納稅實(shí)務(wù)課程整體設(shè)計(jì)

1、納稅實(shí)務(wù) 課程整體設(shè)計(jì)課程名稱 納稅實(shí)務(wù) 課程代碼 編 制 人 馮寓奇 授課專業(yè)班級 P11會計(jì)10-17（電會） 總 學(xué) 分 6 總 學(xué) 時 90 編制時間 2012年8月納稅實(shí)務(wù)課程整體設(shè)計(jì)一、管理信息課程名稱： 納稅實(shí)務(wù)課程代碼： 編 制 系： 會計(jì)系二、基本信息學(xué) 期： 2012-2013學(xué)年第一學(xué)期學(xué) 分： 6學(xué) 時： 總學(xué)時：90 周 學(xué) 時：6授課對象： P11會計(jì)10-17（電會方向）課程性質(zhì)： 專業(yè)核心課程前續(xù)課程： 會計(jì)基礎(chǔ) 財(cái)務(wù)會計(jì) 后續(xù)課程： 財(cái)務(wù)管理 審計(jì) 會計(jì)報(bào)表分析三、課程設(shè)計(jì)1、課程目標(biāo)設(shè)計(jì)總體目標(biāo)：學(xué)生通過學(xué)習(xí)本課程，可以了解我國企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所需要繳納

2、的具體稅種，理解、掌握各稅種的相關(guān)法律制度知識，掌握各種稅種的計(jì)算方法，納稅申報(bào)和稅款繳納等相關(guān)工作，能夠運(yùn)用稅收知識對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行初步的納稅籌劃，具備辦稅員的工作能力。（1）專業(yè)能力會完成中小企業(yè)與基層單位的稅款的計(jì)算、申報(bào)、繳納會開發(fā)票會熟練操作納稅申報(bào)系統(tǒng)會幫助企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃 （2）社會能力具有較強(qiáng)的口頭與書面表達(dá)能力、人際溝通能力具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神具有良好的心理素質(zhì)和克服困難的能力能與工商、銀行、中介服務(wù)、客戶等單位建立良好、持久的關(guān)系能進(jìn)行自我批評的檢查具有工作責(zé)任感（3）方法能力能自主學(xué)習(xí)會計(jì)信息化新知識、新技術(shù)能通過各種媒體資源查找所需信息能獨(dú)立制定工作計(jì)劃并進(jìn)行實(shí)

3、施（4）職業(yè)素養(yǎng)目標(biāo)職業(yè)素養(yǎng)培養(yǎng)內(nèi)容培養(yǎng)方法與途徑職業(yè)技能1.核算稅額2.開具發(fā)票3.納稅申報(bào)4.稅收籌劃1.課內(nèi)實(shí)訓(xùn)2.課外頂崗實(shí)習(xí)人文素養(yǎng)教育1.職業(yè)意識2.職業(yè)態(tài)度3.職業(yè)行為4.學(xué)習(xí)能力5.發(fā)展能力1.閱讀教學(xué)2.案例引導(dǎo)3.注重語言的培養(yǎng)4.建設(shè)開放有活力的課堂職業(yè)道德素養(yǎng)1.愛崗敬業(yè)；誠實(shí)守信2.廉潔自律；客觀公正3.堅(jiān)持準(zhǔn)則；提高技能4.參與管理和強(qiáng)化服務(wù)1.拓展閱讀2.案例分析3.日常生活中培養(yǎng)4.專業(yè)學(xué)習(xí)中強(qiáng)化訓(xùn)練5.參與社會活動來體驗(yàn)6.職業(yè)活動中強(qiáng)化2、課程內(nèi)容及教學(xué)設(shè)計(jì) (1) 學(xué)習(xí)情境劃分與時間安排納稅實(shí)務(wù)采用以項(xiàng)目為導(dǎo)向、基于工作過程課程開發(fā)方法進(jìn)行設(shè)計(jì)，整個學(xué)習(xí)領(lǐng)

