不進(jìn)行軋差清算處理，使用借記業(yè)務(wù)包（支付信息包）；第二階段為借記業(yè)務(wù)回執(zhí)處理階段，

37、該階段使用借記回執(zhí)包（支付業(yè)務(wù)包），批量包包頭附有處理成功的總金額和總筆數(shù)等相關(guān)信息，支付系統(tǒng)據(jù)此進(jìn)行軋差清算。從業(yè)務(wù)理解角度來(lái)看，借記業(yè)務(wù)回執(zhí)處理階段的處理流程與貸記業(yè)務(wù)基本相同，兩類(lèi)業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)了從付款清算行向收款清算行的款項(xiàng)劃撥，均需在軋差節(jié)點(diǎn)對(duì)付款清算行進(jìn)行凈借記限額檢查。主要差別在于借記回執(zhí)包除需進(jìn)行常規(guī)的系統(tǒng)檢查外，還需與原借記業(yè)務(wù)進(jìn)行匹配性檢查。CNAPSCNAPSCNAPS- 47 -流程說(shuō)明2小額系統(tǒng)普通（定期）借記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)等需回執(zhí)的業(yè)務(wù)均需建立登記簿，并進(jìn)行匹配操作。匹配的原則是：回執(zhí)發(fā)起方MBFE對(duì)商業(yè)銀行發(fā)起的回執(zhí)與原業(yè)務(wù)作匹配處理，匹配不成功的，作拒絕處理；NPC

38、或回執(zhí)發(fā)起方CCPC在軋差前對(duì)回執(zhí)與原業(yè)務(wù)進(jìn)行匹配，匹配錯(cuò)誤的，作拒絕處理；架回執(zhí)接收方CCPC或MBFE對(duì)接收的回執(zhí)與原業(yè)務(wù)進(jìn)行匹配，匹配錯(cuò)誤的，系統(tǒng)給出提示，仍按正常流程進(jìn)行處理。 CNAPSCNAPSCNAPS- 48 -流程說(shuō)明3借記業(yè)務(wù)的接收方（即付款清算行）需在發(fā)起方指定的時(shí)間內(nèi)（TN）返回借記回執(zhí)，如超期未返回的，軋差節(jié)點(diǎn)（CCPC或NPC）對(duì)原借記業(yè)務(wù)作自動(dòng)撤銷(xiāo)處理，并通知收付款清算行。系統(tǒng)提供對(duì)未按期返回借記回執(zhí)情況的統(tǒng)計(jì)監(jiān)管功能。收款清算行CCPC付款清算行圖例：借記業(yè)務(wù)撤銷(xiāo)通知：對(duì)超過(guò)規(guī)定期限的借記業(yè)務(wù)作自動(dòng)撤銷(xiāo)處理。CNAPSCNAPSCNAPS- 49 -流程說(shuō)明4普

39、通借記業(yè)務(wù)與定期借記業(yè)務(wù)在處理流程上完全一致，其差別僅在于業(yè)務(wù)包包體部分的業(yè)務(wù)明細(xì)格式。同城業(yè)務(wù)（同一CCPC轄內(nèi)）和異地業(yè)務(wù)（跨CCPC）的小額借記業(yè)務(wù)處理流程基本相同，其差別僅在于同城業(yè)務(wù)在CCPC進(jìn)行軋差，異地業(yè)務(wù)在NPC進(jìn)行軋差。在后一類(lèi)情況中，可以將CCPC視為業(yè)務(wù)傳輸?shù)囊粋€(gè)節(jié)點(diǎn)。CNAPSCNAPSCNAPS- 50 -實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)是付款人發(fā)起的實(shí)時(shí)貸記收款人賬戶的業(yè)務(wù)。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)由付款清算行發(fā)起，由軋差節(jié)點(diǎn)（CCPC或NPC）實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，收款清算行收妥后完成行內(nèi)處理，實(shí)時(shí)返回處理回執(zhí)，軋差節(jié)點(diǎn)根據(jù)處理回執(zhí)進(jìn)行軋差清算。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)流程圖可參見(jiàn)同城普通（定期）

