能源集團財務(wù)授權(quán)管理制度

1、久泰能源集團財務(wù)授權(quán)管理制度實施細則第一條 為加強久泰能源集團財務(wù)授權(quán)管理的實施，規(guī)范財務(wù)授權(quán)審批，提高財務(wù)運作效率，根據(jù)久泰能源集團財務(wù)授權(quán)管理制度（以下簡稱財務(wù)授權(quán)管理制度）第二十一條之規(guī)定，制定本實施細則。第二條 財務(wù)授權(quán)管理制度第二條規(guī)定的“集中管理”是指財務(wù)審批權(quán)限由集團統(tǒng)一集中管理，任何單位和個人不得擅自行使審批權(quán)；“授權(quán)審批”是指被授權(quán)人在授權(quán)權(quán)限內(nèi)行使審批權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得審批，不得越權(quán)審批。第三條 財務(wù)授權(quán)管理制度第四條明確規(guī)定了分級授權(quán)管理體系。上市公司董事局可以授權(quán)給執(zhí)行委員會；執(zhí)行委員會可以授權(quán)給集團總裁；集團總裁可以書面授權(quán)給集團副總裁、總裁助理、各公司或各中心總經(jīng)理、

2、以及集團總裁認為可以授權(quán)的相關(guān)人員，被集團總裁授權(quán)人員不得再將審批權(quán)限下放。第四條 財務(wù)授權(quán)管理制度第四條規(guī)定的“審批人不能審批與自己有關(guān)事項或費用”，是指審批的事項與自己有關(guān)（如：公司總經(jīng)理審批自己的費用，無論由誰經(jīng)辦），或事項本身在形式上與審批人無關(guān)，但因事項與審批人存在利益關(guān)系（如：審批人的近親屬與公司簽訂的合同）。第五條 財務(wù)授權(quán)管理制度第五條規(guī)定的“階段性授權(quán)”應(yīng)為書面授權(quán)，且由集團總裁親自簽署階段性授權(quán)審批書（格式見附表）。第六條 財務(wù)授權(quán)管理制度第九條規(guī)定應(yīng)由集團總裁一支筆審批的業(yè)務(wù)包括：（一）購置車輛：包括各類貨車、轎車、摩托車、壓路機、攪拌車、推土機、鏟車等機動車輛的購置。（

3、二）購置的無形資產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)使用權(quán)、水資源費、探礦權(quán)、采礦權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、軟件使用權(quán)等。（三）各種贊助、捐贈：包括各類贊助及贊助性質(zhì)的費用、各類捐贈及捐贈性質(zhì)的費用、各類饋贈、走訪費用。（四）廣告費：包括電視廣告、廣播廣告、報刊廣告、雜志廣告、戶外廣告等。（五）集團年度資金收支平衡預(yù)算。（六）非流動資產(chǎn)報廢或處置：包括貨固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等資產(chǎn)的盤虧、報廢及對外銷售。（七）外部會議費包括外單位組織的各類貿(mào)易洽談會、行業(yè)（或協(xié)會）會議費用。（八）歸還存量銀行借款（含承兌）：歸還后不能等額辦理的。（九）應(yīng)由集團總裁一支筆審批的其他事項，指集團總裁認為不在上述范圍內(nèi)還應(yīng)

4、由其審批的其他事項。第七條 集團總裁特別授權(quán)1、集團總裁特別授權(quán)給行政管理中心總經(jīng)理審批集團各管理中心0.5萬元以下的費用。2、集團總裁特別授權(quán)各公司財務(wù)部部長（設(shè)財務(wù)副總的公司為財務(wù)副總）、財務(wù)管理中心預(yù)算管理部部長審批不超過5000元的內(nèi)部職工借款，僅在總經(jīng)理出發(fā)期間行使該項特別授權(quán)。第八條 生產(chǎn)型公司、建設(shè)期間的公司按“各公司授權(quán)審批表”規(guī)定的授權(quán)審批；集團管理中心、非生產(chǎn)型公司、非建設(shè)期間的籌建公司按“各中心授權(quán)審批表”規(guī)定的授權(quán)審批。 第九條 財務(wù)授權(quán)管理制度第十條授權(quán)審批表規(guī)定項目，包括：（一）資本性支出1、購置生產(chǎn)設(shè)備、土建安裝及對外投資：（1）購置生產(chǎn)設(shè)備是指與生產(chǎn)有直接關(guān)系的

5、設(shè)備，包括機械設(shè)備、電子設(shè)備等。（2）土建安裝包括土建項目、裝飾裝修項目、道路橋梁涵洞項目、路面硬化、坑道項目、礦井項目、設(shè)備電器儀表安裝、管道安裝、防腐保溫、給排水、弱電強電照明、消防工程、綠化工程等。（3）對外投資是指對集團外設(shè)置新的子公司、追加投資、股票投資等股權(quán)性投資。2、非生產(chǎn)設(shè)備及資本性費用（1）非生產(chǎn)設(shè)備是指與生產(chǎn)沒有直接關(guān)系的設(shè)備，包括后勤管理部門及生產(chǎn)管理部門使用的設(shè)備。（2）資本化費用包括環(huán)評費、安評費、水土保持費、勘探勘察費、檢測檢疫費、項目評估費、項目審計費、項目服務(wù)費等。 3、非流動資產(chǎn)處置：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、長期投資等長期資產(chǎn)的出售、出租。（二）融資

