第七步 預(yù)測啟動(dòng)資金需求

1、2022-3-3012022-3-302 李明的雞場 李明一直想創(chuàng)辦一個(gè)企業(yè)，做批發(fā)雞的生意，因?yàn)樗诘男℃?zhèn)周圍有很多農(nóng)戶養(yǎng)雞，他和母親住在一起，母親非常支持他創(chuàng)辦企業(yè)，她讓李明用家里的房子作擔(dān)保向銀行申請貸款。李明得到貸款后立即著手準(zhǔn)備。他為企業(yè)購買了設(shè)備和原材料。在小鎮(zhèn)附近租了雞舍。買了計(jì)算機(jī)、現(xiàn)代化的制冷設(shè)備，新的廂式貨車，還在貨車門上噴涂了雞場的標(biāo)志。李明馬上投入到了繁忙的工作中，雞的需求量很大，他日以繼夜地工作，客戶還把他推薦給他們的朋友。不幸的是，李明用于付款的現(xiàn)金嚴(yán)重不足，怎么也無法支付對銀行的欠款。于是，銀行中止了貸款，并要求償還所有債務(wù)，李明不得不宣布雞場破產(chǎn)。銀行開始拍賣

2、李明的資產(chǎn)來嘗還其債務(wù)，首先拍賣的資產(chǎn)是車和計(jì)算機(jī)，但仍有大量的債務(wù)不能償還?？礃幼?，李明的母親有可能失去家里的房產(chǎn)。2022-3-304分組討論派代表說明：分組討論派代表說明： 李明的雞場為什么會(huì)倒閉？李明的雞場為什么會(huì)倒閉？ 為李明設(shè)想一下以后怎么辦？為李明設(shè)想一下以后怎么辦？2022-3-305李明的雞場為什么會(huì)倒閉？直接原因：現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值，無力支付到期的應(yīng)付賬款，導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉。根本原因：開業(yè)前沒有對啟動(dòng)資金額作出正確的預(yù)算，同時(shí)對于啟動(dòng)資金也缺乏精明的決策，不懂得每一元錢的貸款都必須用于獲得最大利潤場合的道理。講排場、非理性投資過多，擠占了有限的資金，導(dǎo)致經(jīng)營失敗。從而使一個(gè)有前途

3、和利潤的企業(yè)夭折了。啟示：再好的生意在不懂經(jīng)營的人手里也會(huì)失敗。2022-3-306如果你是李明，應(yīng)該怎樣避免重蹈覆轍？n1、先打工，調(diào)查研究，觀察學(xué)習(xí)或參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。、先打工，調(diào)查研究，觀察學(xué)習(xí)或參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。n2、仔細(xì)預(yù)測啟動(dòng)資金，做好預(yù)算，不亂花借來的錢、仔細(xì)預(yù)測啟動(dòng)資金，做好預(yù)算，不亂花借來的錢.n3、制訂周密的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。、制訂周密的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。n4、從小做起，積累經(jīng)驗(yàn)和資金。、從小做起，積累經(jīng)驗(yàn)和資金。為李明設(shè)想一下以后怎么辦？n1、向親友借貸，以圖東山再起、向親友借貸，以圖東山再起n2、與人合伙，融資重新開始經(jīng)營。、與人合伙，融資重新開始經(jīng)營。n3、宣布破產(chǎn)、宣布破產(chǎn)2022-3-3

4、07小老板創(chuàng)業(yè)失敗有一個(gè)共同原因：缺乏計(jì)劃能力 既不能有效預(yù)測企業(yè)的未來和規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展；也不能有效分析出企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效制定出解決潛在問題的方法。 所以：創(chuàng)業(yè)需要學(xué)習(xí)培訓(xùn)！2022-3-308想一想從辦理營業(yè)執(zhí)照起，各種支出猶從辦理營業(yè)執(zhí)照起，各種支出猶如如“花錢似流水花錢似流水”一般。一般。你的企你的企業(yè)到底需要多少資金才能啟動(dòng)？業(yè)到底需要多少資金才能啟動(dòng)？9為什么要預(yù)測啟動(dòng)資金為什么要預(yù)測啟動(dòng)資金（1 1）了解所需創(chuàng)業(yè)資金；）了解所需創(chuàng)業(yè)資金；（2 2）合理分配資金；）合理分配資金；（3 3）知道資金缺口，以選擇不同）知道資金缺口，以選擇不同的籌資渠道。的籌資渠道。2022-3-30

