財(cái)政學(xué)第一章

1、 GuoXiaoli 財(cái)政學(xué)財(cái)政學(xué)國(guó)曉麗生活中的財(cái)政現(xiàn)象 _如就業(yè)、社會(huì)保障、高等教育、環(huán)保、大型工程. _你能列舉哪些生活中的財(cái)政現(xiàn)象或財(cái)政問(wèn)題？ GuoXiaoli GuoXiaoli 現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政現(xiàn)象？現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政現(xiàn)象？ 一、就家庭和居民個(gè)人而言，生老病死都和財(cái)政密切相關(guān)一、就家庭和居民個(gè)人而言，生老病死都和財(cái)政密切相關(guān) 1義務(wù)教育義務(wù)教育 2公費(fèi)醫(yī)療公費(fèi)醫(yī)療 3養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn) 4價(jià)格補(bǔ)貼價(jià)格補(bǔ)貼 5基本生活基本生活保障保障6就業(yè)就業(yè)與再就業(yè)工程與再就業(yè)工程二、就工商企業(yè)而言二、就工商企業(yè)而言 1主要納稅人主要納稅人 2享用政府提供的公共工程和公共服務(wù)享用政府提供的公共工程和公

2、共服務(wù) 3享受政府提供的各種優(yōu)惠支持，如稅收優(yōu)惠、投資抵免、加速折舊享受政府提供的各種優(yōu)惠支持，如稅收優(yōu)惠、投資抵免、加速折舊 三、政府的生產(chǎn)建設(shè)三、政府的生產(chǎn)建設(shè) 1電站、煤礦、鋼鐵廠電站、煤礦、鋼鐵廠 2橋梁、鐵路、公路網(wǎng)橋梁、鐵路、公路網(wǎng) 3農(nóng)業(yè)水利工程、灌溉系統(tǒng)農(nóng)業(yè)水利工程、灌溉系統(tǒng) 這些現(xiàn)象都離不開(kāi)政府行為，這些現(xiàn)象都離不開(kāi)政府行為，是政府職能履行的表現(xiàn)。是政府職能履行的表現(xiàn)。 既然財(cái)政現(xiàn)象與我們的生活息息相關(guān)，我們要主動(dòng)認(rèn)識(shí)財(cái)政現(xiàn)象和不斷發(fā)現(xiàn)財(cái)政問(wèn)題，并在新常態(tài)下去與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)習(xí)和了解財(cái)政現(xiàn)象與問(wèn)題。 聯(lián)系實(shí)際，不斷觀察和思考。2016年兩會(huì)即將召開(kāi)，有許多新的政策信號(hào)。請(qǐng)同學(xué)們關(guān)

3、注兩會(huì)，并學(xué)習(xí)以下資料：2016年政府工作報(bào)告，“李克強(qiáng)總理答中外記者問(wèn)”，“財(cái)政部長(zhǎng)答記者問(wèn)”。 GuoXiaoli 從兩會(huì)的信息中思考其中哪些是財(cái)政現(xiàn)象和財(cái)政問(wèn)題？ 由于財(cái)政反映的是以國(guó)家或政府為主體的經(jīng)濟(jì)行為，隨著國(guó)家發(fā)展和政策變化，財(cái)政學(xué)的研究?jī)?nèi)容也不是一成不變的，而是與時(shí)俱進(jìn)的。 GuoXiaoli學(xué)習(xí)方法 要獨(dú)立思考、學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)尤其是自學(xué)、嘗試?yán)碚撀?lián)系實(shí)際和知識(shí)運(yùn)用、參考課件和依托教材、但不一味依賴(lài)教材紀(jì)律要求成績(jī)：包括平時(shí)成績(jī)30%+期末成績(jī)70% GuoXiaoli GuoXiaoli參考教材 陳共,財(cái)政學(xué)（第八版）,中國(guó)人民大學(xué)出版社,2015 沈琳，原來(lái) 財(cái)政學(xué)可以這樣有趣，

4、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2012 唐祥來(lái)、康鋒莉，財(cái)政學(xué)，人民郵電出版社，2013 鄧子基,財(cái)政學(xué)(第三版),高等教育出版社,2008 哈維羅森,財(cái)政學(xué)(第七版) 布坎南,公共財(cái)政 斯蒂格里茨,公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué) GuoXiaoli課程簡(jiǎn)介u財(cái)政學(xué)是高等院校經(jīng)濟(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)、各財(cái)經(jīng)類(lèi)專(zhuān)業(yè)及工商管理專(zhuān)業(yè)的必修課和核心課之一。它通過(guò)闡明財(cái)政的基本知識(shí)、基本理論和基本管理技能，系統(tǒng)地分析政府如何通過(guò)稅收、國(guó)債、預(yù)算、公共支出、政府采購(gòu)等財(cái)政政策手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，從而彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，實(shí)現(xiàn)財(cái)政職能。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中，政府職能也正經(jīng)歷著重大的轉(zhuǎn)變，許多新情況、新問(wèn)題亟待我們?nèi)ソ鉀Q。因此，深入學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)

5、相關(guān)理論和知識(shí)，為后續(xù)專(zhuān)業(yè)課程的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)，便顯得尤為重要。u本課程以 “基礎(chǔ)理論財(cái)政支出財(cái)政收入國(guó)債國(guó)家預(yù)算財(cái)政政策”為內(nèi)容體系。 財(cái)政學(xué)是一門(mén)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；由于它往往與國(guó)家、政府等政治問(wèn)題聯(lián)系在一起，它又是一門(mén)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)；財(cái)政學(xué)主要研究的是政府如何理財(cái)、如何向人們提供公共物品和公共服務(wù)的問(wèn)題，所以，它還是一門(mén)政府經(jīng)濟(jì)學(xué)或公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)學(xué)。 財(cái)政學(xué)無(wú)疑是對(duì)個(gè)人與國(guó)家之間關(guān)系的高深的討論。沒(méi)有比財(cái)政學(xué)更好的學(xué)校教育了。瓦克拉維克勞斯，捷克前總理 GuoXiaoli GuoXiaoli到底何為財(cái)政？財(cái)政是黨和政府履行職能的物質(zhì)基礎(chǔ)、體制保障、政策工具和監(jiān)管手段。我國(guó)財(cái)政部長(zhǎng)謝旭人用“為國(guó)理財(cái)，為民

6、服務(wù)”8個(gè)字詮釋了財(cái)政部門(mén)的重任。財(cái)政部部長(zhǎng) 樓繼偉 2009年部長(zhǎng)訪談錄:謝旭人“為國(guó)理財(cái) 為民服務(wù)” 2015年全國(guó)民生保障性財(cái)政支出保持增長(zhǎng) 第一章第一章 財(cái)政概念和財(cái)政職能財(cái)政概念和財(cái)政職能 本章重要知識(shí)點(diǎn)： 財(cái)政的概念、財(cái)政四要素、財(cái)政的本質(zhì)與主要內(nèi)容 理解市場(chǎng)和政府的關(guān)系及與財(cái)政的聯(lián)系 理解財(cái)政的三個(gè)職能 GuoXiaoli GuoXiaoli 第一節(jié) 財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義和基本特征一、財(cái)政的基本含義和基本特征 （一）財(cái)政的基本含義（一）財(cái)政的基本含義 財(cái)政的產(chǎn)生原始社會(huì)末期出現(xiàn)剩余產(chǎn)品私有制產(chǎn)生階級(jí)產(chǎn)生國(guó)家產(chǎn)生財(cái)政產(chǎn)生第一章第一章 財(cái)政概念和財(cái)政職能財(cái)政概念和財(cái)政職能 Gu

