ORACLE成本管理培訓(xùn)材料

1、ORACLE成本管理成本管理上海漢普管理咨詢公司上海漢普管理咨詢公司 衛(wèi)曉東衛(wèi)曉東 目標(biāo)/Objectives:你將能你將能 /You can 進(jìn)行成本設(shè)置進(jìn)行成本設(shè)置/Set up cost controls 定義定義,累計和修改累計和修改item成本成本/Define, rollup, and Update item costs 使用標(biāo)準(zhǔn)成本使用標(biāo)準(zhǔn)成本/ Using Standard costing 直接勞動成本的計費直接勞動成本的計費/ Charge direct labor 庫存和車間事物處理成本分析庫存和車間事物處理成本分析/ Analyze inventory and work-

2、in-process transactions 周期關(guān)閉周期關(guān)閉/ Close the period and perform reconciliationMRPII成本管理成本管理部分起到了對成本管理部分起到了對MRPII兩大部分：生產(chǎn)兩大部分：生產(chǎn)和財務(wù)的連接的中介。和財務(wù)的連接的中介。制造制造部分部分成本成本管理管理財務(wù)財務(wù)部分部分物流物流資金流資金流財務(wù)分析財務(wù)分析業(yè)務(wù)分析業(yè)務(wù)分析項目定義BOM 定義工藝路線定義生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單下達(dá)采購訂單下達(dá)采購訂單接收WIP庫存入出庫處理項目成本(計劃和生產(chǎn))成本累計成本修改成本設(shè)置Oracle 帳務(wù)處理Oracle 應(yīng)付帳成本模型成本處理流程成本管

3、理系統(tǒng)關(guān)系圖成本管理系統(tǒng)關(guān)系圖銷售管理采購管理成本管理物料清單管理車間管理 工程數(shù)據(jù)管理應(yīng)付帳管理應(yīng)收帳管理主計劃/物料需求計劃 發(fā)票 計量單位 價格 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息資源信息 成本信息 成本事務(wù)處理 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息 產(chǎn)品訂購信息發(fā) 票現(xiàn)金收入采購單價 庫存管理 成本信息 成本信息 成本事務(wù) 處理 成本信息lMRPII通常提供兩種基本成本體系：標(biāo)準(zhǔn)成通常提供兩種基本成本體系：標(biāo)準(zhǔn)成本體系和（移動）平均成本體系?？蛇m用于本體系和（移動）平均成本體系?？蛇m用于不同行業(yè)特點的企業(yè)。不同行業(yè)特點的企業(yè)。A標(biāo)準(zhǔn)成本體系：適用于一般制造型企業(yè)。標(biāo)準(zhǔn)成本體系：適用于一般制造型企業(yè)。B平均成本體系：平均成本計算主要

4、用于分銷平均成本體系：平均成本計算主要用于分銷和其它產(chǎn)品成本快速變化的行業(yè)。和其它產(chǎn)品成本快速變化的行業(yè)。MRPII基本成本體系基本成本體系日程/AgendaUnit1: 成本設(shè)置成本設(shè)置 /Establish cost controlsUnit2: 成本信息維護(hù)成本信息維護(hù) /Maintain cost informationUnit3: 成本方法介紹成本方法介紹 /Describe costing methodsUnit4: 事物處理分析事物處理分析 /Analyze transactionsUnit1 Establish cost controls成本設(shè)置成本設(shè)置包括/Cost Cont

5、rol Include: 總帳成本參數(shù)設(shè)置總帳成本參數(shù)設(shè)置 /General Ledger Cost Controls 組織成本參數(shù)設(shè)置組織成本參數(shù)設(shè)置 /Organization Cost Controls 財務(wù)成本參數(shù)設(shè)置財務(wù)成本參數(shù)設(shè)置 /Financial Cost Controls 車間成本參數(shù)設(shè)置車間成本參數(shù)設(shè)置 /Work-in-process (WIP) Cost Controls總帳成本參數(shù)設(shè)置總帳成本參數(shù)設(shè)置/General Ledger Cost Controls 設(shè)置財務(wù)周期設(shè)置財務(wù)周期 /Set up fiscal period and control for Ora

