國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第六章——支付

1、2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義1第六章：第六章： 支付支付 摘要：本章主要講述國際貨款結(jié)算過程中涉摘要：本章主要講述國際貨款結(jié)算過程中涉及到的支付工具、付款時(shí)間與地點(diǎn)、支付方式等及到的支付工具、付款時(shí)間與地點(diǎn)、支付方式等問題，重點(diǎn)講述信用證支付方式中的相關(guān)問題。問題，重點(diǎn)講述信用證支付方式中的相關(guān)問題。u支付工具支付工具匯票、本票、支票匯票、本票、支票u支付方式支付方式匯付、托收、信用證匯付、托收、信用證u支付條款支付條款2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2第一節(jié)：支付工具第一節(jié)：支付工具 票據(jù)是以支付一定金額為目的，可以轉(zhuǎn)讓流通的票據(jù)是以支付一定金額為目的

2、，可以轉(zhuǎn)讓流通的證券。證券。一、匯票（一、匯票（Bill of Exchange,Draft） 匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義（一）匯票的含義 一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求其見票時(shí)或在將來一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求其見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對某人或其指定的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令無條件書面支付命令 英國票據(jù)法英國票據(jù)法 2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義3 1. 1.按出票人不同按出票人不同銀行匯票銀行匯票（Banker,s D

3、raft）出票人是銀行出票人是銀行商業(yè)匯票商業(yè)匯票（Commercial Draft）出票人是商號或個(gè)人出票人是商號或個(gè)人 2.按有無隨附貨運(yùn)單據(jù)按有無隨附貨運(yùn)單據(jù) 光票光票（Clean Draft）或凈票、或凈票、白票白票不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)不附帶任何貨運(yùn)單據(jù) 跟單匯票跟單匯票（ Documentary Draft ）隨附貨運(yùn)單據(jù)隨附貨運(yùn)單據(jù)較為常用較為常用（二）（二）匯票的種類匯票的種類2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義43.按付款時(shí)間按付款時(shí)間即期匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 見票后若干天付款見票后若干天付款 Pay at 30 days after sight. 出票后若

4、干天付款出票后若干天付款 Pay at 30 days after date of draft. 運(yùn)輸單據(jù)日后若干天付款運(yùn)輸單據(jù)日后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款指定日期付款 Pay at 10th July,2012.2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義54.按匯票抬頭人按匯票抬頭人 限制性抬頭（限制性抬頭（Restrictive Payee) 不能流通轉(zhuǎn)讓，只有指定的收款人可以收取票款不能流通轉(zhuǎn)讓，只有指定的收款人可以收取票款payonlypaynot negotiable 指示性抬頭（指示性抬頭（ To orde

5、r ） 經(jīng)持票人背書后可以轉(zhuǎn)讓經(jīng)持票人背書后可以轉(zhuǎn)讓payor orderpay to the order of 持票人或來人抬頭（持票人或來人抬頭（ To bearer ） 無需背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓無需背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓pay bearer 2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義6（三）匯票的使用（三）匯票的使用票據(jù)行為票據(jù)行為 即期匯票的使用即期匯票的使用出票出票（背書）（背書） 提示提示付款付款 拒付拒付 追索追索 遠(yuǎn)期匯票的使用遠(yuǎn)期匯票的使用出票出票 （背書）（背書） 提示提示 承兌承兌 （背書）（背書） 提示提示付款付款 拒付拒付追索追索 拒付拒付追索追索2022-

6、3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義71.出票（出票（to Draw or Issue）填寫匯票和交付匯票填寫匯票和交付匯票2.提示（提示（Presentation） 付款提示付款提示 承兌提示承兌提示3.承兌（承兌（Acceptance） 受票人同意執(zhí)行出票人的付款命令的表示，即受票人同意執(zhí)行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承擔(dān)到期付款的責(zé)任付款人表示承擔(dān)到期付款的責(zé)任 承兌必須寫在匯票上承兌必須寫在匯票上 匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為承兌人匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為承兌人（Acceptor)Acceptor)，并成為匯票的主債務(wù)人，而出票，并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為次債務(wù)人人