7、oXiaoli 財(cái)政是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象或經(jīng)濟(jì)行為與政治關(guān)系密切 財(cái)政概念從實(shí)際工作來(lái)說(shuō)，是政府的一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén)，即財(cái)政部門(mén)，“國(guó)家的帳房管家”，通過(guò)財(cái)政收支活動(dòng)籌集和供給經(jīng)費(fèi)和資金，保證實(shí)現(xiàn)政府的職能。從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義來(lái)看，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國(guó)家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國(guó)民收入用于滿(mǎn)足公共需要的收支活動(dòng)，以達(dá)到資源優(yōu)化配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)；或財(cái)政是以國(guó)家為主體的分分配配活動(dòng)。 財(cái)政學(xué)需要研究一個(gè)社會(huì)應(yīng)該在多大程度上依靠市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行分配，多大程度上可以通過(guò)政府對(duì)收入進(jìn)行再分配，政府的各種活動(dòng)以及各種不同的再分配方式會(huì)對(duì)收入分配產(chǎn)生怎樣的影響，哪些方式可以較好地實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)。

8、 收入再分配（income redistribution）是指政府通過(guò)其活動(dòng)，對(duì)市場(chǎng)所形成的收入分配格局進(jìn)行的調(diào)整，它是政府在收入分配領(lǐng)域所從事的活動(dòng)。這種活動(dòng)具體形式是多種多樣的。 GuoXiaoli GuoXiaoli 財(cái)政的基本要素 主體：國(guó)家或政府 客體：一部分國(guó)民收入 形式：實(shí)物、力役或價(jià)值形式 目的：滿(mǎn)足國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的需要 GuoXiaoli 財(cái)政的本質(zhì) 財(cái)政的本質(zhì)是以國(guó)家或政府為主體的分配關(guān)系。 GuoXiaoli 主要內(nèi)容 經(jīng)濟(jì)體系中，個(gè)人、企業(yè)與國(guó)家之間的分配關(guān)系，主要是個(gè)人與國(guó)家之間、企業(yè)與國(guó)家之間的分配關(guān)系； 政府機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部，各級(jí)政府之間的分配關(guān)系，主要是中央政府與地

9、方政府之間、地方各級(jí)政府之間的關(guān)系。 GuoXiaoli小結(jié)：財(cái)政是國(guó)家或政府為主體的收支活動(dòng)，它是一國(guó)政府采取實(shí)物、力役或價(jià)值形式，以一部分國(guó)民收入為分配對(duì)象，為滿(mǎn)足國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的需要而實(shí)施的分配活動(dòng)。在本質(zhì)上體現(xiàn)著以國(guó)家為主體的分配關(guān)系。2022-3-30財(cái)政學(xué)原理19財(cái)政學(xué)財(cái)政學(xué)研究的基本問(wèn)題研究的基本問(wèn)題1 1、政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和支出范圍。、政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和支出范圍。 政府與市場(chǎng)的合理分工和定位。政府與市場(chǎng)的合理分工和定位。2 2、政府經(jīng)濟(jì)行為對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響。、政府經(jīng)濟(jì)行為對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響。3 3、政府制定財(cái)政政策的理論和客觀依據(jù)。、政府制定財(cái)政政策的理論和客觀依據(jù)。 財(cái)政政

10、策目標(biāo)、工具、效應(yīng)等。財(cái)政政策目標(biāo)、工具、效應(yīng)等。4 4、政府經(jīng)濟(jì)行為的有效性以及政府資源的、政府經(jīng)濟(jì)行為的有效性以及政府資源的有效配置。有效配置。 GuoXiaoli（二）財(cái)政的基本特征（二）財(cái)政的基本特征1.公共性與階級(jí)性（利益集團(tuán)性）基本屬性公共性公共性指財(cái)政活動(dòng)所具有的滿(mǎn)足社會(huì)成員的公共需要的屬性。這是財(cái)政活動(dòng)的共性，在不同社會(huì)形態(tài)下的國(guó)家財(cái)政所共同具有的性質(zhì)。具有歷史階段性地域性 GuoXiaoli階級(jí)性（利益集團(tuán)性）階級(jí)性（利益集團(tuán)性） 指財(cái)政反映著參與財(cái)政分配活動(dòng)的各種利益集團(tuán)之間的利益互動(dòng)關(guān)系。 這一屬性是財(cái)政的個(gè)性 在不同社會(huì)形態(tài)下，財(cái)政體現(xiàn)出不同的利益集團(tuán)性 在奴隸社會(huì)、封

11、建社會(huì)、資本主義社會(huì)中，財(cái)政均體現(xiàn)著階級(jí)性，但隨社會(huì)形態(tài)的演進(jìn)而減弱。 在社會(huì)主義社會(huì)中，階段性位于次要地位，利益集團(tuán)性變得顯著。 GuoXiaoli2.強(qiáng)制性和非直接償還性3.收入與支出的對(duì)稱(chēng)性 GuoXiaoli第二節(jié) 財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義一、研究財(cái)政職能的思路和意義 （approach and significance of researching functions of public finance） 二、資源配置職能二、資源配置職能 （resource allocation）三、收入分配職能三、收入分配職能 （income distribution)四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)

12、展職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能 （economic stabilization and development）財(cái)政職能財(cái)政職能財(cái)政職能是財(cái)政客觀具有的功能或能力，財(cái)政職能是財(cái)政客觀具有的功能或能力，也就是財(cái)政也就是財(cái)政“該干什么該干什么“的問(wèn)題；的問(wèn)題；市場(chǎng)機(jī)制有效時(shí)，財(cái)政要市場(chǎng)機(jī)制有效時(shí)，財(cái)政要“無(wú)為而治無(wú)為而治“，否則否則“越位越位”；市場(chǎng)機(jī)制無(wú)效時(shí)，財(cái)政要市場(chǎng)機(jī)制無(wú)效時(shí)，財(cái)政要“盡力而為盡力而為”，否則否則“缺位缺位”。 GuoXiaoli 在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，財(cái)政職能主要包括: 資源配置職能資源配置職能 收入分配職能收入分配職能 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能財(cái)政是政府的一種經(jīng)