5、2022-3-3010 開辦企業(yè)時(shí)必須要有必要的投資和支付各種必要開辦企業(yè)時(shí)必須要有必要的投資和支付各種必要的費(fèi)用，（自確定企業(yè)構(gòu)思至企業(yè)開始運(yùn)轉(zhuǎn)后的前三、的費(fèi)用，（自確定企業(yè)構(gòu)思至企業(yè)開始運(yùn)轉(zhuǎn)后的前三、四個(gè)月）這些費(fèi)用的總和就是四個(gè)月）這些費(fèi)用的總和就是 比如支付場地（土地和建筑）、辦公家具、機(jī)器、比如支付場地（土地和建筑）、辦公家具、機(jī)器、設(shè)備、原材料、商品庫存、營業(yè)執(zhí)照及許可證辦證費(fèi)、設(shè)備、原材料、商品庫存、營業(yè)執(zhí)照及許可證辦證費(fèi)、開業(yè)前廣告及促銷費(fèi)、工資、水電費(fèi)、電話費(fèi)等各項(xiàng)開業(yè)前廣告及促銷費(fèi)、工資、水電費(fèi)、電話費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用。2022-3-3011啟動(dòng)資金按用途分為二大類固定資產(chǎn)

6、2022-3-3012 第第3333頁頁 1 1、他們是怎樣預(yù)測啟動(dòng)資金的？、他們是怎樣預(yù)測啟動(dòng)資金的？132022-3-30閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（二十一）（二十一）啟動(dòng)資金需求啟動(dòng)資金需求把計(jì)算啟動(dòng)資金需求分為兩步：把計(jì)算啟動(dòng)資金需求分為兩步： 第一步：先把需要購買的東西分成類，并第一步：先把需要購買的東西分成類，并把每一類具體列表；把每一類具體列表； 第二步：再去測算每一類中每個(gè)具體物品第二步：再去測算每一類中每個(gè)具體物品的價(jià)格、每項(xiàng)具體花費(fèi)。的價(jià)格、每項(xiàng)具體花費(fèi)。故事二十一：故事二十一： 黃亮和李燕準(zhǔn)備開黃亮和李燕準(zhǔn)備開辦手工藝作坊，他辦手工藝作坊，他們需要進(jìn)行投資的們需要進(jìn)

7、行投資的項(xiàng)目：項(xiàng)目：注意：預(yù)測投資金額時(shí)，不要有遺漏類別類別項(xiàng)項(xiàng) 目目費(fèi)用費(fèi)用( (元元) )工棚工棚平整場地平整場地？搭建工棚搭建工棚？工棚工棚設(shè)備設(shè)備桌椅板凳桌椅板凳？電燈電線電燈電線？滅滅 火火 器器？辦公用品辦公用品？生產(chǎn)工具生產(chǎn)工具設(shè)備設(shè)備工具工具？晾衣架晾衣架？兩個(gè)工作臺(tái)兩個(gè)工作臺(tái)？開辦費(fèi)開辦費(fèi)登記注冊和營業(yè)執(zhí)登記注冊和營業(yè)執(zhí)照費(fèi)照費(fèi)？市場調(diào)查費(fèi)、咨詢市場調(diào)查費(fèi)、咨詢費(fèi)費(fèi)？培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)資料培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)費(fèi)？投資總額投資總額？2022-3-3015 預(yù)算企業(yè)投資所需的資金額度叫預(yù)算企業(yè)投資所需的資金額度叫開辦企業(yè)投資是必須的，分類逐項(xiàng)測算并優(yōu)選方開辦企業(yè)投資是必須的，分類逐項(xiàng)測算

8、并優(yōu)選方案、壓縮費(fèi)用是投資預(yù)測的方法和基本原則。案、壓縮費(fèi)用是投資預(yù)測的方法和基本原則。 投資在啟動(dòng)資金中往往占有相當(dāng)大的比例，剛起投資在啟動(dòng)資金中往往占有相當(dāng)大的比例，剛起步時(shí)，能以租代購（建），是減少投資支出，降低經(jīng)步時(shí)，能以租代購（建），是減少投資支出，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的辦法之一。營風(fēng)險(xiǎn)的辦法之一。2022-3-3016投資（固定資產(chǎn)）投資（固定資產(chǎn)） 是指你為企業(yè)購買的價(jià)值較高、使用壽命較長的是指你為企業(yè)購買的價(jià)值較高、使用壽命較長的東西。如廠房、機(jī)器設(shè)備等。東西。如廠房、機(jī)器設(shè)備等。 開辦企業(yè)時(shí)的投資是必要的；開辦企業(yè)時(shí)的投資是必要的； 不同企業(yè)投資是不同的；不同企業(yè)投資是不同的； 壓縮