7、成為次債務(wù)人 2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義84.付款（付款（Payment） 付款人向收款人支付匯票金額付款人向收款人支付匯票金額 付款后，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告終止付款后，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告終止5.背書（背書（Endorsement） 背書人（收款人或持票人）在匯票背面記載有關(guān)事項(xiàng)背書人（收款人或持票人）在匯票背面記載有關(guān)事項(xiàng)并經(jīng)簽章后交給受讓人并經(jīng)簽章后交給受讓人 受讓人由此取得匯票的權(quán)利，成為持票人受讓人由此取得匯票的權(quán)利，成為持票人 背書方式背書方式 空白背書或不記名背書空白背書或不記名背書 記名背書或特別背書記名背書或特別背書 限制性背書或不可轉(zhuǎn)

8、讓背書限制性背書或不可轉(zhuǎn)讓背書 前手（前手（Prior party）對后手（）對后手（Subsequent party）負(fù)有）負(fù)有擔(dān)保匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。擔(dān)保匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義96.貼現(xiàn)（貼現(xiàn)（Discount）貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?；蜚y行購貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?；蜚y行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。 7.拒付（拒付（Dishonour

9、）或退票）或退票持票人作付款提示時(shí)遭到持票人作付款提示時(shí)遭到拒絕付款拒絕付款持票人作承兌提示時(shí)遭到持票人作承兌提示時(shí)遭到拒絕承兌拒絕承兌付款人付款人拒不見票、死亡、破產(chǎn)拒不見票、死亡、破產(chǎn)，以致付款事實(shí)，以致付款事實(shí)上已不可能上已不可能8.追索（追索（Recourse）匯票遭到拒付，持票人具有對其前手要求償還匯票遭到拒付，持票人具有對其前手要求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義10匯票式樣匯票式樣2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義11No. 00267401 （匯票號碼）（匯票號碼）Exchange for USD8，

10、410.00 （小寫金額）（小寫金額） Tianjin,Dated （出票地點(diǎn)和出票時(shí)間）（出票地點(diǎn)和出票時(shí)間）At 90 DAYS sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the Order of BANK OF CHINA (TIANJIN BRANCH) 見票見票 9090日日后（本匯票之副本未付），付交受款人（托收行或議付行）后（本匯票之副本未付），付交受款人（托收行或議付行）the sum of （大寫金額）（大寫金額） SAY USD EIGHT THOUS

11、AND FOUR HUNDRED AND TEN ONLYDrawn under （憑）（憑）OMDURMAN NATIONAL BANK,OMDURMAN BR. （開證行）（開證行） CREDIT NO.OBIMP0103/00 （信用證號）（信用證號） DATED SEP.24,2000 （開證日期）（開證日期）To（付款人）（付款人） OMDURMAN NATIONAL BANK,OMDURMAN BR. 匯票示例匯票示例 2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義12二、本票（二、本票（Promissory Note ）（一）含義（一）含義 本票是一種無條件的書面支付承諾本票

12、是一種無條件的書面支付承諾（Unconditional Promise in Writing）（二）本票的種類（二）本票的種類我國我國票據(jù)法票據(jù)法：“本法所稱本票是指本法所稱本票是指銀行本銀行本票票”，“本票出票人的資格由中國人民銀行審本票出票人的資格由中國人民銀行審定定”。日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法、英國票據(jù)法英國票據(jù)法：商業(yè)：商業(yè)本票（即期、遠(yuǎn)期）和銀行本票（都是即期）本票（即期、遠(yuǎn)期）和銀行本票（都是即期）三、支票（三、支票（Check）支票是一種以銀行為付款人的即期匯票支票是一種以銀行為付款人的即期匯票2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義13第二節(jié)：匯付第二節(jié)：匯付

13、一、匯付的概念和性質(zhì)一、匯付的概念和性質(zhì)匯付（匯付（remittance）: 又稱匯款，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，又稱匯款，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式 可用于貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算及其它外匯資金的調(diào)撥，是外匯銀可用于貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算及其它外匯資金的調(diào)撥，是外匯銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分支付方式從資金的流向與

14、支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收、信用證采用逆匯。為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收、信用證采用逆匯。匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以所以匯付屬于商業(yè)信用匯付屬于商業(yè)信用。2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義14 匯款人匯款人(remitter)：在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買方：在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買方 收款人收款人(payee or beneficiary)：在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣：在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣方方 匯出行匯出行(remitting bank)：接受匯款人的委托，辦理匯出：接受匯款人的委托