6、cle Inventory 設(shè)置本位幣設(shè)置本位幣 /Set up functional currency and currency controls 定義會計科目定義會計科目 /Define general ledger chart of accounts 設(shè)置會計期設(shè)置會計期 /Set up accounting periods 定義日匯率和月匯率定義日匯率和月匯率 /Define daily and period exchange rates 定義賬套定義賬套 /Define set of books組織成本參數(shù)設(shè)置組織成本參數(shù)設(shè)置/Organizational Cost Controls

7、 設(shè)置系統(tǒng)的成本控制參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)的成本控制參數(shù) /Set up system controls for Oracle Cost Management 設(shè)置庫存組織的成本控制參數(shù)設(shè)置庫存組織的成本控制參數(shù) /Set up inventory organization controls 定義成本控制層定義成本控制層 /Determine cost control level Item/Organization 定義成本方法定義成本方法 /Determine costing method Standard Cost 定義成本信息向總帳傳遞的方式定義成本信息向總帳傳遞的方式 /Define gener

8、al ledger transfer option: Summary Transfer or Detail Transfer待續(xù)待續(xù)To Be Continued -組織成本參數(shù)設(shè)置組織成本參數(shù)設(shè)置/Organizational Cost Controls定義組織帳號確省值定義組織帳號確省值/Define organization-level default and system accounts材料材料/Material外協(xié)外協(xié)/Outside Processing材料管理費材料管理費/Material Overhead管理費管理費/Overhead資源資源/Resource費用費用/Exp

9、ense待續(xù)待續(xù)/To Be Continued -組織成本參數(shù)設(shè)置組織成本參數(shù)設(shè)置/Organizational Cost ControlsPPV- 采購價格差異采購價格差異 / Purchase Price VarianceIPV - 發(fā)票價格差異發(fā)票價格差異 /Invoice Price Variance銷售收入銷售收入 /Sales Revenue銷售成本銷售成本 /Cost of Goods Sold定義組織帳號確省值定義組織帳號確省值/Define organization-level default and system accounts財務(wù)成本參數(shù)設(shè)置財務(wù)成本參數(shù)設(shè)置/Fina

10、ncial Cost Controls 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 /Set up system controls for Cost Management 庫存帳號設(shè)置庫存帳號設(shè)置 /Set up subinventory accounts and controls 采購接收選項和控制采購接收選項和控制 /Set up receiving options and controls 定義計量單位定義計量單位 /Set up units of measures 定義帳號別名定義帳號別名 /Define account aliases 預(yù)置文件中的成本權(quán)限控制預(yù)置文件中的成本權(quán)限控制 /Set up

11、cost security profiles車間成本控制/WIP Cost Controls Job成本/Job Costing-離散任務(wù)離散任務(wù) For Discrete Job 用于標(biāo)準(zhǔn)及非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)型的離散任務(wù)成本用于標(biāo)準(zhǔn)及非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)型的離散任務(wù)成本/Used for standard and nonstandard asset discrete jobs 周期成本周期成本/ Period-Based Costing- For Period 用于流水線和非標(biāo)準(zhǔn)費用型離散任務(wù)的成本用于流水線和非標(biāo)準(zhǔn)費用型離散任務(wù)的成本/Used for costing repetitive schedule

12、s and nonstandard expense discrete jobs車間成本控制/WIP Cost Controls所有的車間成本所有的車間成本 ,均以本層成本或上一層成本的方式記錄均以本層成本或上一層成本的方式記錄.All charges to WIP process are recorded as this-level orprevious-level costs. 本層成本本層成本= =工藝路線成本工藝路線成本/This-level costs = Routing Costs 上一層成本上一層成本= =BOM成本成本/Previous-level costs = Bill of