4、域由八個學(xué)習(xí)情境（項(xiàng)目）組成，每個學(xué)習(xí)情境又劃分為若干個學(xué)習(xí)單元（工作任務(wù)）。學(xué)習(xí)情境名稱課時項(xiàng)目一稅收總論6項(xiàng)目二增值稅納稅實(shí)務(wù)18項(xiàng)目三消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)10項(xiàng)目四營業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)10項(xiàng)目五關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)2項(xiàng)目六企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)22項(xiàng)目七個人所得稅納納稅實(shí)務(wù)12項(xiàng)目八其他稅納稅實(shí)務(wù)10合計(jì)90（2）學(xué)習(xí)情境教學(xué)設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)情境的教學(xué)設(shè)計(jì)應(yīng)主要考慮以下因素：a學(xué)習(xí)情境的設(shè)計(jì)要符合基于會計(jì)職業(yè)工作過程的教學(xué)設(shè)計(jì)思路的要求。學(xué)習(xí)情境是在學(xué)校內(nèi)仿真會計(jì)職業(yè)環(huán)境中對真實(shí)會計(jì)過程的教學(xué)化加工，以完成某個具體的工作任務(wù)為目標(biāo)。b學(xué)習(xí)情境的前后排序要符合學(xué)生的認(rèn)知規(guī)律，要充分考慮教學(xué)對象的特點(diǎn)和“雙證就業(yè)”的辦學(xué)要

5、求。c納稅實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)情境的設(shè)計(jì)要兼顧后續(xù)專業(yè)課程教學(xué)的需要，力求符合教育部提出的“注重基礎(chǔ)、突出適用、增加彈性、精選內(nèi)容”的要求。具體設(shè)計(jì)見下表： 學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境1 稅收總論學(xué) 時：6學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1會進(jìn)行稅務(wù)登記。2會進(jìn)行帳簿，憑證及發(fā)票的管理。3能夠獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)。4掌握初步的稅務(wù)稽查技能和方法。1稅法要素；納稅人、征稅對象、稅率三個基本要素的具體內(nèi)容2我國現(xiàn)行稅法體系3稅務(wù)登記的類型及不同類型稅務(wù)登記的適用范圍及基本流程4帳簿，憑證和發(fā)票管理的主要內(nèi)容5納稅申報(bào)的對象，內(nèi)容，方式及基本要求6稅款征收的主要形式及相關(guān)行政措施教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案

6、例引導(dǎo)分析法 建議：1將該學(xué)習(xí)情境分作2個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過去辦稅大廳觀摩和觀看視頻錄像了解稅收、走近稅收。3教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、網(wǎng)絡(luò)資源以及教學(xué)場地。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注相關(guān)的案例3-5個稅務(wù)登記表視頻教學(xué)資料網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源各種發(fā)票具備獨(dú)立查閱資料的能力對稅收有一個比較清晰的認(rèn)識具備與稅收相關(guān)的基礎(chǔ)知識了解稅收的重要性熟悉我國現(xiàn)行稅收體系具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉稅收相關(guān)知識評價(jià)內(nèi)容：稅收基礎(chǔ)知識掌握水平評價(jià)方案設(shè)計(jì)能力評價(jià)團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評

7、教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)稅收的興趣，了解稅收的基本概念、目標(biāo)和征收方法。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成學(xué)習(xí)小組分工，討論身邊的稅收，達(dá)到認(rèn)知稅收的目的。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到稅收的重要性，明確學(xué)習(xí)目標(biāo)，培養(yǎng)學(xué)生良好的職業(yè)道德，了解稅收的的產(chǎn)生與發(fā)展。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境2 增值稅納稅實(shí)務(wù)學(xué) 時：18學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1.掌握增值稅的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容。2.會獨(dú)立進(jìn)行增值稅的納稅申報(bào)3.會開增值稅專用發(fā)票4.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1增值稅的征稅范圍、稅率、特殊規(guī)定、減免等2一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)

8、定3增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算4增值稅專用發(fā)票的管理5.增值稅的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作4個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算增值稅應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中華人民共和國增值稅暫行條例文件中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆增值稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源增值稅專用發(fā)票具備辨別增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的能力具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)

9、務(wù)能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉增值稅的起源與發(fā)展熟悉增值稅相關(guān)理論和實(shí)踐知識熟悉增值稅專用發(fā)票熟悉增值稅稅的網(wǎng)上申報(bào)流程及操作評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對增值稅相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成小組分工，討論并確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到增值稅的重要性，及依法納稅的意義。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境3 消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)學(xué) 時：10學(xué)習(xí)目標(biāo)主要