15、，辦理匯出匯款（匯款（Outward Remittance）業(yè)務(wù)的銀行）業(yè)務(wù)的銀行 匯入行匯入行(paying bank)：又叫付款行或解付行，辦理匯入：又叫付款行或解付行，辦理匯入?yún)R款（匯款（Inward Remittance）業(yè)務(wù)的銀行）業(yè)務(wù)的銀行 匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行二、匯付的當(dāng)事人二、匯付的當(dāng)事人2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義15 匯款按照使用支付工具不同，可以分為匯款按照使用支付工具不同，可以分為 電匯（電匯（T/T） 信匯（信匯（M/T） 票匯（票匯（D/D）三、匯付的方式三、匯付的方式2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講

16、義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義16電匯和信匯的一般業(yè)務(wù)程序：電匯和信匯的一般業(yè)務(wù)程序：匯款人匯款人合同合同匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人匯款申請書，匯款申請書，交款付匯交款付匯回單回單電傳電傳/付款通知書付款通知書匯款通知匯款通知收據(jù)收據(jù)付款付款付迄借記通知付迄借記通知2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義17票匯的一般業(yè)務(wù)程序：票匯的一般業(yè)務(wù)程序：匯款人匯款人合同合同匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人票匯申請書票匯申請書交款付匯交款付匯銀行即期匯票銀行即期匯票票匯通知書票匯通知書提示匯票提示匯票 銀行即期匯票銀行即期匯票付款付款付迄借記通知付迄借記通知2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講

17、義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義18第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（Collection）一、托收的含義一、托收的含義委托人（出口方）向出口地銀行提交憑委托人（出口方）向出口地銀行提交憑以收取款項(xiàng)的匯票和商業(yè)單據(jù)，要求托以收取款項(xiàng)的匯票和商業(yè)單據(jù)，要求托收銀行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收收銀行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收款。款。一般通過銀行辦理，多稱一般通過銀行辦理，多稱“銀行托收銀行托收”商業(yè)信用商業(yè)信用出口商催收款項(xiàng)，屬于逆匯出口商催收款項(xiàng)，屬于逆匯2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義19二、托收的當(dāng)事人二、托收的當(dāng)事人委托人委托人 Principal托收行托收行 Remitting Bank代

18、收行代收行 Collecting Bank付款人付款人 Payer三、托收的分類三、托收的分類 光票托收（光票托收（Clean Collection） 跟單托收（跟單托收（Documentary Collection2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義20四、跟單托收的種類四、跟單托收的種類 按交單條件的不同，可分為以下兩種：按交單條件的不同，可分為以下兩種：（一）付款交單（一）付款交單（Documents against Payment,D/P） 買方付清貨款后才能取得貨運(yùn)單據(jù)買方付清貨款后才能取得貨運(yùn)單據(jù) 1.即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight） 2. 遠(yuǎn)期

19、付款交單（遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）J在遠(yuǎn)期付款交單情況下，若付款期限晚于到貨期限，買在遠(yuǎn)期付款交單情況下，若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單提前付款贖單抵押財(cái)產(chǎn)抵押財(cái)產(chǎn)憑信托收據(jù)借單（如憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R）2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義21案例分析案例分析1：我某公司向日商以我某公司向日商以D/P即期方式即期方式推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受D/P 90天天付款，并通過他指定的付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。銀行代收可

20、接受。問：日商為何提出此要求？問：日商為何提出此要求？案例分析案例分析2：我國我國A公司出口一批貨物，付款公司出口一批貨物，付款方式為方式為D/P 90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有期日還有30天，試分析天，試分析A公司于匯票到期時(shí)公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能

21、性及處理措施。收回貨款的可能性及處理措施。 2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義22（二）承兌交單（二）承兌交單（Documents against Acceptance,D/A）D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收只用于遠(yuǎn)期匯票的托收對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/A D/P after sight D/P at sight五、托收的性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)五、托收的性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)托收屬于托收屬于商業(yè)信用商業(yè)信用（使用（使用商業(yè)匯票商業(yè)匯票）托收總體上有利于買方，不利于賣方托收總體上有利于買方，不利于賣方2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義

22、23即期付款交單即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：一般業(yè)務(wù)程序：付款人付款人合同合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申請書托收申請書即期匯票即期匯票貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)托收委托書托收委托書即期匯票即期匯票貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)付款提示付款提示付款付款交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬托收貸記通知托收貸記通知交款交款2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義24遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：一般業(yè)務(wù)程序：付款人付款人合同合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申請書托收申請書遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)托收委托書托收委托書遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)承兌提示承兌提示付款付款交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬托收貸