40、借記業(yè)務(wù)回執(zhí)處理階段示意圖CNAPSCNAPSCNAPS- 51 -流程說(shuō)明實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)主要有以下特點(diǎn)：實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的相關(guān)批量包包括實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)包和實(shí)時(shí)貸記回執(zhí)包。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)在處理時(shí)效上具有實(shí)時(shí)性要求，即同城實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)要求在10秒內(nèi)收到處理回執(zhí)，異地實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)不超地20秒。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的接收方（付款清算行）收到實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)后，主要負(fù)責(zé)檢查收款人的賬號(hào)、戶名是否正確，并在返回的實(shí)時(shí)貸記回執(zhí)中標(biāo)明檢查結(jié)果。未通過(guò)凈借記限額檢查的實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)不進(jìn)入排隊(duì)隊(duì)列，系統(tǒng)視為處理失敗，立即通知收/付款清算行。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)僅對(duì)行內(nèi)系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)對(duì)接的參與者開(kāi)放，包括ABS、TBS、直聯(lián)商業(yè)銀行等

41、。 CNAPSCNAPSCNAPS- 52 -實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)是收款人發(fā)起的實(shí)時(shí)借記付款人賬戶的業(yè)務(wù)。實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)由收款清算行發(fā)起，經(jīng)由軋差節(jié)點(diǎn)（CCPC或NPC）轉(zhuǎn)發(fā)至付款清算行；付款清算行收妥后完成行內(nèi)賬務(wù)處理，并實(shí)時(shí)返回處理回執(zhí)，軋差節(jié)點(diǎn)根據(jù)處理回執(zhí)進(jìn)行軋差清算。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)流程圖可參見(jiàn)同城普通（定期）借記業(yè)務(wù)回執(zhí)處理階段示意圖CNAPSCNAPSCNAPS- 53 -流程說(shuō)明實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)主要有以下特點(diǎn)：實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)的相關(guān)批量包包括實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)包和實(shí)時(shí)借記回執(zhí)包。實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)在處理時(shí)效上具有實(shí)時(shí)性要求，即同城實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)要求在10秒內(nèi)收到處理回執(zhí)，異地實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)不超地20秒。未

42、通過(guò)凈借記限額檢查的實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)不進(jìn)入排隊(duì)隊(duì)列，系統(tǒng)視為處理失敗，立即通知收/付款清算行。實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)僅對(duì)行內(nèi)系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)對(duì)接的參與者開(kāi)放，包括ABS、TBS、直聯(lián)商業(yè)銀行等。 CNAPSCNAPSCNAPS- 54 -同城清算系統(tǒng)軋差凈額清算業(yè)務(wù)CCPC收到同城清算系統(tǒng)的同城軋差凈額后，轉(zhuǎn)發(fā)到同城清算系統(tǒng)所在城市的ABS處理。ABS對(duì)該組同城軋差凈額進(jìn)行試算平衡檢查。試算平衡后，ABS將涉及支付系統(tǒng)直接參與者同城軋差凈額提交支付系統(tǒng)清算；對(duì)非直接參與者的同城軋差凈額在ABS內(nèi)部完成資金清算；TBS的同城軋差凈額按照付方啟動(dòng)的原則通過(guò)大額支付系統(tǒng)與ABS進(jìn)行清算。 同城清算系統(tǒng)CC

43、PCABS系統(tǒng)圖例：同城軋差凈額：涉及清算賬戶的同城軋差凈額：SAPSNPC提交同城清算系統(tǒng)軋差凈額將有關(guān)清算賬戶軋差凈額提交清算CNAPSCNAPSCNAPS- 55 -信息業(yè)務(wù)小額系統(tǒng)各參與者之間均可以通過(guò)小額系統(tǒng)提供的信息轉(zhuǎn)發(fā)服務(wù)功能發(fā)起和接收相互約定的信息。 信息發(fā)起方CCPC信息接收方圖例：信息業(yè)務(wù)包：發(fā)出信息包接收信息包CNAPSCNAPSCNAPS- 56 -流程說(shuō)明信息業(yè)務(wù)的相關(guān)批量包包括通用信息業(yè)務(wù)包和實(shí)時(shí)信息業(yè)務(wù)包。其中通用信息業(yè)務(wù)包的包體部分可以包含多條明細(xì)信息，實(shí)時(shí)信息業(yè)務(wù)包的包體部分只可以包含一條明細(xì)信息，后者主要用于客戶賬戶信息查詢業(yè)務(wù)等有實(shí)時(shí)性要求的信息。CCPC