9、投資到最低限度是最明智的選擇；壓縮投資到最低限度是最明智的選擇； 投資一般以折舊的方式回收，回收需要投資一般以折舊的方式回收，回收需要5 5年或年或 更長時(shí)間。更長時(shí)間。 開業(yè)前市場調(diào)查費(fèi)、資料費(fèi)、工商注開業(yè)前市場調(diào)查費(fèi)、資料費(fèi)、工商注冊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、衛(wèi)生許可證費(fèi)等屬于投資大類。冊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、衛(wèi)生許可證費(fèi)等屬于投資大類。2022-3-3017 辦企業(yè)都需要有適用的場地和建筑。也許是辦企業(yè)都需要有適用的場地和建筑。也許是用來開工廠的整個(gè)建筑，也許只是一個(gè)小小的工用來開工廠的整個(gè)建筑，也許只是一個(gè)小小的工作間，也許只需租一個(gè)店面。作間，也許只需租一個(gè)店面。 當(dāng)你清楚了需要什么樣的場地和建筑時(shí)，要當(dāng)你

10、清楚了需要什么樣的場地和建筑時(shí)，要做出下列的選擇：做出下列的選擇：、。2022-3-3018有特殊要求時(shí)有特殊要求時(shí)需大量資金需大量資金長長需部分改造需部分改造較大量資金較大量資金較長較長適當(dāng)裝修適當(dāng)裝修一定資金一定資金一般一般不穩(wěn)定不穩(wěn)定稍微調(diào)整稍微調(diào)整很少資金很少資金短短生活工作生活工作互有干擾互有干擾2022-3-3019 設(shè)備是指你的企業(yè)需要的所有機(jī)器、工具、工設(shè)備是指你的企業(yè)需要的所有機(jī)器、工具、工作設(shè)施、車輛、辦公家俱等。作設(shè)施、車輛、辦公家俱等。 對于制造商和一些服務(wù)行業(yè)，最大的投資往往對于制造商和一些服務(wù)行業(yè)，最大的投資往往是設(shè)備。因此了解清楚需要什么設(shè)備，以及選擇正是設(shè)備。因

11、此了解清楚需要什么設(shè)備，以及選擇正確的設(shè)備類型就顯得非常重要。即使只需少量設(shè)備確的設(shè)備類型就顯得非常重要。即使只需少量設(shè)備的企業(yè)，也要慎重考慮你確實(shí)需要哪些設(shè)備，并把的企業(yè)，也要慎重考慮你確實(shí)需要哪些設(shè)備，并把它寫入創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。它寫入創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。2022-3-3020正確選擇機(jī)型或正確選擇機(jī)型或購二手機(jī)器或租賃購二手機(jī)器或租賃適用基礎(chǔ)上適用基礎(chǔ)上 盡量的降低盡量的降低經(jīng)濟(jì)適用經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上適用基礎(chǔ)上 盡量的降低盡量的降低經(jīng)濟(jì)適用經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上適用基礎(chǔ)上 盡量的降低盡量的降低經(jīng)濟(jì)適用經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上適用基礎(chǔ)上 盡量的降低盡量的降低經(jīng)濟(jì)適用經(jīng)濟(jì)適用適用基礎(chǔ)上適用基礎(chǔ)上 盡量的降低盡量的降低2

12、022-3-30212022-3-3022店 鋪倉庫建筑征用土地辦公建筑廠房建筑是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時(shí)間超過營管理而持有的、使用時(shí)間超過1212個(gè)月的非貨幣性資產(chǎn)。個(gè)月的非貨幣性資產(chǎn)。2022-3-3023家具設(shè)備工 具設(shè) 備交通工具電子設(shè)備設(shè)備也是固定資產(chǎn)設(shè)備也是固定資產(chǎn)2022-3-3024除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用裝潢裝修裝潢裝修注冊登記培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)印刷費(fèi)印刷費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)辦公費(fèi)籌建期籌建期工資工資2022-3-3025無形資產(chǎn)投資是指企業(yè)擁