23、記通知托收貸記通知交款交款承兌匯票承兌匯票付款提示付款提示2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義25承兌交單承兌交單一般業(yè)務(wù)程序：一般業(yè)務(wù)程序：付款人付款人合同合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申請書托收申請書遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)托收委托書托收委托書遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)承兌提示承兌提示付款付款交單交單轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬托收貸記通知托收貸記通知交款交款承兌匯票承兌匯票付款提示付款提示2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義26第四節(jié)：信用證（第四節(jié)：信用證（Letter of Credit,L/C)信用證是當(dāng)今最普遍應(yīng)用的支付方式。信用證是當(dāng)今最普遍

24、應(yīng)用的支付方式。一、含義一、含義 Letter of Credit (L/C)Letter of Credit (L/C) 銀行開立的銀行開立的有條件有條件的付款的付款承諾承諾 受益人必須出具信用證規(guī)定的、并與信用證受益人必須出具信用證規(guī)定的、并與信用證條款相符的單據(jù)條款相符的單據(jù)銀行銀行信用信用2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義27二、二、L/C的特點(diǎn)的特點(diǎn)1、L/C屬于屬于銀行信用銀行信用開證行負(fù)首要付款責(zé)任開證行負(fù)首要付款責(zé)任 案例分析：案例分析：某出口公司收到一份國外開來的某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單規(guī)定將貨

25、物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義282、L/C是獨(dú)立于合同之外的一種是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件自足的文件 案例分析：案例分析：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國銀行開立一份兩批裝運(yùn)，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付

26、，一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？問：開證行這樣做是否有道理？3、L/C是一種是一種純單據(jù)的買賣純單據(jù)的買賣（Pure Document Transaction）J銀行付款遵循銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致

27、，單單一致）嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（the doctrine of strict compliance）的原則）的原則,表面（表面（On face)一致一致的原則。的原則。2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義29三、信用證的作用三、信用證的作用銀行的保證作用銀行的保證作用 保證進(jìn)口商在支付貨款時(shí)即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過信用保證進(jìn)口商在支付貨款時(shí)即可取得代表貨物的單據(jù)，并可通過信用證條款來控制出口商按質(zhì)、按量、按時(shí)交貨。證條款來控制出口商按質(zhì)、按量、按時(shí)交貨。 保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行交單取款，即保證出口商在履約交貨后，按信用證條款規(guī)定向銀行

28、交單取款，即使在進(jìn)口國實(shí)施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。使在進(jìn)口國實(shí)施外匯管制的情況下，也可保證憑單收到外匯。資金融通作用資金融通作用 出口商在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀出口商在信用證項(xiàng)下貨物裝運(yùn)后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯，取得全部貨款，還可在收到信用證后做打包貸款。行敘作押匯，取得全部貨款，還可在收到信用證后做打包貸款。 進(jìn)口商開證時(shí)只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差進(jìn)口商開證時(shí)只需繳納部分押金，單據(jù)到達(dá)后才向銀行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開證行借單先行額。如為遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開證行

29、借單先行提貨出售，到期向開證行付款。提貨出售，到期向開證行付款。2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義30四、四、L/C涉及的涉及的基本基本當(dāng)事人當(dāng)事人1、開證申請人（、開證申請人（Applicant）或開證人（）或開證人（Opener)2、開證銀行（、開證銀行（Opening Bank,Issuing Bank）3、通知銀行（、通知銀行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只負(fù)責(zé)鑒別通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)他義務(wù)4、受益人（、受益人（Beneficiary）5、議付銀行（、議付銀行（Negotiating B

30、ank）、押匯銀行或）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)銀行6、付款銀行（、付款銀行（Paying Bank）2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義31五、信用證的支付流程五、信用證的支付流程開證人開證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行合同合同申請開征申請開征遞交信用證遞交信用證轉(zhuǎn)遞信用證轉(zhuǎn)遞信用證交單議付交單議付墊付貨款墊付貨款寄單索償寄單索償償付償付通知付款通知付款付款贖單付款贖單2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義32 綜合案例分析：綜合案例分析：我某出口公司按我某出口公司按CIF條件，憑不可條件，憑

31、不可撤銷撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn)公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海險(xiǎn)公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應(yīng)如何處理？后來電表示拒絕付款。問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)根據(jù)2010通則通則和和UCP600分別說明理由。分別說明理由。J信用證體現(xiàn)了（信用證