13、濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，因此財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能。濟(jì)職能的手段，因此財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能。資源配置職能資源配置職能 財(cái)政的配置職能：是由政府介入或干預(yù)產(chǎn)生的，其特點(diǎn)財(cái)政的配置職能：是由政府介入或干預(yù)產(chǎn)生的，其特點(diǎn)和作用是通過(guò)本身的收支活動(dòng)為政府供給公共物品提供和作用是通過(guò)本身的收支活動(dòng)為政府供給公共物品提供經(jīng)費(fèi)和資金，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈和缺陷，經(jīng)費(fèi)和資金，引導(dǎo)資源的流向，彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈和缺陷，最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的最優(yōu)效率。最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)資源配置的最優(yōu)效率。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政不僅是一部分社會(huì)資源的直接分配在

14、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政不僅是一部分社會(huì)資源的直接分配者，也是全社會(huì)資源配置的調(diào)節(jié)者。這一特殊地位，決者，也是全社會(huì)資源配置的調(diào)節(jié)者。這一特殊地位，決定了財(cái)政的資源配置職能既包括對(duì)用于滿(mǎn)足社會(huì)公共需定了財(cái)政的資源配置職能既包括對(duì)用于滿(mǎn)足社會(huì)公共需要資源的直接分配，又包括對(duì)全社會(huì)資源的間接調(diào)節(jié)。要資源的直接分配，又包括對(duì)全社會(huì)資源的間接調(diào)節(jié)。 GuoXiaoli GuoXiaoli資源配置職能的主要內(nèi)容資源配置職能的主要內(nèi)容 調(diào)節(jié)社會(huì)資源在不同地區(qū)之間的配置 調(diào)節(jié)社會(huì)資源在不同行業(yè)或部門(mén)之間的配置 調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府部門(mén)與非政府部門(mén)之間的配置 GuoXiaoli資源配置職能資源配置職能 財(cái)政配置的機(jī)制和

15、手段財(cái)政配置的機(jī)制和手段 1在明確社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，在明確社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，確定社會(huì)確定社會(huì)公共需要公共需要的基本范圍的基本范圍，確定財(cái)政收支占，確定財(cái)政收支占GDP的的合理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。合理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。 2優(yōu)化優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。 GuoXiaoli GuoXiaoli 3合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家重點(diǎn)建合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)。設(shè)。 4通過(guò)政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼

16、等手段，帶動(dòng)通過(guò)政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。率。 5提高財(cái)政資源配置本身的效率提高財(cái)政資源配置本身的效率。 GuoXiaoli 收入分配職能是指政府財(cái)政收支活動(dòng)對(duì)各個(gè)社會(huì)成員收入在社會(huì)財(cái)富中所占份額施加影響，以公平收入分配。 在政府對(duì)收入分配不加干預(yù)的情況下，一般會(huì)根據(jù)個(gè)人在政府對(duì)收入分配不加干預(yù)的情況下，一般會(huì)根據(jù)個(gè)人財(cái)產(chǎn)多少和對(duì)生產(chǎn)所做貢獻(xiàn)大小等因素，將社會(huì)財(cái)富在財(cái)產(chǎn)多少和對(duì)生產(chǎn)所做貢獻(xiàn)大小等因素，將社會(huì)財(cái)富在社會(huì)各成員之間進(jìn)行初次分配。社會(huì)各成員之間進(jìn)行初次分配。 這種市場(chǎng)化分

17、配有利于提高效率，但容易造成社會(huì)成員這種市場(chǎng)化分配有利于提高效率，但容易造成社會(huì)成員間收入差距過(guò)大，從而需要政府對(duì)市場(chǎng)初次分配結(jié)果實(shí)間收入差距過(guò)大，從而需要政府對(duì)市場(chǎng)初次分配結(jié)果實(shí)施再分配調(diào)節(jié)，促進(jìn)形成合理有序的收入分配格局，維施再分配調(diào)節(jié)，促進(jìn)形成合理有序的收入分配格局，維護(hù)社會(huì)公平與正義。護(hù)社會(huì)公平與正義。 財(cái)政的收入分配職能主要通過(guò)稅收調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移性支出財(cái)政的收入分配職能主要通過(guò)稅收調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移性支出（如社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼）等手段來(lái)實(shí)現(xiàn)。（如社會(huì)保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼）等手段來(lái)實(shí)現(xiàn)。 收入分配職能收入分配職能 收入分配職能收入分配職能財(cái)政具有的矯正收入結(jié)構(gòu)、財(cái)政具有的矯正收入結(jié)構(gòu)

18、、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的能力維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的能力該職能的產(chǎn)生背景：該職能的產(chǎn)生背景：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中必然出現(xiàn)的收入分配上的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中必然出現(xiàn)的收入分配上的“馬太效應(yīng)馬太效應(yīng)”該職能的作用點(diǎn)消費(fèi)成本消費(fèi)成本-通過(guò)稅收等改變價(jià)格結(jié)通過(guò)稅收等改變價(jià)格結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)人們消費(fèi)成本和生活水平構(gòu)，調(diào)節(jié)人們消費(fèi)成本和生活水平可支配收入可支配收入-通過(guò)稅收等調(diào)節(jié)人們通過(guò)稅收等調(diào)節(jié)人們可支配收入結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)相對(duì)公平可支配收入結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)相對(duì)公平該職能的作用效果主要體現(xiàn)在降低基尼系數(shù)上該職能的作用效果主要體現(xiàn)在降低基尼系數(shù)上 GuoXiaoli收入分配職能收入分配職能洛侖茲曲線和基尼系數(shù)洛侖茲曲線和基尼系數(shù)洛侖茲曲線美國(guó)統(tǒng)計(jì)學(xué)家美國(guó)統(tǒng)計(jì)學(xué)

19、家1907年）提出了著年）提出了著名的洛倫茲曲線。意大利名的洛倫茲曲線。意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家家基尼基尼在此基礎(chǔ)上定義了在此基礎(chǔ)上定義了基尼系基尼系數(shù)數(shù)。 用來(lái)反映收入分配不平等的程度。用來(lái)反映收入分配不平等的程度。基尼系數(shù)基尼系數(shù) =0G10G1G 絕對(duì)平等絕對(duì)平等 絕對(duì)不平等絕對(duì)不平等絕對(duì)平均曲線絕對(duì)平均曲線絕對(duì)不平均曲線絕對(duì)不平均曲線0收入收入人口人口100%20%40%60%80%100%20%40%60%80%可支配收入曲線可支配收入曲線AB洛倫茨曲線洛倫茨曲線洛倫茨曲線洛倫茨曲線 GuoXiaoli收入分配職能收入分配職能洛侖茲曲線和基尼系數(shù)洛侖茲曲線和基尼系數(shù)畫(huà)一個(gè)矩形，矩形的高衡