13、有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的，可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)。的，可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)。 技術(shù)轉(zhuǎn)讓技術(shù)轉(zhuǎn)讓加盟費(fèi)加盟費(fèi)專利專利專有技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)土地使用權(quán)2022-3-3026 第第3535頁頁 2022-3-3027類別類別項(xiàng)項(xiàng) 目目費(fèi)用費(fèi)用( (元元) )工棚工棚平整場地平整場地100100搭建工棚搭建工棚700700工棚工棚設(shè)備設(shè)備桌椅板凳桌椅板凳5050電燈電線電燈電線3030滅滅 火火 器器100100辦公用品辦公用品2020生產(chǎn)工生產(chǎn)工具設(shè)備具設(shè)備工具工具100100晾衣架晾衣架300300兩個(gè)工作臺(tái)兩個(gè)工作臺(tái)400400開辦費(fèi)開辦費(fèi)登記注冊和營業(yè)執(zhí)照費(fèi)登記

14、注冊和營業(yè)執(zhí)照費(fèi)5050市場調(diào)查費(fèi)、咨詢費(fèi)市場調(diào)查費(fèi)、咨詢費(fèi)180180培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)120120投資總額投資總額21502150 他們的投資預(yù)測是合理的，既能滿足需要，又遵循了經(jīng)濟(jì)適用和節(jié)儉的原則。他們的投資預(yù)測是合理的，既能滿足需要，又遵循了經(jīng)濟(jì)適用和節(jié)儉的原則。2022-3-3028 流動(dòng)資金預(yù)測就是預(yù)算流動(dòng)資金的需要量。更準(zhǔn)流動(dòng)資金預(yù)測就是預(yù)算流動(dòng)資金的需要量。更準(zhǔn)確的預(yù)測需編制現(xiàn)金流量計(jì)劃確的預(yù)測需編制現(xiàn)金流量計(jì)劃( (第八步將要學(xué)到第八步將要學(xué)到) )。 企業(yè)開張后需要運(yùn)轉(zhuǎn)一段時(shí)間后才會(huì)有銷售收入。企業(yè)開張后需要運(yùn)轉(zhuǎn)一段時(shí)間后才會(huì)有銷售收入。如制造商開業(yè)后必須

15、購進(jìn)原材料才能進(jìn)行生產(chǎn)；批發(fā)如制造商開業(yè)后必須購進(jìn)原材料才能進(jìn)行生產(chǎn)；批發(fā)商和零售商必須購進(jìn)商品；服務(wù)企業(yè)必須購進(jìn)各種物商和零售商必須購進(jìn)商品；服務(wù)企業(yè)必須購進(jìn)各種物料用品；所有企業(yè)都要支付各項(xiàng)日常費(fèi)用開支。這些料用品；所有企業(yè)都要支付各項(xiàng)日常費(fèi)用開支。這些都需要流動(dòng)資金來支付。都需要流動(dòng)資金來支付。2022-3-3029流動(dòng)資金：流動(dòng)資金： 是指企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要支出的資金。是指企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要支出的資金。如用于購買材料、商品存貨、人員工資及如用于購買材料、商品存貨、人員工資及各種費(fèi)用等（即通常所說的料、工、費(fèi)）。各種費(fèi)用等（即通常所說的料、工、費(fèi)）。2022-3-3030：2022-3-

16、3031在保障正常經(jīng)營的前提下，將在保障正常經(jīng)營的前提下，將庫存降至最低。注意有無賒賬。庫存降至最低。注意有無賒賬。慎用，注意實(shí)效。慎用，注意實(shí)效。月工資總額月工資總額未達(dá)到收支平衡的月數(shù)未達(dá)到收支平衡的月數(shù)月租金月租金未達(dá)到收支平衡的月數(shù)未達(dá)到收支平衡的月數(shù)社保必付，商保酌情。社保必付，商保酌情。包括水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)包括水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)及不可預(yù)見的各項(xiàng)費(fèi)用及不可預(yù)見的各項(xiàng)費(fèi)用2022-3-3032322022-3-30 1 1、要意識(shí)到、要意識(shí)到。 2 2、必須核準(zhǔn)你的流動(dòng)資金持續(xù)投入期，即在你沒取、必須核準(zhǔn)你的流動(dòng)資金持續(xù)投入期，即在你沒取 得銷售收入以前須得銷售收入以前須的流