44、、NPC可以發(fā)送該類(lèi)業(yè)務(wù)，接收對(duì)象可以是指定的參與者，也可以是轄內(nèi)的所有參與者。 CNAPSCNAPSCNAPS- 57 -通存通兌業(yè)務(wù)1通存通兌業(yè)務(wù)是指儲(chǔ)戶可以通過(guò)任何一家協(xié)議銀行的柜臺(tái)辦理跨行儲(chǔ)蓄存取款業(yè)務(wù)，該類(lèi)業(yè)務(wù)只對(duì)直聯(lián)方式的商業(yè)銀行開(kāi)放。通存業(yè)務(wù)是存款人通過(guò)某家銀行柜臺(tái)（非開(kāi)戶行）繳納款項(xiàng)并要求將款項(xiàng)存入其開(kāi)立在另一家銀行（開(kāi)戶行）的個(gè)人賬戶的業(yè)務(wù)。銀行收妥款項(xiàng)后向支付系統(tǒng)發(fā)起實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)，經(jīng)由軋差節(jié)點(diǎn)（CCPC或NPC）轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行；收款清算行收到實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)，實(shí)時(shí)確認(rèn)后并返回確認(rèn)回執(zhí)。軋差節(jié)點(diǎn)在收到接收清算行返回的處理回執(zhí)后才對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，同時(shí)向付款行返回處理成功的回

45、執(zhí)。付款行收到處理成功的回執(zhí)后，打印存款憑證交存款人。通存業(yè)務(wù)處理流程與實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)處理流程相同。 CNAPSCNAPSCNAPS- 58 -通存通兌業(yè)務(wù)2通兌業(yè)務(wù)是存款人到某家銀行柜臺(tái)（非開(kāi)戶行）要求從其開(kāi)立在另一家銀行（開(kāi)戶行）的個(gè)人賬戶支取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。受理銀行（業(yè)務(wù)收款行）向小額支付系統(tǒng)發(fā)出實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)，經(jīng)由軋差節(jié)點(diǎn)（CCPC或NPC）轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；付款清算行收到實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)，應(yīng)立即進(jìn)行賬務(wù)處理，并返回處理成功的回執(zhí)；軋差節(jié)點(diǎn)收到處理成功的回執(zhí)后立即進(jìn)行雙邊軋差，并將回執(zhí)轉(zhuǎn)發(fā)至收款行；收款行收到處理成功的回執(zhí)后即可向取款人支付現(xiàn)金。通兌業(yè)務(wù)處理流程與實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)處理流程相同。CNAPS

46、CNAPSCNAPS- 59 -收款人通過(guò)受理終端發(fā)出支票“圈存”信息，支票“圈存”信息處理中心或商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)將支票信息通過(guò)小額系統(tǒng)傳遞至出票人開(kāi)戶行，出票人開(kāi)戶行收妥后，立即圈存支票資金并將處理結(jié)果實(shí)時(shí)返回至支票“圈存”信息處理中心或商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)，由其實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)至受理終端。 支票圈存業(yè)務(wù)使用實(shí)時(shí)信息業(yè)務(wù)包。支票圈存業(yè)務(wù)不涉及跨行資金清算，無(wú)需進(jìn)行軋差。支票圈存業(yè)務(wù)支票“圈存”信息處理中心或商業(yè)銀行CCPC出票人開(kāi)戶行圖例：支票圈存信息：支票圈存處理結(jié)果：受理終端圈存支票資金并返回處理結(jié)果CNAPSCNAPSCNAPS- 60 -支票截留業(yè)務(wù)收款清算行根據(jù)客戶提交的支票，向支付系統(tǒng)發(fā)起普通借