20、量畫(huà)一個(gè)矩形，矩形的高衡量社會(huì)財(cái)富社會(huì)財(cái)富的百分的百分比。在矩形的長(zhǎng)上，將比。在矩形的長(zhǎng)上，將100的家庭從最貧者的家庭從最貧者到最富者至左向右排列。在這個(gè)矩形中，將到最富者至左向右排列。在這個(gè)矩形中，將每一百分的家庭所有擁有的財(cái)富的百分比累每一百分的家庭所有擁有的財(cái)富的百分比累計(jì)起來(lái)，并將相應(yīng)的點(diǎn)畫(huà)在圖中，便得到了計(jì)起來(lái)，并將相應(yīng)的點(diǎn)畫(huà)在圖中，便得到了一條曲線就是洛倫茲曲線。一條曲線就是洛倫茲曲線。 它反映了它反映了收入分配收入分配的不平等程度。的不平等程度。彎曲程度越大，收入分配程度越不平等；反彎曲程度越大，收入分配程度越不平等；反之亦然。之亦然。特別是，如果所有收入都集中在某一個(gè)人手特別

21、是，如果所有收入都集中在某一個(gè)人手里，而其余人口均一無(wú)所有，收入分配達(dá)到里，而其余人口均一無(wú)所有，收入分配達(dá)到完全不平等，洛倫茲曲線成為折線完全不平等，洛倫茲曲線成為折線OHL；另一方面，如果任一人口百分比等于其收入另一方面，如果任一人口百分比等于其收入百分比，從而人口累計(jì)百分比等于收入累計(jì)百分比，從而人口累計(jì)百分比等于收入累計(jì)百分比，則收入分配就是完全平等的，洛倫百分比，則收入分配就是完全平等的，洛倫茲曲線成為通過(guò)原點(diǎn)的茲曲線成為通過(guò)原點(diǎn)的45度線度線OL。 基尼系數(shù)的分區(qū)控制標(biāo)準(zhǔn)基尼系數(shù)區(qū)間值基尼系數(shù)區(qū)間值對(duì)分配結(jié)果的評(píng)價(jià)對(duì)分配結(jié)果的評(píng)價(jià)0.2以下以下過(guò)于平均過(guò)于平均0.2-0.3比較平均

22、比較平均0.3-0.4比較合理比較合理0.4-0.6差距較大差距較大0.6以上以上差距懸殊差距懸殊 GuoXiaoli2013年年0.4732014年年0.4692015年年0.462n 2015年全國(guó)居民收入基尼系數(shù)降至年全國(guó)居民收入基尼系數(shù)降至0.462 GuoXiaoli收入分配職能收入分配職能 財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配的機(jī)制和主要手段：財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配的機(jī)制和主要手段： 1劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的界限和范圍，避免政府劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的界限和范圍，避免政府職能的職能的“越位越位”和和“缺位缺位” 2規(guī)范工資制度規(guī)范工資制度 3加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié) 4. 通過(guò)轉(zhuǎn)移性支出，維持人們的生活水

23、平和福利水平通過(guò)轉(zhuǎn)移性支出，維持人們的生活水平和福利水平 GuoXiaoli經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能 財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要手段：財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要手段： 1經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡。求的大體平衡。 2在財(cái)政實(shí)踐中，通過(guò)一種制度性安排，發(fā)揮某種在財(cái)政實(shí)踐中，通過(guò)一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動(dòng)自動(dòng)”穩(wěn)定作用。如穩(wěn)定作用。如累進(jìn)稅制度累進(jìn)稅制度 GuoXiaoli個(gè)人所得稅（累進(jìn)稅）稅率表全月應(yīng)納稅所得額全月應(yīng)納稅所得額稅率稅率速算扣除數(shù)（元）速算扣除數(shù)（元）全月應(yīng)納稅額不超過(guò)全月應(yīng)

24、納稅額不超過(guò)1500元元3%0全月應(yīng)納稅額超過(guò)全月應(yīng)納稅額超過(guò)1500元至元至4500元元10%105全月應(yīng)納稅額超過(guò)全月應(yīng)納稅額超過(guò)4500元至元至9000元元20%555全月應(yīng)納稅額超過(guò)全月應(yīng)納稅額超過(guò)9000元至元至35000元元25%1005全月應(yīng)納稅額超過(guò)全月應(yīng)納稅額超過(guò)35000元至元至55000元元30%2755 全月應(yīng)納稅額超過(guò)全月應(yīng)納稅額超過(guò)55000元至元至80000元元35%5505全月應(yīng)納稅額超過(guò)全月應(yīng)納稅額超過(guò)80000元元45%13505 GuoXiaoli 3通過(guò)投資、補(bǔ)貼和稅收等多方面安排，加快通過(guò)投資、補(bǔ)貼和稅收等多方面安排，加快公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中

25、的公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的“瓶頸瓶頸”，支持第三產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，支持第三產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合。保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合。 4財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會(huì)的公共需財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會(huì)的公共需要。要。 GuoXiaoli第三節(jié) 政府和市場(chǎng)的關(guān)系 財(cái)政學(xué)的基本問(wèn)題 -公共財(cái)政理論的核心 研究市場(chǎng)和政府之間的相互作用 -分析背景 基于市場(chǎng)的存在 -分析思路 市場(chǎng)有效市場(chǎng)失靈政府責(zé)任政府失靈市場(chǎng)與政府之間的選擇 GuoXiaoli 一、政府和市場(chǎng)的關(guān)系、政府和市場(chǎng)的關(guān)系 二、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈二、市場(chǎng)：

26、市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈 (market: market efficiency and market failures) 三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效 (government: government intervention and government failures) GuoXiaoli看不見(jiàn)的手 “看不見(jiàn)的手” 家庭和企業(yè)在市場(chǎng)上相互交易，他們仿佛被一只看不見(jiàn)的手所指引，并導(dǎo)致了對(duì)私人有利的市場(chǎng)決策同樣對(duì)社會(huì)也是有利的。 原理 亞當(dāng)斯密(1776)：國(guó)富論 人性假設(shè)：利已 結(jié)果：競(jìng)爭(zhēng)可以引導(dǎo)追求私人利益的個(gè)人追求公共利益，就像被一只看不見(jiàn)的手所左右。 Gu

27、oXiaoli競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的效率 單個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)視角的考察 競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的調(diào)整機(jī)制 GuoXiaoliE數(shù)量?jī)r(jià)格需求(MB)供給(MC)AO圖1-1 競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的效率單個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)視角的考單個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)視角的考察察 GuoXiaoliEPE需求供給1QEQ2Q1DP1SP2DP2SPO數(shù)量?jī)r(jià)格圖1-2 競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的調(diào)整機(jī)制競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的調(diào)整機(jī)制競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的調(diào)整機(jī)制 GuoXiaoli 市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）狀態(tài)） GuoXiaoli 市場(chǎng)失靈的市場(chǎng)失靈的主要主要表現(xiàn)表現(xiàn) :（市場(chǎng)無(wú)法有效地分配商品和勞務(wù)的情況）（市場(chǎng)無(wú)法有效地分配商品和勞務(wù)的情況）