10、內(nèi)容教學(xué)方法和建議1.掌握消費(fèi)稅的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容。2.會獨(dú)立進(jìn)行消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的核算和納稅申報(bào)3.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1消費(fèi)稅的征稅范圍、稅目、稅率和三種計(jì)稅方法、減免等2消費(fèi)稅和增值稅的區(qū)別與聯(lián)系3消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算4消費(fèi)稅的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作3個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算消費(fèi)稅應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中華人民共和國消費(fèi)稅暫行

11、條例文件中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆消費(fèi)稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)依法誠信納稅的法律意識具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉消費(fèi)稅的起源與發(fā)展熟悉消費(fèi)稅相關(guān)理論和實(shí)踐知識熟悉消費(fèi)稅的網(wǎng)上申報(bào)流程及操作評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對消費(fèi)稅相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成小組分工，討論并

12、確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到消費(fèi)稅的重要性，及依法納稅的意義。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境4 營業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)學(xué) 時：10學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1.掌握營業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容2.會獨(dú)立進(jìn)行營業(yè)稅應(yīng)納稅額的核算和納稅申報(bào)3.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1營業(yè)稅的征稅范圍、稅目、稅率、納稅義務(wù)人、減免等2營業(yè)稅和增值稅的區(qū)別與聯(lián)系3營業(yè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算4營業(yè)稅的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作4個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算營業(yè)稅應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申

13、報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例文件中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆營業(yè)稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)依法誠信納稅的法律意識具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉營業(yè)稅的起源與發(fā)展熟悉營業(yè)稅相關(guān)理論和實(shí)踐知識熟悉營業(yè)稅的網(wǎng)上申報(bào)流程及操作評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能

14、力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對營業(yè)稅相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成小組分工，討論并確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到營業(yè)稅的重要性，及依法納稅的意義。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境5 關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)學(xué) 時：2學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1.掌握關(guān)稅的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容2.會獨(dú)立進(jìn)行關(guān)稅應(yīng)納稅額的核算和納稅申報(bào)3.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1關(guān)稅的征稅范圍、稅目、稅率、納稅義務(wù)人、減免等2關(guān)稅應(yīng)納稅額計(jì)算3關(guān)稅的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分

15、析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作3個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算關(guān)稅應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中華人民進(jìn)出口關(guān)稅條例文件1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆營業(yè)稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)依法誠信納稅的法律意識具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉關(guān)稅的起源與發(fā)展熟悉關(guān)稅相關(guān)理論和實(shí)踐知識熟悉關(guān)

16、稅的網(wǎng)上申報(bào)流程及操作評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對關(guān)稅相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成小組分工，討論并確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到關(guān)稅的重要性，及依法納稅的意義。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境6 企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)學(xué) 時：22學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1.掌握企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容2.會獨(dú)立進(jìn)行企業(yè)所得稅稅應(yīng)納稅額的核算和納稅申報(bào)3.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1企業(yè)所得稅的征稅范圍、

17、稅目、稅率減免等2企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算4企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作5個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中華人民共和國企業(yè)所得稅法文件中華人民共和國企業(yè)所得稅實(shí)施條例1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)依法誠信納稅的法律

18、意識具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉企業(yè)所得稅的起源與發(fā)展熟悉企業(yè)所得稅相關(guān)理論和實(shí)踐知識熟悉企業(yè)所得稅的網(wǎng)上申報(bào)流程及操作評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對企業(yè)所得稅相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成小組分工，討論并確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到企業(yè)所得稅的重要性，及依法納稅的意義。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境7 個人所得稅納稅實(shí)務(wù)學(xué) 時：12

19、學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1.掌握個人所得稅的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容2.會獨(dú)立進(jìn)行個人所得稅稅應(yīng)納稅額的核算和納稅申報(bào)3.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1個人所得稅的征稅范圍、稅目、稅率減免等2個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定3個人所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算4個人所得稅的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作3個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算個人所得稅應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中

20、華人民共和國個人所得稅文件國務(wù)院關(guān)于修改中華人民共和國個人所得稅法實(shí)施條例的決定1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆個人所得稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)依法誠信納稅的法律意識具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉個人所得稅的起源與發(fā)展熟悉隔個人所得稅相關(guān)理論和實(shí)踐知識評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對個人所得稅相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)