13、 Material Costs車間成本控制/WIP Cost ControlsWIP 參數(shù)參數(shù)/Parameters 通過通過WIP參數(shù)的設(shè)置參數(shù)的設(shè)置,將確定何時認(rèn)定重復(fù)性計劃的成本差異將確定何時認(rèn)定重復(fù)性計劃的成本差異 /WIP parameters determine when variance are recongnized for repetitive schedules. 所有的計劃所有的計劃 /All Schedule Options 完工完工-不計費不計費/取消取消 的計劃的計劃. /Completed-No Charges/Cancelled Schedule Options

14、同樣可以通過設(shè)置同樣可以通過設(shè)置WIP參數(shù)參數(shù),決定何時采集車間廢品的決定何時采集車間廢品的成本成本 /Wip parameters also determine whenassembly scrap transaction are costed. 需要報廢帳號需要報廢帳號/ Require Scrap Account- Checked 不需要輸入報廢帳號不需要輸入報廢帳號/ NO require Scrap Account- Unchecked車間成本控制/WIP Cost Controls車間成本控制/WIP Cost ControlsWIP車間帳務(wù)類車間帳務(wù)類 / WIP Account

15、ing Class定義任務(wù)時定義任務(wù)時,每個任務(wù)必須對應(yīng)車間帳務(wù)類每個任務(wù)必須對應(yīng)車間帳務(wù)類,車間帳務(wù)類中定義車間帳務(wù)類中定義了車間評估帳和差異帳的信息了車間評估帳和差異帳的信息./Each job must reference a WIP acounting class, each WIP accounting calss includes the elemental valuationand variance accounts you use to cost production.車間成本控制/WIP Cost Controls至少需要定義三套不同的車間帳務(wù)類至少需要定義三套不同的車間帳務(wù)

16、類:/ Define at least one WIP accounting class for each ofthe three types of discrete production. 標(biāo)準(zhǔn)離散型標(biāo)準(zhǔn)離散型 /Standard Discrete 非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)型非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)型 /Asset nonstandard 非標(biāo)準(zhǔn)費用型非標(biāo)準(zhǔn)費用型 /Expense NonstandardEach WIP accounting calss must be assign to one ofthe three types of jobs.車間成本控制/ WIP Cost Controls需要為流水線計劃定義

17、相應(yīng)的車間帳務(wù)類需要為流水線計劃定義相應(yīng)的車間帳務(wù)類/Define repetitive accounting classes for repetitiveproductions lines.Depending on the Recognize Period Variance parameter,the net value of the schedule is either carried across accounting periods or it is charged to the variance accounts when you close the period.Unit2 Mai

18、ntain cost information維護(hù)成本信息成本類型/Cost TypesOracle成本管理對每個成本類型成本管理對每個成本類型,管理相應(yīng)的材料管理相應(yīng)的材料,資源資源,管理管理,和活動成本和活動成本 ./Oracle cost management holds item, resource,overhead, and activity costs by cost types.系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)先定義以下成本類型系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)先定義以下成本類型 /Predefined cost type: 凍結(jié)凍結(jié) /Frozen 平均平均 /Average 掛起掛起 /Pending成本類型/ Cost

19、Types 成本類型有一套獨立的成本信息成本類型有一套獨立的成本信息,有自己的名字有自己的名字. /cost type is a set of costs uniquely identified by name. 每個成本類型有獨立的成本控制參數(shù)每個成本類型有獨立的成本控制參數(shù)Each cost type has its own set of cost controls. 每個成本類型都可有自己的活動成本參數(shù)每個成本類型都可有自己的活動成本參數(shù) Each cost type has its own activities and activity-based costs. 每個成本類型都有確省的

20、成本類型每個成本類型都有確省的成本類型/ Assign a default cost type to each cost type that you defined.成本元素/Cost Elements系統(tǒng)中有五個預(yù)定義的成本元素系統(tǒng)中有五個預(yù)定義的成本元素 / There are five predefined cost elements. 材料材料/Material 材料管理費材料管理費/Material Overhead 資源資源/Resource 資源管理費資源管理費/Resource Overhead 外協(xié)外協(xié)/Outside Processing (OSP)成本元素/Cost El