28、 1.壟斷壟斷 2.信息不充分和不對(duì)稱(chēng)信息不充分和不對(duì)稱(chēng) 3.外部效應(yīng)與公共物品外部效應(yīng)與公共物品 4.收入分配不公收入分配不公 5.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)市場(chǎng)失靈紐約證券交易所 GuoXiaoli二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效 （一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用 （二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段 （三）政府干預(yù)失效（三）政府干預(yù)失效 GuoXiaoli政府的經(jīng)濟(jì)作用政府的經(jīng)濟(jì)作用 （政治、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)） 財(cái)政學(xué)是一門(mén)研究財(cái)政運(yùn)行規(guī)律的學(xué)科，財(cái)政學(xué)是一門(mén)研究財(cái)政運(yùn)行規(guī)律的學(xué)科，而財(cái)政部門(mén)作為政府一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門(mén)，首先而財(cái)政部門(mén)作為政府一個(gè)

29、經(jīng)濟(jì)部門(mén)，首先是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)職能，并通過(guò)執(zhí)行是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)職能，并通過(guò)執(zhí)行經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)職能來(lái)保證職能來(lái)保證政治政治職能和職能和社會(huì)社會(huì)職能的有職能的有效實(shí)施。效實(shí)施。 GuoXiaoli圖11政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用產(chǎn)品產(chǎn)品政府政府要素市場(chǎng)要素市場(chǎng)征稅征稅公共物品公共物品貨幣貨幣需求需求生產(chǎn)要素生產(chǎn)要素征稅征稅產(chǎn)品產(chǎn)品供給供給公共物品公共物品供給供給生產(chǎn)要素生產(chǎn)要素企業(yè)企業(yè)家庭家庭產(chǎn)品市場(chǎng)產(chǎn)品市場(chǎng)貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣 GuoXiaoli政府的職責(zé)提供法治制度保持和保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)克服市場(chǎng)無(wú)效促進(jìn)社會(huì)公平保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（政治、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)） GuoXiaoli1.1

30、.1 提供法治制度 確保法治是政府的首要職責(zé) 法治原則確立產(chǎn)權(quán)，并且保護(hù)人們的自由權(quán)和生命權(quán)。 法治的好處 沒(méi)有法治，就沒(méi)有市場(chǎng)的存在，社會(huì)就會(huì)失去可以從市場(chǎng)交易所帶來(lái)的收益； 沒(méi)有法治，人們就會(huì)產(chǎn)生利用資源掠奪他人財(cái)富的動(dòng)機(jī)，社會(huì)將因生產(chǎn)性活動(dòng)減少而產(chǎn)生第二類(lèi)損失。 GuoXiaoli1.1.2 保持和保護(hù)競(jìng)爭(zhēng) 保持和保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)是政府的重要職責(zé) 壟斷造成的效率損失 延伸資料“專(zhuān)家：11年效率損失4萬(wàn)億 石油壟斷亟須改弦” 報(bào)告稱(chēng)我國(guó)行政性壟斷導(dǎo)致社會(huì)福利損失上萬(wàn)億 GuoXiaoli1.1.3 克服市場(chǎng)無(wú)效 公共物品(public goods)見(jiàn)公共物品與公共需要 指在消費(fèi)上具有非競(jìng)爭(zhēng)性

31、的產(chǎn)品 例：路燈、國(guó)防等 外部性(externalities) 指經(jīng)濟(jì)主體的行為以市場(chǎng)價(jià)格以外的方式影響他人的福利的情形。外部性具有正外部和負(fù)外部之分。 例：汽車(chē)尾氣排放 信息不對(duì)稱(chēng)(asymmetric information) 指交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情形 例：舊車(chē)市場(chǎng) 政府干預(yù) 在二手車(chē)，或叫舊車(chē)市場(chǎng)中，各種產(chǎn)品、每輛車(chē)的情況是不同的，如新舊程度，各零部件的性能好壞、高低等。這些情況、信息作為車(chē)子的賣(mài)主是知道、掌握的。 而各輛車(chē)子千差萬(wàn)別的性能狀況信息對(duì)于市場(chǎng)上的買(mǎi)主而言是不可能詳盡充分掌握的，或者相對(duì)于賣(mài)主而言信息是不完整的。 于是在舊車(chē)市場(chǎng)里這一現(xiàn)象便產(chǎn)生了：市場(chǎng)的賣(mài)主

32、對(duì)車(chē)子的信息的掌握是充分的、完全的，而買(mǎi)主對(duì)車(chē)子的信息的了解則是不充分、不完全的。這種現(xiàn)象經(jīng)濟(jì)學(xué)上便稱(chēng)之為“信息的不對(duì)稱(chēng)”現(xiàn)象。由于信息不對(duì)稱(chēng)，買(mǎi)主對(duì)賣(mài)主所提供的信息不信任，賣(mài)主只能以市場(chǎng)上所有的舊車(chē)的平均性能水平為基準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一的定價(jià)，然而這一市場(chǎng)平均定價(jià)相對(duì)于市場(chǎng)上大多數(shù)的舊車(chē)而言是失真的，因?yàn)樗c每一輛車(chē)所涵蓋的性能內(nèi)容信息是背離的。對(duì)于性能水平和新舊程度低于平均水平的舊車(chē)而言，市場(chǎng)價(jià)格高估了它的價(jià)值，賣(mài)主自然非常樂(lè)意將它以市場(chǎng)價(jià)格出售。而對(duì)于性能水平和新舊程度高于平均水平的舊車(chē)而言，市場(chǎng)價(jià)格低估了它的價(jià)值，賣(mài)主便會(huì)十分不樂(lè)意將他們的舊車(chē)以低價(jià)出售，出售意愿便會(huì)減弱。并且隨著時(shí)間的不斷推移

33、，這些舊車(chē)的價(jià)值長(zhǎng)久地被低估，將會(huì)導(dǎo)致一部分這樣高價(jià)值的舊車(chē)退出流通市場(chǎng)。而隨著一部分高價(jià)值的舊車(chē)退出市場(chǎng)，整個(gè)市場(chǎng)舊車(chē)的平均水平有所下降，市場(chǎng)價(jià)格亦隨之下降。出于同樣的原因，接著又有一批高價(jià)值的舊車(chē)退出市場(chǎng)。 因而，惡性循環(huán)往復(fù)，市場(chǎng)信息的不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致了自由市場(chǎng)的兩個(gè)負(fù)面影響：（1）次品將會(huì)泛濫和充斥市場(chǎng)。（2）市場(chǎng)會(huì)呈不斷萎縮進(jìn)而消亡的趨勢(shì)。 GuoXiaoli 政府具有征稅的權(quán)力或者強(qiáng)迫居民交費(fèi)，稅收的強(qiáng)制性可以制止人們的搭便車(chē)行為，稅收（或收費(fèi)）收入可以用于購(gòu)買(mǎi)公共產(chǎn)品。 GuoXiaoli補(bǔ)充4外部性有正外部性和負(fù)外部性之分 產(chǎn)生正外部性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)他人產(chǎn)生積極的影響，無(wú)償給他人帶來(lái)利