47、記或?qū)崟r(shí)借記指令（含支票信息、支付密碼或支票影像），軋差節(jié)點(diǎn)（CCPC或NPC）轉(zhuǎn)發(fā)至付款清算行；付款清算行收妥后對(duì)支票真實(shí)性和有效性進(jìn)行核驗(yàn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向支付系統(tǒng)返回同意支付或拒絕支付的回執(zhí)；支付系統(tǒng)根據(jù)回執(zhí)結(jié)果進(jìn)行執(zhí)差清算。支票截留業(yè)務(wù)可通過(guò)發(fā)起普通借記業(yè)務(wù)或?qū)崟r(shí)借記業(yè)務(wù)完成，相關(guān)批量包是普通借記業(yè)務(wù)包或?qū)崟r(shí)借記業(yè)務(wù)包。付款清算行根據(jù)支付密碼或支票影像進(jìn)行驗(yàn)證。 CNAPSCNAPSCNAPS- 61 -清算組織相關(guān)業(yè)務(wù) 清算組織發(fā)起的業(yè)務(wù)在小額支付系統(tǒng)只作為信息處理，清算組織與商業(yè)銀行之間的信息交換通過(guò)向小額支付系統(tǒng)提交通用信息報(bào)文或?qū)崟r(shí)信息報(bào)文進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)處理完畢，業(yè)務(wù)發(fā)起行將處理

48、結(jié)果、處理明細(xì)等信息通過(guò)信息報(bào)文告知清算組織。 清算組織信息報(bào)文包括通用、實(shí)時(shí)兩種，批量業(yè)務(wù)信息使用通用信息包，實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)信息使用實(shí)時(shí)信息包。 CNAPSCNAPSCNAPS- 62 -軋差和清算的處理軋差原則軋差依據(jù)軋差公式軋差凈額試算平衡公式小額業(yè)務(wù)的排隊(duì)處理清算原則軋差凈額清算流程軋差凈額排隊(duì)處理CNAPSCNAPSCNAPS- 63 -軋差原則CCPC與NPC同時(shí)具有軋差功能CCPC負(fù)責(zé)對(duì)同城小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理；NPC負(fù)責(zé)對(duì)異地小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理。系統(tǒng)支持每日N次清算CCPC日間軋差場(chǎng)次和提交清算的時(shí)間由CCPC根據(jù)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袠I(yè)務(wù)管理部門(mén)的規(guī)定設(shè)置；NPC日間軋差

49、場(chǎng)次和提交清算的時(shí)間由NPC根據(jù)中國(guó)人民銀行總行業(yè)務(wù)管理部門(mén)的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置；CCPC和NPC在日切后提交SAPS進(jìn)行當(dāng)日最后一場(chǎng)清算。軋差場(chǎng)次和提交清算時(shí)間的設(shè)置可以在日間調(diào)整，即時(shí)生效，其中CCPC需將同城軋差場(chǎng)次信息實(shí)時(shí)上傳至NPC。軋差以直接參與者為對(duì)象雙邊軋差CCPC或NPC對(duì)小額凈借記限額檢查后釋放的小額支付業(yè)務(wù)按付款清算行和收款清算行實(shí)時(shí)雙邊軋差。已納入軋差的小額支付業(yè)務(wù)確定了該業(yè)務(wù)支付的最終性，不可作撤銷(xiāo)處理。CNAPSCNAPSCNAPS- 64 -軋差依據(jù)系統(tǒng)只將小額凈借記限額檢查后釋放的小額支付業(yè)務(wù)納入軋差。系統(tǒng)對(duì)小額業(yè)務(wù)按批量包逐包實(shí)時(shí)雙邊納入軋差。軋差時(shí)，對(duì)非實(shí)時(shí)貸記支