32、體現(xiàn)了（ ）之間的契約關(guān)系。）之間的契約關(guān)系。A、開證申請人與開證銀行、開證申請人與開證銀行B、開證銀行與受益人、開證銀行與受益人C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義33六、六、L/C的種類的種類UCP600第第3條規(guī)定：條規(guī)定：“就本慣例而言，就本慣例而言，信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。信用證是不可撤銷的，即使未如此表明?！毙庞米C的分類，皆以不可撤銷為基礎(chǔ)。信用證的分類，皆以不可撤銷為基礎(chǔ)。（一）按（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)1、光票、光票L/C（C

33、lean L/C）2、跟單、跟單L/C（Documentary L/C）2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義34（二）按是否有另一家銀行加以保兌（二）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌、保兌L/C（Confirmed L/C） 案例分析：案例分析：我某公司收到國外開來的我某公司收到國外開來的不可撤銷不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對宣布破產(chǎn)，該

34、行不再承擔(dān)對L/C的付的付款責(zé)任。問：我方應(yīng)如何處理？款責(zé)任。問：我方應(yīng)如何處理？2、非保兌信用證（、非保兌信用證（Unconfirmed L/C)2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義35（三）按付款期限劃分（三）按付款期限劃分1、即期付款、即期付款L/C（Sight Payment L/C）2、遠(yuǎn)期信用證（、遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit ）（1）承兌）承兌L/C（Acceptance L/C）或銀行承兌）或銀行承兌L/C承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易。承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易。（2）延期付款）延期付款L/C（Deferred Payment L/C）亦稱無匯

35、票遠(yuǎn)期信用證。亦稱無匯票遠(yuǎn)期信用證。該該L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金。（3）假遠(yuǎn)期信用證（）假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight）、真遠(yuǎn)期信用證）、真遠(yuǎn)期信用證2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義36（四）按受益人對（四）按受益人對L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓讓1、可轉(zhuǎn)讓、可轉(zhuǎn)讓L/C（Transferable Credit） 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓L/C后有關(guān)條款的變更：后有關(guān)條款的變更：金金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加。成比例增加。 注：信用證的

36、轉(zhuǎn)讓不等于買賣合注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。同的轉(zhuǎn)讓。2、不可轉(zhuǎn)讓、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-Transferable Credit） 只有只有L/C明確注明明確注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”時(shí)時(shí)才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義37 案例分析：案例分析：A與與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對外成兩家食品進(jìn)出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)，各自結(jié)匯，由匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明

37、公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)，字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)，B公司公司收到收到L/C后，及時(shí)通知了后，及時(shí)通知了A公司，兩家按照公司，兩家按照L/C的的規(guī)定各出口了規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？能否順利結(jié)匯？為什么？2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義38（五）循環(huán)（五）循環(huán)L/C（Revolving Credit） 信用證被全部或部分使用后，其金額又恢信用證被全部或部分使用后，其金額又恢

38、復(fù)到原金額，可再次使用復(fù)到原金額，可再次使用 適用于分批裝運(yùn)、分批結(jié)匯的長期供貨合適用于分批裝運(yùn)、分批結(jié)匯的長期供貨合同同（六）對開（六）對開L/C（Reciprocal Credit） 兩張信用證的開證申請人互以對方為受益兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立人而開立 多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)多用于易貨貿(mào)易、來料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。務(wù)。2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義39（七）對背（七）對背L/C（Back to Back Credit）或轉(zhuǎn)開）或轉(zhuǎn)開L/C 受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另開受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另

39、開一張內(nèi)容相似的信用證，即為對背信用證一張內(nèi)容相似的信用證，即為對背信用證 基于中間商和代理商的需要基于中間商和代理商的需要（八）預(yù)支（八）預(yù)支L/C（Anticipatory L/C） 開證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或開證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分，由開證行負(fù)責(zé)償還并承擔(dān)利息部分，由開證行負(fù)責(zé)償還并承擔(dān)利息 紅條款紅條款L/C（Red Clause L/C） (九）備用信用證（九）備用信用證（Standby L/C）或商業(yè)票據(jù)）或商業(yè)票據(jù)L/C或擔(dān)?；驌?dān)保 L/C或保證或保證L/C 開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某義務(wù)的憑證義務(wù)的憑證 開證行保證在申請人未履行義務(wù)時(shí)付款開證行保證在申請人未履行義務(wù)時(shí)付款2022-3-30國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義40第五節(jié)第五節(jié) 銀行保函銀行保函 一、保函含義一、保