34、益。如養(yǎng)蜂人的蜜蜂無(wú)償為周?chē)那f稼或花草采蜜，自己并未因此獲益。 GuoXiaoli 產(chǎn)生負(fù)外部性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)則給他人帶來(lái)消極的影響，對(duì)他人施加了成本，但并不因此而付出代價(jià)。如造紙廠釋放的污水使下游及周邊的居民無(wú)法喝上干凈的引用水。無(wú)論是正外部性還是負(fù)外部性的存在，價(jià)格機(jī)制本身都無(wú)法帶來(lái)社會(huì)資源有效率的配置，市場(chǎng)失靈，必須引入政府。 GuoXiaoli1.1.4 促進(jìn)社會(huì)公平 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身無(wú)法自動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平等 政府參與公平分配的必要性 分配不公可能損及社會(huì)和政局的穩(wěn)定 經(jīng)濟(jì)公平是正義體系的一個(gè)重要組成部分勞動(dòng)能力和生產(chǎn)技能的差別勞動(dòng)強(qiáng)度、努力程度、職業(yè)狀況勞動(dòng)收入的差異財(cái)產(chǎn)傳承、機(jī)遇等資產(chǎn)占有量

35、的區(qū)別財(cái)富差異要素回報(bào)機(jī)制貧富懸殊 GuoXiaoli1.1.5 保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 充分就業(yè) 物價(jià)穩(wěn)定 國(guó)際收支平衡 宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺少協(xié)調(diào)社會(huì)總供求平衡的機(jī)制 一般認(rèn)為，無(wú)須動(dòng)用大量經(jīng)濟(jì)資源，政府的穩(wěn)定政策就能達(dá)到良好的效果。 GuoXiaoli 政府干預(yù)手段可以概括為政府干預(yù)手段可以概括為 ： -1.立法和行政手段立法和行政手段 2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 -公共生產(chǎn)，即由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單公共生產(chǎn)，即由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產(chǎn)由政府提供的公共物品。（有形、無(wú)形）位，

36、主要是生產(chǎn)由政府提供的公共物品。（有形、無(wú)形） 3.財(cái)政手段財(cái)政手段通過(guò)征稅和收費(fèi)為政府各部門(mén)組織公共生產(chǎn)和通過(guò)征稅和收費(fèi)為政府各部門(mén)組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金。提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金。因此，財(cái)政的目標(biāo)是通過(guò)為政府各部門(mén)組織公共生產(chǎn)因此，財(cái)政的目標(biāo)是通過(guò)為政府各部門(mén)組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，最終滿(mǎn)足社會(huì)公共和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，最終滿(mǎn)足社會(huì)公共需要，同時(shí)又通過(guò)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政政策等需要，同時(shí)又通過(guò)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政政策等手段調(diào)控市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。手段調(diào)控市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。 GuoXiaoli政府失效政府失效 政府并非萬(wàn)能政府并非萬(wàn)能 政府干預(yù)失效

37、的原因和表現(xiàn)政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn) ： 1政府決策失誤政府決策失誤 2尋租行為尋租行為 3政府提供信息不及時(shí)甚至失真政府提供信息不及時(shí)甚至失真 4政府職能的政府職能的“越位越位”和和“缺位缺位” 5. 公共決策參與主體的局限性公共決策參與主體的局限性 GuoXiaoli 政治市場(chǎng)也存在供求雙方的相互作用 政治市場(chǎng)的需求方 投票者(納稅人):理性而無(wú)知 特殊利益集團(tuán)：+政治家+官員“鐵三角” 政治市場(chǎng)的供給方 政治家：不同的目標(biāo)追求 官員：具有追求預(yù)算最大化的動(dòng)機(jī). .由于由于供求雙方信息的不對(duì)稱(chēng)、權(quán)力的不對(duì)等，加之利益動(dòng)機(jī)供求雙方信息的不對(duì)稱(chēng)、權(quán)力的不對(duì)等，加之利益動(dòng)機(jī)的存在的存在等原因，制

38、定出等原因，制定出合理、有效、能實(shí)現(xiàn)公益的公共政策合理、有效、能實(shí)現(xiàn)公益的公共政策則則具有很大的難度。具有很大的難度。. .在公共決策失敗的諸多因素中，在公共決策失敗的諸多因素中，社會(huì)問(wèn)題的復(fù)雜性、政策環(huán)社會(huì)問(wèn)題的復(fù)雜性、政策環(huán)境的變化、決策者的有限理性境的變化、決策者的有限理性等是客觀原因；但等是客觀原因；但公共決策者公共決策者的自利行為的自利行為是其主觀因素。是其主觀因素。 GuoXiaoli 這樣的例子很多，請(qǐng)舉例？ 解決辦法 需要健全法律、完善制度和引導(dǎo)決策者樹(shù)立科學(xué)的決策價(jià)值觀是規(guī)制決策者自利行為，減少公共政策失敗的三條有效途徑。 GuoXiaoli在市場(chǎng)與政府之間 認(rèn)識(shí)政府失靈的意

39、義 必須破除政府萬(wàn)能的神話，切實(shí)設(shè)法讓財(cái)政決策制度更有效率地運(yùn)轉(zhuǎn)。 我們面臨的現(xiàn)實(shí)不完美的市場(chǎng)+不完美的政府市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用！市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用！ GuoXiaoli第四節(jié) 公共物品與公共需求 財(cái)政學(xué)的兩個(gè)基礎(chǔ)性概念（一）公共需求（一）公共需求1.公共需求與私人需求公共需求與私人需求私人需求：市場(chǎng)提供 個(gè)別需要公共需求：國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提供 社會(huì)的公共需要由單個(gè)人內(nèi)在產(chǎn)生由單個(gè)人內(nèi)在產(chǎn)生的不依賴(lài)他人而獨(dú)的不依賴(lài)他人而獨(dú)立存在并得以滿(mǎn)足立存在并得以滿(mǎn)足的個(gè)人需要。的個(gè)人需要。當(dāng)眾多個(gè)人作為一個(gè)整當(dāng)眾多個(gè)人作為一個(gè)整體時(shí)所產(chǎn)生的需求。體時(shí)所產(chǎn)生的需求。 公共需求的特征公

40、共需求的特征 是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，就整個(gè)社會(huì)是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，就整個(gè)社會(huì)而言，必須由政府集中執(zhí)行和組織的社會(huì)職能的需要。而言，必須由政府集中執(zhí)行和組織的社會(huì)職能的需要。 是每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用的需要，一個(gè)或一是每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用的需要，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。 社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要也要付出一定代價(jià)，如繳稅或付社會(huì)成員享用社會(huì)公共需要也要付出一定代價(jià)，如繳稅或付費(fèi)。費(fèi)。 滿(mǎn)足公共需要是政府的職責(zé)，故滿(mǎn)足公共需要的物質(zhì)手段，滿(mǎn)足公共需要是政府的職責(zé)，故滿(mǎn)足