50、付業(yè)務(wù)以付款行發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)包作為軋差依據(jù)，實(shí)時(shí)貸記支付業(yè)務(wù)以收款行返回的回執(zhí)包作為軋差依據(jù)；借記支付業(yè)務(wù)以付款行返回的借記回執(zhí)包中的成功交易作為軋差依據(jù)。 CNAPSCNAPSCNAPS- 65 -軋差公式1CCPC軋差公式某清算行本場(chǎng)次提交清算的貸方凈額（+）或借方凈額（）差額CCPC收到的已納入軋差的同城小額貸記業(yè)務(wù)來(lái)賬金額+CCPC收到的已納入軋差的同城借記支付業(yè)務(wù)他行的確認(rèn)回執(zhí)金額CCPC轉(zhuǎn)發(fā)的已納入軋差的同城小額貸記業(yè)務(wù)往賬金額CCPC轉(zhuǎn)發(fā)的已納入軋差的同城借記支付業(yè)務(wù)本行確認(rèn)付款的回執(zhí)金額統(tǒng)計(jì)區(qū)間為CCPC上一場(chǎng)提交清算時(shí)點(diǎn)后至本場(chǎng)提交清算時(shí)點(diǎn)前 CNAPSCNAPSCNAPS-

51、 66 -軋差公式2NPC軋差公式 某清算行本場(chǎng)次提交清算的貸方凈額（+）或借方凈額（）差額 NPC收到的已納入軋差的同城小額貸記業(yè)務(wù)來(lái)賬金額+NPC收到的已納入軋差的同城借記支付業(yè)務(wù)他行的確認(rèn)回執(zhí)金額NPC轉(zhuǎn)發(fā)的已納入軋差的同城小額貸記業(yè)務(wù)往賬金額NPC轉(zhuǎn)發(fā)的已納入軋差的同城借記支付業(yè)務(wù)本行確認(rèn)付款的回執(zhí)金額統(tǒng)計(jì)區(qū)間為NPC上一場(chǎng)提交清算時(shí)點(diǎn)后至本場(chǎng)提交清算時(shí)點(diǎn)前CNAPSCNAPSCNAPS- 67 -軋差公式3例：北京工行在北京CCPC當(dāng)日第一場(chǎng)軋差期間共發(fā)生以下同城小額業(yè)務(wù)（均已納入軋差）：1、北京工行收到北京農(nóng)行發(fā)來(lái)的普通小額貸記業(yè)務(wù)100萬(wàn)。2、北京工行向北京商行發(fā)出普通借記業(yè)務(wù)（

52、共10筆，總金額20萬(wàn)），北京商行已返回借記回執(zhí)，其中成功筆數(shù)6筆，總金額15萬(wàn)。3、北京工行向北京建行發(fā)送實(shí)時(shí)小額貸記業(yè)務(wù)10萬(wàn)。4、北京工行收到北京農(nóng)聯(lián)社發(fā)來(lái)定期借記業(yè)務(wù)（共200筆，總金額80萬(wàn)），北京工行已返回借記回執(zhí)，其中成功筆數(shù)180筆，總金額70萬(wàn)。則北京CCPC提交的第一場(chǎng)軋差清算報(bào)文中北京工行的軋差凈額10015107035萬(wàn)（貸方凈額）CNAPSCNAPSCNAPS- 68 -軋差凈額試算平衡公式每一場(chǎng)次軋差結(jié)束提交清算時(shí)，CCPC和NPC要對(duì)軋差結(jié)果試算平衡；其中，CCPC對(duì)同城業(yè)務(wù)軋差結(jié)果試算平衡，NPC對(duì)異地業(yè)務(wù)軋差結(jié)果試算平衡。CCPC軋差結(jié)果平衡公式:清算行借方軋

53、差凈額（只含本場(chǎng)同城業(yè)務(wù)記錄）清算行貸方軋差凈額（只含本場(chǎng)同城業(yè)務(wù)記錄）NPC軋差結(jié)果平衡公式:清算行借方軋差凈額（只含本場(chǎng)異地業(yè)務(wù)記錄）清算行貸方軋差凈額（只含本場(chǎng)異地業(yè)務(wù)記錄）軋差結(jié)果不平衡的，不得發(fā)送至SAPS清算資金，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)查找相關(guān)數(shù)據(jù)，重新軋差直至平衡。CCPC/NPC提交SAPS的軋差清算報(bào)文包括所有清算行的軋差記錄，即使某個(gè)清算行當(dāng)場(chǎng)軋差凈額為零。 CNAPSCNAPSCNAPS- 69 -小額業(yè)務(wù)的排隊(duì)處理小額系統(tǒng)對(duì)直接參與者提交的，未通過(guò)凈借記限額檢查的小額業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，所有排隊(duì)業(yè)務(wù)按金額大小進(jìn)行排序（注意：不按照時(shí)間順序），當(dāng)滿足直接參與者凈借記限額檢查條件時(shí)，排隊(duì)業(yè)