21、學(xué)生完成小組分工，討論并確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到個人所得稅的重要性，及依法納稅的意義。學(xué)習(xí)領(lǐng)域 納稅實(shí)務(wù)總學(xué)時：90學(xué)習(xí)情境8 其他稅學(xué) 時：10學(xué)習(xí)目標(biāo)主要內(nèi)容教學(xué)方法和建議1. 掌握有關(guān)資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等的規(guī)定、計(jì)算和管理等方面的內(nèi)容2.會獨(dú)立進(jìn)行資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額的核算和納稅申報(bào)3.具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)1資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的征稅范圍、稅目、稅率、納稅義務(wù)人、減免等2資源稅、車船稅、城

22、鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額計(jì)算3資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的納稅申報(bào)教學(xué)方法：視頻教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法 建議： 1將該學(xué)習(xí)情境分作5個子項(xiàng)目。2學(xué)生通過大量的練習(xí)準(zhǔn)確核算資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額。3讓學(xué)生結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫納稅申報(bào)表。4教師應(yīng)提前準(zhǔn)備好各種教學(xué)材料、工具、媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備。教學(xué)材料、工具與媒體學(xué)生知識與能力準(zhǔn)備教師知識與能力要求考核與評價(jià)備注中華人民共和國資源稅暫行條例、中華人民共和國資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則、中華人民共和國印花稅暫行條例、中華

23、人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則等文件1套不同類型的模擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋼筆/簽字筆營業(yè)稅納稅申報(bào)表表網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源能正確計(jì)算應(yīng)納稅額能獨(dú)立填寫納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)依法誠信納稅的法律意識具有良好的職業(yè)道德知道企業(yè)發(fā)生的簡單經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)具有同企業(yè)溝通的能力能根據(jù)教學(xué)法設(shè)計(jì)教學(xué)情境能按照設(shè)計(jì)的教學(xué)情境組織教學(xué)熟悉資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的起源與發(fā)展熟悉資源稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加相關(guān)理論和實(shí)踐知識評價(jià)內(nèi)容：應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅申報(bào)表的填寫團(tuán)隊(duì)合作能力評價(jià)工作態(tài)度評價(jià)評價(jià)方法：小組成員自評和互評教師評價(jià)本任務(wù)旨在培養(yǎng)學(xué)生對資源稅、

24、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加相關(guān)的理論和實(shí)踐知識的認(rèn)知和操作。以項(xiàng)目為導(dǎo)向，老師應(yīng)合理引導(dǎo)學(xué)生完成小組分工，討論并確定工作方案。本任務(wù)教學(xué)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，要引導(dǎo)學(xué)生充分認(rèn)識到小稅種的重要性，及依法納稅的意義。3.教學(xué)方法設(shè)計(jì)本課程教學(xué)為適應(yīng)工學(xué)結(jié)合教學(xué)改革，在繼承傳統(tǒng)教學(xué)方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合辦稅業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)和我校教學(xué)資源的實(shí)際，對教學(xué)方法做出了一些創(chuàng)新，靈活采用了項(xiàng)目小組工作法、啟發(fā)式教學(xué)方法、案例引導(dǎo)分析法以及網(wǎng)絡(luò)自主學(xué)習(xí)法等各種教學(xué)方法，這些教學(xué)方法的靈活運(yùn)用能夠很好地引導(dǎo)學(xué)生積極思考勤于實(shí)踐積極完成學(xué)習(xí)項(xiàng)目工作任務(wù)。（1）項(xiàng)目教學(xué)法本課程的主要學(xué)習(xí)工作任務(wù)就是在

25、兩個學(xué)期的稅法課程教學(xué)中，完成“走進(jìn)稅收”“增值稅納稅實(shí)務(wù)”、“消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)”等8個教學(xué)工作項(xiàng)目。每個工作項(xiàng)目都要完成與實(shí)際工作中相同的從分散的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證到最終的納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)的判斷和歸集處理過程，這種數(shù)據(jù)判斷和歸集處理過程涉及到稅法條文和會計(jì)核算等多方面的知識和技能。 （2）情境教學(xué)方法情境式教學(xué)方法是指在課堂教學(xué)過程中盡量為學(xué)生提供與專業(yè)相關(guān)的學(xué)習(xí)環(huán)境與氛圍的一種教學(xué)活動形式。情境教學(xué)方法仍以現(xiàn)行教材為基本研究內(nèi)容，但以學(xué)生周圍世界和生活實(shí)際為參照對象，并為學(xué)生提供與課堂教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的教學(xué)背景，為學(xué)生設(shè)置學(xué)習(xí)的情境，建立學(xué)習(xí)的氛圍。如在講授增值稅納稅項(xiàng)目時，為學(xué)生提供真實(shí)的增值稅