21、ements 常規(guī)的成本設(shè)置內(nèi)容常規(guī)的成本設(shè)置內(nèi)容 /Common Cost Setup cost elements, subelements, basis types, cost types 庫存成本設(shè)置內(nèi)容庫存成本設(shè)置內(nèi)容 /Inventory Cost Setup material and overhead subelements, material overhead default, item cost controls, item costs, activities制造中成本設(shè)置內(nèi)容制造中成本設(shè)置內(nèi)容 / Manufacturing Cost Setup resource subel

22、ements and costs, overhead subelements, departments, department overhead rates, routings, bill of materials成本元素/Cost Elements成本子元素成本子元素/Subelements成本元素是成本子元素的細(xì)化成本元素是成本子元素的細(xì)化,每個成本元素可以細(xì)化為無窮每個成本元素可以細(xì)化為無窮個子元素個子元素.Subelements are a smaller calssification of the cost elements.For each cost element, define

23、 as many subelements asnecessary to satisfy business needs.成本元素/Cost Elements基本類型基本類型/Basis Types當(dāng)定義當(dāng)定義item成本子元素的成本時成本子元素的成本時,用來作為計算的標(biāo)準(zhǔn)用來作為計算的標(biāo)準(zhǔn)/Associate each subelement with a basis type that is used todetermine the subelement cost per item.可以選擇可以選擇 /Basis types include:活動 批 資源數(shù)量 資源價值A(chǔ)ctivity Item

24、 lot Resource units Resource valu總價/Total value定義item成本/Defining Item Cost 定義材料子原素的成本定義材料子原素的成本/ Define material subelements 定義材料管理子元素的成本定義材料管理子元素的成本/ Define material overhead subelements 定義活動定義活動/Activities The activity default basis will override the subelement default basis as long as the basis i

25、s valid for the cost element.定義Item成本/Defining Item Costs 定義活動成本定義活動成本/Define activity costs 建立活動成本和建立活動成本和Item的聯(lián)系的聯(lián)系/Associating activity cost with items Activity occurrences Number of items定義item成本/Defining Item CostsItem成本控制/Item Cost Controls每個每個item在每個成本類型中都獨立進(jìn)行成本控制在每個成本類型中都獨立進(jìn)行成本控制Each item ha

26、s separate cost control by cost types.定義資源成本和管理費/Defining Resource and Overhead Costs 參數(shù)參數(shù)/Parameters 資源成本子元素和成本資源成本子元素和成本/Resource Subelements and Costs 管理費子元素管理費子元素/Overhead Subelements 建立部門和資源的聯(lián)系建立部門和資源的聯(lián)系/Departments and Associating Resources 建立管理費和資源的聯(lián)系建立管理費和資源的聯(lián)系/Associate Overheads with Resou

27、rces 定義工藝路線定義工藝路線/Define Routing 定義定義BOM/ Define Bill of Materials定義資源成本和管理費/Defining Resource and Overhead Costs每個資源可有無限個成本類型每個資源可有無限個成本類型/Unlimited Cost Types for Resources固定資源成本固定資源成本/Fix Resource Enter a fixed charge on the routing operation. Enter a fixed charge for the resource unit cost.定義和修改

28、成本Establishing and Updating Costs 成本累積成本累積 / Cost rollup 成本修改成本修改 / Cost update 成本的拷貝成本的拷貝,編輯和刪除編輯和刪除 /Coping, editing and purging costs定義和修改成本/Establishing and Updating Costs成本累積成本累積/Cost Rollup 本層和前一層的成本本層和前一層的成本/This-level and previous-level costing 按成本類型進(jìn)行成本累積按成本類型進(jìn)行成本累積/Rolling up costs by cost