17、動(dòng)資金。的流動(dòng)資金。 3 3、必須將流動(dòng)資金需求量降至最低。依據(jù)、必須將流動(dòng)資金需求量降至最低。依據(jù)的原則，該支出的必須支出，不的原則，該支出的必須支出，不 該支出的就不要支出。該支出的就不要支出。 4 4、必須保持一定量的、必須保持一定量的以備不時(shí)之需。以備不時(shí)之需。故事（二十三）：故事（二十三）：黃亮、李燕的流動(dòng)資金預(yù)算黃亮、李燕的流動(dòng)資金預(yù)算項(xiàng)目項(xiàng)目 頭三個(gè)月的成本（元）頭三個(gè)月的成本（元） 原材料和包裝費(fèi)原材料和包裝費(fèi) 黃和李的工資（每月黃和李的工資（每月 600600 元）元） 市場營銷和促銷（每月市場營銷和促銷（每月 5050 元）元） 保險(xiǎn)（全年）保險(xiǎn)（全年） 維修費(fèi)（每月維修費(fèi)

18、（每月 3030 元）元） 電、電話費(fèi)（每月電、電話費(fèi)（每月 2020 元）元） 17401740 0 0 ? ? 150150 240240 9090 6060 流動(dòng)資金總額流動(dòng)資金總額 22802280 為什么要預(yù)測頭三個(gè)月的流動(dòng)資金？啟動(dòng)資金總額啟動(dòng)資金總額= =投資總投資總額額+ +流動(dòng)資金總額流動(dòng)資金總額=2150+2280=4430元元 這筆錢超過了他們在故事（三）中預(yù)計(jì)的這筆錢超過了他們在故事（三）中預(yù)計(jì)的1700元！（元！（4430-1700=2730）比預(yù)計(jì)的）比預(yù)計(jì)的1700元多了元多了2730元元問題出在哪里？點(diǎn)評：點(diǎn)評：問題在于：問題在于： 沒有考慮前三個(gè)月的銷售收入。

19、前三個(gè)沒有考慮前三個(gè)月的銷售收入。前三個(gè)月不可能只出不進(jìn)。月不可能只出不進(jìn)。解決方法：n應(yīng)該想辦法增加銷售，使前3個(gè)月的收入接近2430元才行。n或者是想辦法減少投入，使之平衡。n關(guān)鍵的問題是必須對自己企業(yè)的利潤情況進(jìn)行規(guī)劃。2022-3-3036 第第3737頁頁 2022-3-3037價(jià)值較高、使用壽命較長的資產(chǎn)。價(jià)值較高、使用壽命較長的資產(chǎn)。以折舊方式回收，回收期以折舊方式回收，回收期5年年主要包括：企業(yè)用地和建筑主要包括：企業(yè)用地和建筑設(shè)備設(shè)備企業(yè)開辦時(shí)必須購置，但應(yīng)盡可能壓縮。企業(yè)開辦時(shí)必須購置，但應(yīng)盡可能壓縮。辦辦 費(fèi)費(fèi)企業(yè)在籌建期間所發(fā)生的各種費(fèi)用。企業(yè)在籌建期間所發(fā)生的各種費(fèi)用

20、。主要包括：市場調(diào)查費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)主要包括：市場調(diào)查費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)工商注冊、稅務(wù)登記費(fèi)工商注冊、稅務(wù)登記費(fèi)各種許可證審批費(fèi)用各種許可證審批費(fèi)用購買無形資產(chǎn)費(fèi)用購買無形資產(chǎn)費(fèi)用支付連鎖加盟等費(fèi)用支付連鎖加盟等費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)及開業(yè)前的其他費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)及開業(yè)前的其他費(fèi)用企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的資金也稱營運(yùn)資金。企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的資金也稱營運(yùn)資金。主要包括：租金主要包括：租金購買并儲(chǔ)存原材料和成品購買并儲(chǔ)存原材料和成品促銷促銷工資工資保險(xiǎn)和其他費(fèi)用保險(xiǎn)和其他費(fèi)用2022-3-3038常見支出常見支出 項(xiàng)目歸類項(xiàng)目歸類固定資產(chǎn)投入固定資產(chǎn)投入流動(dòng)資金流動(dòng)資金場地場地 工具工具 設(shè)備設(shè)備開辦費(fèi)開辦費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)