26、專用發(fā)票來講解增值稅的價(jià)外稅特征、結(jié)合增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表來講解增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算、結(jié)合金稅工程及CTAIS工程講解增值稅專用發(fā)票的管理等，使空洞而抽象的內(nèi)容變得具體而形象。又如在講授個人所得稅法納稅實(shí)務(wù)項(xiàng)目時，可將聽課的學(xué)生現(xiàn)場分組安排角色，來解釋在同樣的收人條件下，家庭贍養(yǎng)條件等客觀因素對于不同家庭的稅收負(fù)擔(dān)的影響，說明個人所得稅費(fèi)用扣除規(guī)定的不足之處，極大地吸引了學(xué)生的注意力，激發(fā)了學(xué)生研究稅收法規(guī)的積極性，使課堂教學(xué)煥發(fā)出勃勃生機(jī)，也使學(xué)生知道了如何在學(xué)習(xí)中發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、分析問題、解決問題，懂得了如何將自己所學(xué)知識應(yīng)用于解決實(shí)際問題，達(dá)到學(xué)有所思、思有所疑、疑有

27、所問、問有所知，為終身學(xué)習(xí)和思考奠定了良好的基礎(chǔ)。（3）案例引導(dǎo)分析法本課程采用的教學(xué)案例包括用于辦稅業(yè)務(wù)指引的實(shí)用案例、違法處理的警示案例和納稅籌劃的提升案例。其中的辦稅業(yè)務(wù)指引案例是教學(xué)中最常用的案例。案例的表現(xiàn)形式有：文字、圖片、影像、Flash演示、動漫等。通過案例演示能夠較好地引導(dǎo)課程內(nèi)容的展開，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣；通過案例分析能夠較好地促進(jìn)學(xué)生的思考，加深對稅法的理解；通過違法案例的警示作用，能夠較好地提升學(xué)生的專業(yè)意識；通過比較簡單直觀的納稅籌劃案例，能讓學(xué)生看到學(xué)好稅法給企業(yè)帶來不花成本的經(jīng)濟(jì)效益，從而激發(fā)學(xué)生通過學(xué)好稅法繼而學(xué)好其他稅收類課程的積極性。4.教學(xué)隊(duì)伍序號姓 名性

28、別出生年月專業(yè)技術(shù)職務(wù)職業(yè)資格證書專業(yè)領(lǐng)域在課程教學(xué)中承擔(dān)的任務(wù)兼職教師在企業(yè)中所任職務(wù)1張瑞珍女1976.11講師經(jīng)濟(jì)師稅收主講教師2張文華女1978.11講師注冊會計(jì)師注冊稅務(wù)師財(cái)會稅收主講教師3左衛(wèi)青女1972.07副教授會計(jì)師財(cái)會稅收主講教師4王金申男1966.08講師會計(jì)師會計(jì)主講教師5肖全章男1974.04講師經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收主講教師6余哲峰女1976.08注冊稅務(wù)師會計(jì)師財(cái)稅外聘實(shí)踐教師山東魯信稅務(wù)師事務(wù)所7宋玲玲女1978.06會計(jì)師財(cái)稅外聘實(shí)踐教師山東魯信稅務(wù)師事務(wù)所5.實(shí)踐教學(xué)設(shè)計(jì)技能訓(xùn)練項(xiàng)目參考學(xué)時所占比例能力目標(biāo)增值稅訓(xùn)練項(xiàng)目420%能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表