41、公共需要的物質(zhì)手段，只能是通過(guò)政府征稅和收費(fèi)支撐的由國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提只能是通過(guò)政府征稅和收費(fèi)支撐的由國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提供的公共物品。供的公共物品。 GuoXiaoli GuoXiaoli（二）公共物品（二）公共物品1.人類(lèi)社會(huì)需要的各式各樣的商品和服務(wù)依據(jù)需求主體和供給渠道的不同，分為公共物品公共物品與私人物品私人物品。私人物品：由市場(chǎng)供給用來(lái)滿(mǎn)足個(gè)別人需要的商品和服務(wù)公共物品：由國(guó)家機(jī)關(guān)和政府部門(mén)公共部門(mén)提供用來(lái)滿(mǎn)足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù) GuoXiaoli 特點(diǎn)私人物品： -產(chǎn)品的總量等于每個(gè)消費(fèi)者擁有的該產(chǎn)品數(shù)量的總和。 私人物品具有可加性可加性和可分割性可分割性。用公式表達(dá)：用

42、公式表達(dá)：-它們能夠分割開(kāi)并可分別地提供給不同的個(gè)人，也不帶給他人外部的收益或成本。 -市場(chǎng)提供有效率。純私人物品純私人物品: : Xjx xi ij j 式中，式中，Xj為商品的總量；為商品的總量；x xi ij j為第為第 i 個(gè)消費(fèi)者對(duì)這種商品的消費(fèi)個(gè)消費(fèi)者對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）量此公式表明：（擁有）量此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者i i 對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）數(shù)量之和；（對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）數(shù)量之和；（2 2）私人物品在個(gè)人之間）私人物品在個(gè)人之間是可分的。是可分的。 GuoXiaoli公共物品: -不論每個(gè)人是否愿意購(gòu)買(mǎi)它

43、們，它們帶來(lái)的好處不可分開(kāi)地散布到整個(gè)社區(qū)或社會(huì)。-政府提供有效率用公式表達(dá)：用公式表達(dá)：純公共物品：純公共物品：x xn+jn+jx xin nj j此公式說(shuō)明：（此公式說(shuō)明：（1 1）就消費(fèi)目的而言，任何一個(gè)消費(fèi)者）就消費(fèi)目的而言，任何一個(gè)消費(fèi)者i i 都可以都可以支配公共物品的總量支配公共物品的總量Xn+jXn+j（2 2）公共物品在個(gè)人之間是不可分的。）公共物品在個(gè)人之間是不可分的。 GuoXiaoli 2.產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn) 競(jìng)爭(zhēng)性：競(jìng)爭(zhēng)性：指指消費(fèi)者的增加將引起生產(chǎn)成本的增加，每消費(fèi)者的增加將引起生產(chǎn)成本的增加，每多提供一件或一種私人物品，都要增加生產(chǎn)成本

44、。多提供一件或一種私人物品，都要增加生產(chǎn)成本。 （主要考慮與他人競(jìng)爭(zhēng)，是否增加成本或影響他人使（主要考慮與他人競(jìng)爭(zhēng)，是否增加成本或影響他人使用）用） 非競(jìng)爭(zhēng)性：非競(jìng)爭(zhēng)性：消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加。消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加。 排他性排他性：指?jìng)€(gè)人可以被排除在消費(fèi)某種物品和服務(wù)的指?jìng)€(gè)人可以被排除在消費(fèi)某種物品和服務(wù)的利益之外，當(dāng)消費(fèi)者為私人付錢(qián)購(gòu)買(mǎi)后，他人就不能利益之外，當(dāng)消費(fèi)者為私人付錢(qián)購(gòu)買(mǎi)后，他人就不能享用此種商品和服務(wù)所帶來(lái)的利益享用此種商品和服務(wù)所帶來(lái)的利益。（考慮是否付費(fèi)，（考慮是否付費(fèi)，只有收費(fèi)才能使用）只有收費(fèi)才能使用） 非排他性：非排他性：一些人享用公共物品帶來(lái)的利

45、益不能排除一些人享用公共物品帶來(lái)的利益不能排除其他一些人同時(shí)從公共物品中獲得利益。免費(fèi)搭車(chē)其他一些人同時(shí)從公共物品中獲得利益。免費(fèi)搭車(chē) GuoXiaoli 產(chǎn)品的不同類(lèi)型 私人產(chǎn)品：私人產(chǎn)品：競(jìng)爭(zhēng)性競(jìng)爭(zhēng)性+ +排他性排他性 純公共產(chǎn)品純公共產(chǎn)品： 非競(jìng)爭(zhēng)性非競(jìng)爭(zhēng)性+ +非排他性非排他性 自然壟斷自然壟斷：非競(jìng)爭(zhēng)性非競(jìng)爭(zhēng)性+ +排他性排他性 公共資源：公共資源：競(jìng)爭(zhēng)性競(jìng)爭(zhēng)性+ +非排他性非排他性混合（準(zhǔn)）公共物品混合（準(zhǔn)）公共物品 GuoXiaoli產(chǎn)品的不同類(lèi)型私人產(chǎn)品 巧克力 衣服 排擠的收費(fèi)道路自然壟斷 學(xué)校 有線電話 不擁擠的收費(fèi)道路公共資源 魚(yú)類(lèi) 野生動(dòng)物 擁擠的不收費(fèi)道路純公共產(chǎn)品

46、路燈 國(guó)防 不擁擠的不收費(fèi)道路競(jìng)爭(zhēng)性非競(jìng)爭(zhēng)性排他性非排他性消費(fèi)者增加，消費(fèi)者增加，不引起成本增加不引起成本增加不付費(fèi)也不影響不付費(fèi)也不影響使用使用貴族學(xué)?；蚋咝ＹF族學(xué)校或高校政府通過(guò)管制、稅收等手段加以解決。有時(shí)政府通達(dá)明確產(chǎn)權(quán)的方式，將公共資源轉(zhuǎn)變?yōu)樗饺水a(chǎn)品。公共地的悲劇公共地的悲劇 GuoXiaoli 焦點(diǎn)在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提供公共物品是直接進(jìn)行生產(chǎn)嗎？供公共物品是直接進(jìn)行生產(chǎn)嗎？ 不是，不是實(shí)物供給，而是通過(guò)貨幣形式的征稅和不是，不是實(shí)物供給，而是通過(guò)貨幣形式的征稅和撥款等財(cái)政收支過(guò)程提供的。即公共需要是提供公撥款等財(cái)政收支

47、過(guò)程提供的。即公共需要是提供公共物品的目的。共物品的目的。提供公共物品是所有國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)的職責(zé)，提供公共物品是所有國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)的職責(zé)，那么財(cái)政部門(mén)的職責(zé)是什么？那么財(cái)政部門(mén)的職責(zé)是什么？ 財(cái)政部門(mén)不直接生產(chǎn)或提供公共物品，而是為國(guó)家財(cái)政部門(mén)不直接生產(chǎn)或提供公共物品，而是為國(guó)家機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提供經(jīng)費(fèi)和資金，通過(guò)各機(jī)關(guān)和部機(jī)關(guān)和公共部門(mén)提供經(jīng)費(fèi)和資金，通過(guò)各機(jī)關(guān)和部門(mén)提供公共物品，最終滿(mǎn)足社會(huì)的公共需要。門(mén)提供公共物品，最終滿(mǎn)足社會(huì)的公共需要。公共物品的提供方式公共部門(mén)提供公共部門(mén)提供私人部門(mén)提供私人部門(mén)提供第三第三部門(mén)（非營(yíng)利性組織）部門(mén)（非營(yíng)利性組織）提供提供公私伙伴關(guān)系提供公私伙