29、 types 成本累積選項成本累積選項/Cost rollup options 成本的多級在線查看成本的多級在線查看/Viewing the indented results online 根據(jù)成本類型查看成本根據(jù)成本類型查看成本/Viewing the item costs by cost type 成本累積報告成本累積報告/ Reporting the rolled-up structures 成本累積校驗成本累積校驗/Cost rollup checklist定義和修改成本/Establishing and Updating Costs成本修改成本修改/Cost Update 標(biāo)準(zhǔn)成本修

30、改的原理標(biāo)準(zhǔn)成本修改的原理/How the standard cost update works 修改標(biāo)準(zhǔn)成本修改標(biāo)準(zhǔn)成本/Updating standard costs 修改前和修改后查看修改前和修改后查看item成本成本/Item cost inquiries before and after cost update 查看查看item成本歷史成本歷史/Viewing item cost history 刪除成本修改明細(xì)刪除成本修改明細(xì)/ Purging cost update details 成本修改校驗成本修改校驗/ Cost update checklist定義和修改成本/Establ

31、ishing and Updating Costs拷貝拷貝,編輯和刪除成本編輯和刪除成本/Copying, Editing and Purging Costs 在成本類型之間拷貝成本在成本類型之間拷貝成本/Copying costs form cost type to cost types 拷貝選項拷貝選項/Copying cost options 編輯編輯item成本成本/Editing item costs 編輯材料和材料管理費編輯材料和材料管理費/Editing material and materials overheads 刪除一個成本類型刪除一個成本類型/Purging nonva

32、luation cost types 編輯編輯 Item相關(guān)的成本控制帳號相關(guān)的成本控制帳號/Editing item control accountsUnit 3 Describe Cost Method離散任務(wù)的成本平均成本平均成本/Average Costing在平均成本系統(tǒng)中，項目的單位成本就是以每個單位為在平均成本系統(tǒng)中，項目的單位成本就是以每個單位為基礎(chǔ)，接收到庫存的所有項目的平均值。每次物料接收基礎(chǔ)，接收到庫存的所有項目的平均值。每次物料接收入庫時均將更新接收項目的單位成本。在從庫存發(fā)送物入庫時均將更新接收項目的單位成本。在從庫存發(fā)送物料時會使用當(dāng)前平均成本作為單位成本。料時會使

33、用當(dāng)前平均成本作為單位成本。 Average cost=(Transaction value+Current inventory value)/(Transaction qty+Current inv on-hand qty)平均成本允許庫存值為負(fù)數(shù)。平均成本允許庫存值為負(fù)數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)成本/Standard Costing基于移動的制造費用基本類型基于移動的制造費用基本類型Under standard costing, predetermined costs areused for valuing inventory and for charging material,resource, over

34、head, period close and job close and schedule complete transactions.標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本的差異標(biāo)識為成本差異。標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本的差異標(biāo)識為成本差異。Differences between standard costs and actual costs are recorded as variances.車間成本管理的流程車間成本管理的流程吸收科目車間成本評估帳號標(biāo)準(zhǔn)離散job非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)job非標(biāo)準(zhǔn)費用job標(biāo)準(zhǔn)流水線計劃標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整帳號車間報廢帳號庫存帳戶車間成本差異帳戶發(fā)料或外協(xié)材料管理費、管理費發(fā)料處理標(biāo)準(zhǔn)成本修改報廢任務(wù)

35、完工任務(wù)關(guān)閉或周期關(guān)閉成本滾加Costed BOM：具有成本數(shù)據(jù)的BOM層次 物料數(shù)量材料費人工費制造費用 總成本0 卡車13280060240331001 車輪4800008001 總成13200060240323002 齒輪箱13000000300002 部件A120000020002 工作中心11.2060240300其中：車輪單位材料費為200元，工作中心1單位小時人工費為50，單位小時制造費為200元。成本滾加按按BOM路線的材料成本，結(jié)合工藝路線的資路線的材料成本，結(jié)合工藝路線的資源成本（人工費，制造費），從最底層向上源成本（人工費，制造費），從最底層向上層進(jìn)行滾加。層進(jìn)行滾加。滾