54、務(wù)按順序納入雙邊軋差。系統(tǒng)提供小額排隊(duì)業(yè)務(wù)的撤銷(xiāo)和隊(duì)列調(diào)整功能，即允許直接參與者主動(dòng)撤銷(xiāo)某筆小額排隊(duì)業(yè)務(wù)，允許直接參與者將某筆小額排隊(duì)業(yè)務(wù)調(diào)整到隊(duì)列首位。實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)如因凈借記限額不足，無(wú)法納入雙邊軋差的，不作排隊(duì)處理，系統(tǒng)直接拒絕，并通知收付款清算行。CNAPSCNAPSCNAPS- 70 -清算原則已軋差的凈額原則上納入當(dāng)日清算 CCPC和NPC每場(chǎng)軋差凈額在規(guī)定的提交清算時(shí)間實(shí)時(shí)送交SAPS清算；但是在CCPC與NPC之間發(fā)生網(wǎng)絡(luò)故障等異常情況下，CCPC可在次日或故障恢復(fù)后提交SAPS清算。已提交SAPS的小額凈額清算報(bào)文當(dāng)日必須清算 當(dāng)日已提交SAPS處理的CCPC和NPC軋差凈額必須足

55、額清算，不可撤銷(xiāo)或退回。小額借記凈額只能用圈存資金以外的可用資金進(jìn)行清算。 小額支付業(yè)務(wù)的清算只能使用清算賬戶余額中除圈存資金以外的可用資金，不足清算的作排隊(duì)處理。注：商業(yè)銀行接入小額系統(tǒng)后，為避免信用風(fēng)險(xiǎn)，要求各家商業(yè)銀行均需設(shè)定小額系統(tǒng)凈借記限額，其組成部分包括人民銀行管理的授信額度、抵押品，還包括商業(yè)銀行自身清算賬戶中的部分資金，該部分資金稱(chēng)作“圈存資金”。（注意與支票圈存業(yè)務(wù)相區(qū)別）CNAPSCNAPSCNAPS- 71 -軋差凈額清算流程11、每一場(chǎng)次軋差結(jié)束提交清算時(shí)，CCPC、NPC實(shí)時(shí)將軋差凈額清算報(bào)文發(fā)送SAPS。2、SAPS收到CCPC、NPC提交的軋差凈額清算報(bào)文后，進(jìn)行

56、相應(yīng)的賬務(wù)處理。 屬于貸方軋差凈額的，SAPS立即貸記相關(guān)清算行或人民銀行（庫(kù)）的賬戶。屬于借方軋差凈額的，如被借記方為人民銀行（庫(kù)），則SAPS立即進(jìn)行借記處理，如被借記方為清算行，則SAPS先檢查清算行的清算賬戶可用于日間清算的頭寸，足以支付的，立即借記清算行賬戶，不足支付的，將該清算行的小額借方軋差凈額進(jìn)入NPC清算排隊(duì)隊(duì)列。屬于清算行貸方軋差凈額的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：小額支付往來(lái)人民銀行行戶 貸：存款行戶屬于人民銀行（庫(kù)）貸方軋差凈額的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：小額支付往來(lái)人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：匯總平衡科目人民銀行行（庫(kù)）戶CNAPSCNAPSCNAPS- 72 -軋差凈額清算流程2屬于清