48、伴關(guān)系提供 公共部門(mén)國(guó)家機(jī)關(guān)、政府部門(mén)（政（政府）府）和由選舉產(chǎn)生的以及受選舉產(chǎn)生的人的委托而運(yùn)行公共機(jī)構(gòu)的私人部門(mén)或組織。 純公共物品的提供方式純公共物品的提供方式 政府稅收政府稅收 公共部門(mén)提供公共部門(mén)提供財(cái)政學(xué)(第七版） 陳共 主編公公共共物物品品的的提提供供方方式式政府政府純公共物品純公共物品市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制決定：市場(chǎng)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)提供產(chǎn)品和服務(wù)，市場(chǎng)市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制決定：市場(chǎng)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)提供產(chǎn)品和服務(wù)，市場(chǎng)上誰(shuí)有錢(qián)就可以購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品或享用服務(wù)，錢(qián)多多買(mǎi)，錢(qián)少少上誰(shuí)有錢(qián)就可以購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品或享用服務(wù)，錢(qián)多多買(mǎi)，錢(qián)少少買(mǎi)，無(wú)錢(qián)不能買(mǎi)?？傊?，市場(chǎng)交易要求利益邊界的精確性。買(mǎi)，無(wú)錢(qián)不能買(mǎi)。總之，市場(chǎng)交易要求利益邊界的精

49、確性。純公共物品不適于通過(guò)市場(chǎng)提供，而應(yīng)由政府提供。純公共物品不適于通過(guò)市場(chǎng)提供，而應(yīng)由政府提供。財(cái)政學(xué)(第七版） 陳共 主編政政府府提提供供純純公公共共物物品品政府具有政府具有社會(huì)職能社會(huì)職能政府是一政府是一個(gè)公共權(quán)個(gè)公共權(quán)力機(jī)構(gòu)力機(jī)構(gòu)滿(mǎn)足社會(huì)成員的公共需要，是政府本應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)滿(mǎn)足社會(huì)成員的公共需要，是政府本應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)政府擁有向社會(huì)成員征稅的權(quán)力，稅收是保證純公政府擁有向社會(huì)成員征稅的權(quán)力，稅收是保證純公共物品供給成本得到補(bǔ)償?shù)淖詈猛緩健９参锲饭┙o成本得到補(bǔ)償?shù)淖詈猛緩?。政府主要通過(guò)強(qiáng)制征稅提供純公共物品。政府主要通過(guò)強(qiáng)制征稅提供純公共物品。財(cái)政學(xué)關(guān)心的問(wèn)題：政府提供公共物品與市場(chǎng)提供私

50、人物財(cái)政學(xué)關(guān)心的問(wèn)題：政府提供公共物品與市場(chǎng)提供私人物品之間的恰當(dāng)組合，及政府提供公共物品所花費(fèi)的成本與品之間的恰當(dāng)組合，及政府提供公共物品所花費(fèi)的成本與代價(jià)，合理地確定政府提供公共物品的范圍和財(cái)政支出的代價(jià)，合理地確定政府提供公共物品的范圍和財(cái)政支出的規(guī)模。規(guī)模。政府政府準(zhǔn)公共物品準(zhǔn)公共物品市場(chǎng)市場(chǎng)其他其他具有非競(jìng)爭(zhēng)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和排他性性和排他性如橋梁，其成本可通過(guò)兩種方式彌補(bǔ)：如橋梁，其成本可通過(guò)兩種方式彌補(bǔ)： 公共提供方式公共提供方式 征稅征稅彌補(bǔ)、免費(fèi)使用。彌補(bǔ)、免費(fèi)使用。 市場(chǎng)提供方式市場(chǎng)提供方式 通過(guò)向過(guò)橋車(chē)輛通過(guò)向過(guò)橋車(chē)輛收費(fèi)收費(fèi)彌彌 補(bǔ)，誰(shuí)過(guò)橋誰(shuí)交費(fèi)購(gòu)買(mǎi)使用權(quán)。補(bǔ)，誰(shuí)過(guò)橋誰(shuí)交費(fèi)

51、購(gòu)買(mǎi)使用權(quán)。比較比較效益與效益與成本成本社會(huì)效益與建社會(huì)效益與建筑成本相同，筑成本相同，比較比較稅收成本稅收成本和稅收效率損和稅收效率損失失與與收費(fèi)成本收費(fèi)成本和收費(fèi)效率損和收費(fèi)效率損失失。具有外部具有外部效應(yīng)的準(zhǔn)效應(yīng)的準(zhǔn)公共物品公共物品（競(jìng)爭(zhēng)性和（競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性）非排他性）當(dāng)外部效應(yīng)很大時(shí)，視為純公共物品，由當(dāng)外部效應(yīng)很大時(shí)，視為純公共物品，由公共公共提供。提供。如基礎(chǔ)科研。如基礎(chǔ)科研。而為了提高公共物品的使用效率，適當(dāng)減輕政府負(fù)擔(dān)，而為了提高公共物品的使用效率，適當(dāng)減輕政府負(fù)擔(dān)， 對(duì)多數(shù)公共物品采取的是混合提供的方式。對(duì)多數(shù)公共物品采取的是混合提供的方式。如醫(yī)療保健如醫(yī)療保健混合混合提供

52、，部分提供，部分政府政府提供，部分向就醫(yī)者提供，部分向就醫(yī)者收費(fèi)收費(fèi)。政府：合理制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格管理！政府：合理制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格管理！第三部門(mén)第三部門(mén)公私伙伴關(guān)系公私伙伴關(guān)系實(shí)踐中準(zhǔn)公共物品的提供方式實(shí)踐中準(zhǔn)公共物品的提供方式政府授權(quán)政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)政府參股政府參股政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助政府將國(guó)家以各種形式形成的由本級(jí)政府管轄的行政事業(yè)政府將國(guó)家以各種形式形成的由本級(jí)政府管轄的行政事業(yè)單位占有的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，授權(quán)單位占有的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)。 政府在私人投資生產(chǎn)的某些公共服務(wù)中，以不同的政府在私人投資生產(chǎn)的某些公共服務(wù)中，以不同的比例參股比例參股來(lái)提來(lái)提供資金支持。供資金支持。這主要適用于初始投入較大的基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)公共物品項(xiàng)目，如道路、這主要適用于初始投入較大的基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)公共物品項(xiàng)目，如道路、橋梁、高速公路、港口、機(jī)場(chǎng)等的建設(shè)。橋梁、高速公路、港口、機(jī)場(chǎng)等的建設(shè)。指企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或指企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)非貨幣性資產(chǎn)。 我國(guó)目前主要政府補(bǔ)助：財(cái)政貼息、研究開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼、政策性補(bǔ)我國(guó)目前主要政府補(bǔ)助：財(cái)政貼息、研究開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼、政策性補(bǔ)貼貼,