36、加的結(jié)果作為該物料的成本用于事務(wù)處理，滾加的結(jié)果作為該物料的成本用于事務(wù)處理，體現(xiàn)了物流、資金流和信息流的一致。體現(xiàn)了物流、資金流和信息流的一致。例：在生產(chǎn)上例卡車時，領(lǐng)用的部件車輪將以例：在生產(chǎn)上例卡車時，領(lǐng)用的部件車輪將以200的單位成本計入在制品價值，最終完工的單位成本計入在制品價值，最終完工產(chǎn)品卡車將以產(chǎn)品卡車將以33100的單位成本計入完工產(chǎn)的單位成本計入完工產(chǎn)品庫存價值。品庫存價值。庫存標(biāo)準(zhǔn)成本事務(wù)處理庫存標(biāo)準(zhǔn)成本事務(wù)處理接收入庫檢驗的采購訂單接收入庫檢驗的采購訂單從入庫檢驗到交貨入庫從入庫檢驗到交貨入庫接收入庫的采購訂單接收入庫的采購訂單從接收退回至供應(yīng)商從接收退回至供應(yīng)商 從庫

37、存退回至供應(yīng)商從庫存退回至供應(yīng)商 銷售訂單發(fā)貨銷售訂單發(fā)貨RMA 接收接收RMA 退貨退貨雜項事務(wù)處理雜項事務(wù)處理組織間轉(zhuǎn)移組織間轉(zhuǎn)移子庫存轉(zhuǎn)移子庫存轉(zhuǎn)移內(nèi)部請購單內(nèi)部請購單周期盤點和物理庫存周期盤點和物理庫存在制品標(biāo)準(zhǔn)成本事務(wù)處理在制品標(biāo)準(zhǔn)成本事務(wù)處理組件發(fā)送和返回事務(wù)處理組件發(fā)送和返回事務(wù)處理移動事務(wù)處理移動事務(wù)處理資源費用資源費用外協(xié)處理費用外協(xié)處理費用制造費用制造費用裝配件報廢事務(wù)處理裝配件報廢事務(wù)處理裝配件完成事務(wù)處理裝配件完成事務(wù)處理任務(wù)關(guān)閉事務(wù)處理任務(wù)關(guān)閉事務(wù)處理期間關(guān)閉事務(wù)處理期間關(guān)閉事務(wù)處理在制品成本更新事務(wù)處理在制品成本更新事務(wù)處理庫存標(biāo)準(zhǔn)成本差異庫存標(biāo)準(zhǔn)成本差異 采購價格

38、差異采購價格差異 (PPV)發(fā)票價格差異發(fā)票價格差異 (IPV)周期盤點和物理庫存周期盤點和物理庫存 在制品標(biāo)準(zhǔn)成本差異在制品標(biāo)準(zhǔn)成本差異 使用和效率差異使用和效率差異 1.物料使用差異物料使用差異: stdcost*(qty issued-qty required) 如果發(fā)送的組件數(shù)量過多或不足，或者使用替代清單，將會出現(xiàn)此差異。如果發(fā)送的組件數(shù)量過多或不足，或者使用替代清單，將會出現(xiàn)此差異。2.資源和外協(xié)處理效率差異資源和外協(xié)處理效率差異:applied resource unit*std or actual rate - std unit*std rate 替代工藝路線替代工藝路線,對資

39、源計費過多或不足，或者計算資源的實際費用對資源計費過多或不足，或者計算資源的實際費用3.基于移動的制造費用效率差異基于移動的制造費用效率差異:applied move base OH- std move base OH 未完成與在建裝配件數(shù)量關(guān)聯(lián)的所有移動事務(wù)處理未完成與在建裝配件數(shù)量關(guān)聯(lián)的所有移動事務(wù)處理4.基于資源的制造費用效率差異基于資源的制造費用效率差異:applied resource base OH- std resource base OH標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整差異標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整差異Standard Costing財務(wù)處理實例財務(wù)處理實例 /Financial Account Example:Sales Or