57、算行借方軋差凈額的，如清算賬戶中的可用資金足以支付，會(huì)計(jì)分錄為： 借：存款行戶 貸：小額支付往來(lái)人民銀行行戶屬于人民銀行（庫(kù)）借方軋差凈額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目人民銀行行（庫(kù)）戶 貸：小額支付往來(lái)人民銀行行（庫(kù)）戶3、SAPS完成資金清算處理后，生成清算回執(zhí)并發(fā)送至NPC，NPC轉(zhuǎn)發(fā)至相應(yīng)CCPC，CCPC生成清算通知發(fā)送至各清算行。4、如果存在排隊(duì)的軋差記錄，則排隊(duì)的軋差記錄清算后，SAPS也產(chǎn)生相應(yīng)的清算回執(zhí)，因此一個(gè)凈額清算報(bào)文可能返回多個(gè)清算回執(zhí)報(bào)文。5、如某清算行當(dāng)場(chǎng)軋差凈額為零，則該清算行在當(dāng)場(chǎng)軋期期間有小額納入軋差的，CCPC向其下發(fā)清算通知；無(wú)小額業(yè)務(wù)納入軋差的，則C

58、CPC不向其下發(fā)清算通知。CNAPSCNAPSCNAPS- 73 -軋差凈額排隊(duì)處理CCPC、NPC向SAPS提交小額凈額清算報(bào)文，SAPS在清算處理中如發(fā)現(xiàn)某清算賬戶可用于日間清算的頭寸不足時(shí)，則該清算行的借記凈額進(jìn)入NPC清算排隊(duì)隊(duì)列。 小額借記凈額在NPC清算排隊(duì)隊(duì)列中的排序如下： 1、錯(cuò)賬沖正2、特急大額支付（救災(zāi)戰(zhàn)備款）3、日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)4、同城清算系統(tǒng)軋差凈額5、小額借記凈額6、緊急大額支付7、一般大額支付 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止后，若清算行仍有在NPC排隊(duì)待清算的小額借方軋差凈額或其它業(yè)務(wù)，SAPS打開(kāi)清算窗口，由付款清算行籌措資金，按上述排隊(duì)順序清算排隊(duì)業(yè)務(wù)，在NPC

59、排隊(duì)的小額借記軋差凈額未清算前，SAPS不得關(guān)閉清算窗口進(jìn)入日終處理。 CNAPSCNAPSCNAPS- 74 -小額系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理凈借記限額定義凈借記限額的組成和分配凈借記可用額度凈借記限額的初始設(shè)置凈借記限額的總量調(diào)整凈借記限額的內(nèi)部均衡撮合機(jī)制查詢與預(yù)警CNAPSCNAPSCNAPS- 75 -凈借記限額定義由于小額支付系統(tǒng)采取定時(shí)清算的方式，業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)和資金的清算不同步，轉(zhuǎn)發(fā)支付指令在前、資金清算在后,容易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。為控制風(fēng)險(xiǎn)，小額支付系統(tǒng)采用以中央銀行為對(duì)手，為直接參與者設(shè)置其凈借記限額的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。凈借記限額指直接參與者在單一時(shí)點(diǎn)所能承擔(dān)的小額系統(tǒng)最大凈付款責(zé)任。例

60、：北京工行凈借記限額為100萬(wàn)，其第一場(chǎng)軋差凈額為凈借記70萬(wàn)，由于其清算賬戶可用頭寸不足，該筆小額軋差凈額在NPC作清算排隊(duì)處理。由于北京工行該場(chǎng)軋差凈額的付款責(zé)任尚未解除（尚未清算），因此其第二場(chǎng)軋差的最大凈借記差額為1007030萬(wàn)，表示其第二場(chǎng)軋差的小額業(yè)務(wù)對(duì)外凈付款的最大能力為30萬(wàn)。CNAPSCNAPSCNAPS- 76 -凈借記限額的組成和分配1凈借記限額由授信額度、抵押品和清算賬戶圈存資金組成，凈借記限額 = 授信額度+抵押品價(jià)值+圈存資金。授信額度是由中國(guó)人民銀行對(duì)資信狀況較好的直接參與者授予的信用額度，由人民銀行負(fù)責(zé)設(shè)置。抵押品是直接參與者提供的流動(dòng)性較強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，如債券