6、支出1、獲得授信額度是指從金融機構(gòu)獲得辦理銀行貸款、銀行承兌、信用證等業(yè)務(wù)的授信額度。2、資產(chǎn)抵押是指為了舉債、獲取信用額度所提供的公司資產(chǎn)抵押。3、對外擔(dān)保是指對集團子公司以外的公司提供擔(dān)保。4、融資利率是指在金融機構(gòu)和其他單位獲取借款應(yīng)付的資金成本率。5、歸還銀行貸款（含承兌）是指歸還后不能再辦理的，或不能全額辦理的。6、融資費用是指與融資相關(guān)的承諾費用、保險費用、顧問費用、咨詢費用等。7、利息支出包括借款利息、貼現(xiàn)利息。8、手續(xù)費：包括承兌手續(xù)費、借款公證費、工本費、匯款手續(xù)費、印花稅等。（三）生產(chǎn)性支出1、采購甲醇、煤炭，指從集團外部購買甲醇、原料煤和電煤。2、購置低值易耗品是指不能列

7、作固定資產(chǎn)且單價高于100元的物品。3、采購輔助及修理材料、電費、蒸汽（1）輔助材料是日常耗用的五金材料、備品備件、勞保物品、用品用具等。（2）修理材料包括日常修理、設(shè)備保養(yǎng)用材料。（3）電費、蒸汽費用指生產(chǎn)用的電費、蒸汽費用。4、存貨的盤虧、報廢：指在資產(chǎn)清查過程中出現(xiàn)的存貨盤虧、損壞報廢等。5、其他生產(chǎn)性開支：指不在以上項目內(nèi)的其他生產(chǎn)性開支，如采購原料、銷售產(chǎn)品發(fā)生的運輸費用等。（四）非生產(chǎn)性支出1、各公司總經(jīng)理費用：各公司總經(jīng)理發(fā)生的所有費用。2、招待費用：包括內(nèi)部招待費和外部招待費。招待費與禮品費不能嚴格劃分的，按招待費處理。3、差旅費用：包括職工出差發(fā)生的車船飛機票、出差補助、住宿

8、費，不包括與出差有關(guān)的招待費、禮品費。4、辦公費用：包括辦公用品用具費、打印文印耗材、郵遞傳真費等。5、車輛費用：是指一輛車或一次發(fā)生的費用（公司自有運貨車發(fā)生的運貨費用屬于運輸費用），包括車輛保險費、車輛年檢費、車船使用稅、加油費、維修費、過橋過路費、停車費等。任何違章罰款，不得報銷。集中預(yù)付的加油卡款各公司可在3萬元內(nèi)行使審批權(quán)。6、行政事業(yè)收費：是指行政事業(yè)單位收取的各類費用，主要包括排污費、檢測費、檢驗費、各類證照費、人防費等費用。7、大修費用包括設(shè)備大修、房屋維修、舊房屋重新裝飾等費用。8、促銷費用：指在銷售過程中發(fā)生的樣品費、客戶返利等所有促銷費用。9、其他非生產(chǎn)性開支指不包括在以

9、上范圍內(nèi)的、其他非生產(chǎn)性費用。（五）賒銷政策1、賒銷政策指在產(chǎn)品銷售過程中采取賒銷貨款的時間和額度。2、壞賬處置指應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款中不能收回的部分。（六）職工薪酬、福利崗位工資津貼福利標(biāo)準(zhǔn)包括職工崗位工資、獎金、津貼、補貼、車間工人的計件工資、銷售人員的提成工資、各類職工福利、社會保障費（如五險一金）、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、辭退職工支出以及非貨幣性福利等標(biāo)準(zhǔn)。（七）上交稅費上交稅費是指上交各類稅費，包括繳納當(dāng)月實現(xiàn)稅費、繳納欠稅及預(yù)交稅費。（八）職工借款職工是指正式在編人員，且僅限于因公借款。第十條 財務(wù)授權(quán)管理制度第十一條第一款第一項各公司的審批流程完成后，由該公司分管財務(wù)的

10、副總經(jīng)理（未設(shè)副總經(jīng)理的公司由總經(jīng)理行使該項職能）最后付款時根據(jù)資金情況進行審核付款。第十一條 財務(wù)授權(quán)管理制度第十一條第一款第二項各中心的審批流程中，主管中心總經(jīng)理指被集團總裁授權(quán)的中心總經(jīng)理；今后集團總裁授權(quán)按“專項授權(quán)審批書”進行授權(quán)。第十三條 財務(wù)授權(quán)管理制度第十一條規(guī)定的審批流程，各公司根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要設(shè)計“支付款/報銷審批單”，至少應(yīng)包括所列的經(jīng)辦人、審核人、審批人，也可參照附件格式。第十四條 財務(wù)授權(quán)管理制度第十二條第一款規(guī)定各公司授權(quán)外審批事項，由公司財務(wù)部填報授權(quán)外審批申請書（格式見附表）。第十五條 本實施細則由集團財務(wù)管理中心負責(zé)解釋、修訂。第十六條 本實施細則自公布之日起執(zhí)行。附表：專項授權(quán)審批書 編號：被授權(quán)人授權(quán)人授權(quán)范圍授權(quán)期限自 年 月 日起，自 年 月 日止授權(quán)事由授權(quán)外審批申請書