21、費(fèi) 加盟費(fèi)加盟費(fèi) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 驗(yàn)資費(fèi)驗(yàn)資費(fèi) 市場調(diào)查費(fèi)市場調(diào)查費(fèi) 執(zhí)照費(fèi)執(zhí)照費(fèi)裝修費(fèi)裝修費(fèi)（數(shù)額大時(shí)可歸固定投資，數(shù)（數(shù)額大時(shí)可歸固定投資，數(shù)額小時(shí)可歸流動(dòng)資金，以計(jì)算方便，額小時(shí)可歸流動(dòng)資金，以計(jì)算方便，不引起數(shù)據(jù)很大變化為標(biāo)準(zhǔn)）不引起數(shù)據(jù)很大變化為標(biāo)準(zhǔn)）注冊費(fèi)（注冊費(fèi)（為計(jì)算方便有時(shí)也可放在為計(jì)算方便有時(shí)也可放在流動(dòng)資金欄內(nèi)）流動(dòng)資金欄內(nèi)）產(chǎn)品庫存產(chǎn)品庫存 原材料原材料 工資工資 租金租金 包裝費(fèi)包裝費(fèi) 通訊費(fèi)通訊費(fèi) 利息利息 活動(dòng)費(fèi)活動(dòng)費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi) 接待費(fèi)接待費(fèi) 衛(wèi)生費(fèi)衛(wèi)生費(fèi) 廣告費(fèi)廣告費(fèi) 維修費(fèi)維修費(fèi) 差旅費(fèi)差旅費(fèi) 市場管理費(fèi)市場管理費(fèi) 營銷促銷費(fèi)營銷促銷費(fèi) 燃料費(fèi)燃料費(fèi)

22、 水電費(fèi)水電費(fèi) 律師費(fèi)律師費(fèi) 職工福利費(fèi)職工福利費(fèi) 就餐費(fèi)就餐費(fèi)各種不可預(yù)見費(fèi)（罰款、盜竊、各種不可預(yù)見費(fèi)（罰款、盜竊、丟失）丟失）注意：個(gè)人所得稅注意：個(gè)人所得稅 企業(yè)利潤企業(yè)利潤 折舊折舊屬其它屬其它公用事業(yè)費(fèi)是通訊費(fèi)、水電費(fèi)、辦公公用事業(yè)費(fèi)是通訊費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)等幾種費(fèi)用的統(tǒng)稱。費(fèi)等幾種費(fèi)用的統(tǒng)稱。2022-3-30392022-3-3040 學(xué)員分組做練習(xí)，將結(jié)果寫在紙上，派一名學(xué)員分組做練習(xí)，將結(jié)果寫在紙上，派一名代表向全班同學(xué)做介紹。代表向全班同學(xué)做介紹。 習(xí)題習(xí)題1 1、下列各項(xiàng)屬于投資還是流動(dòng)資金支出？下列各項(xiàng)屬于投資還是流動(dòng)資金支出？ 習(xí)題習(xí)題2 2、請你計(jì)算陳立華開辦企業(yè)

23、需要多少錢？、請你計(jì)算陳立華開辦企業(yè)需要多少錢？ 2022-3-3041屬于投資的屬于投資的屬于流動(dòng)資金支出的屬于流動(dòng)資金支出的購買一輛摩托車購買一輛摩托車裁縫需要的布料裁縫需要的布料做企業(yè)賬目做企業(yè)賬目需要使用的需要使用的一臺(tái)計(jì)算機(jī)一臺(tái)計(jì)算機(jī)書店中存放的書店中存放的書籍和雜志書籍和雜志一名木匠的工資一名木匠的工資2022-3-3042列出投資項(xiàng)目并計(jì)算出投資額（見附表）列出投資項(xiàng)目并計(jì)算出投資額（見附表）列出流動(dòng)資金項(xiàng)目和流動(dòng)資金金額（見附表）列出流動(dòng)資金項(xiàng)目和流動(dòng)資金金額（見附表）啟動(dòng)資金啟動(dòng)資金 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) + + 流動(dòng)資金流動(dòng)資金 8750 + 35780 8750 + 35780 4453044530序號(hào)序號(hào)設(shè)備工具名稱設(shè)備工具名稱數(shù)數(shù) 量量單單 價(jià)價(jià)（元）（元）費(fèi)費(fèi) 用用 ( (元元) )備備 注注1 1電焊機(jī)電焊機(jī)1 132503250325032502 2手電鉆手電鉆1 12502502502503 3切割機(jī)切割機(jī)1 145045045045