29、。消費(fèi)稅訓(xùn)練項(xiàng)目410%能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表。營業(yè)稅訓(xùn)練項(xiàng)目410%能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表。企業(yè)所得稅訓(xùn)練項(xiàng)目420%能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表。個人所得稅訓(xùn)練項(xiàng)目410%能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表。其他稅種訓(xùn)練項(xiàng)目410能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表。施綜合訓(xùn)練項(xiàng)目620能正確計(jì)算應(yīng)納稅額、準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表。合計(jì)30100實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施過程實(shí)施步驟項(xiàng)目內(nèi)容工作過程1項(xiàng)目布置，學(xué)生熟悉實(shí)訓(xùn)企業(yè)背景，了解企業(yè)納稅業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備實(shí)訓(xùn)資料。2根據(jù)項(xiàng)目要求，選擇適當(dāng)?shù)氖煜て髽I(yè)的業(yè)務(wù)和納稅情況。3根據(jù)提供的實(shí)訓(xùn)資料，分組進(jìn)行應(yīng)納稅額計(jì)算和納稅

30、申報(bào)表的填寫，學(xué)生動手操作，教師指導(dǎo)。4分組討論和解決實(shí)訓(xùn)過程中出現(xiàn)的問題，糾正錯誤，教師給予指導(dǎo)性意見。5實(shí)訓(xùn)資料整理、裝訂、歸檔，撰寫實(shí)訓(xùn)報(bào)告，總結(jié)實(shí)訓(xùn)成果，評價(jià)實(shí)訓(xùn)效果。四、能力測試與考核方式設(shè)計(jì)根據(jù)學(xué)院以考試模式改革為切入點(diǎn)全面推進(jìn)教育教學(xué)內(nèi)涵建設(shè)的指導(dǎo)意見及教學(xué)部會計(jì)專業(yè)考試模式改革方案指導(dǎo)意見，制定納稅實(shí)務(wù)課程的考試模式改革設(shè)計(jì)方案。通過考試模式的改革，使 “四個融為一體”和“兩個深入”的人才培養(yǎng)理念融入課程教學(xué)過程。通過閉卷考核、實(shí)操考核、專題習(xí)作等多種形式的考核，全面真實(shí)的反映出學(xué)生的水平，促進(jìn)學(xué)生的學(xué)習(xí)，達(dá)到最終全面提升學(xué)生的就業(yè)競爭力和發(fā)展?jié)摿Φ暮诵哪繕?biāo)。一級指標(biāo)二級指標(biāo)指

31、標(biāo)內(nèi)涵主要觀測點(diǎn)與考核方法考核方式知識（30%）走進(jìn)稅收認(rèn)識稅收的內(nèi)涵、基本特征、稅法要素。對稅收的內(nèi)涵、基本特征、稅法要素等基本知識的認(rèn)識程度現(xiàn)場問答、作業(yè)或答卷方式增值稅納稅實(shí)務(wù)熟悉增值稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算以及納稅申報(bào)表的填制。對增值稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算的掌握程度，以及對填制納稅申報(bào)表的正確程度。現(xiàn)場問答、作業(yè)、答卷方式、實(shí)訓(xùn)消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)熟悉消費(fèi)稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算以及納稅申報(bào)表的填制。對消費(fèi)稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算的掌握程度，以及對填制納稅申報(bào)表的正確程度?，F(xiàn)場問答、作業(yè)、答卷方式、實(shí)訓(xùn)營業(yè)稅納

32、稅實(shí)務(wù)熟悉營業(yè)稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算以及納稅申報(bào)表的填制。對營業(yè)稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算的掌握程度，以及對填制納稅申報(bào)表的正確程度?，F(xiàn)場問答、作業(yè)、答卷方式、實(shí)訓(xùn)關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)熟悉關(guān)稅稅征稅范圍、納稅義務(wù)人、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。對原始憑證、記賬憑證基本知識點(diǎn)的認(rèn)識程度?，F(xiàn)場問答、作業(yè)或答卷方式能力（50%）增值稅納稅申報(bào)能夠根據(jù)資料進(jìn)行正確的增值稅納稅申報(bào)根據(jù)上機(jī)實(shí)操表現(xiàn)、實(shí)操結(jié)果。 實(shí)操考核消費(fèi)稅納稅申報(bào)能夠根據(jù)資料進(jìn)行正確的消費(fèi)稅納稅申報(bào)根據(jù)上機(jī)實(shí)操表現(xiàn)、實(shí)操結(jié)果。實(shí)操考核營業(yè)稅納稅申報(bào)能夠根據(jù)資料進(jìn)行正確的營業(yè)稅納稅申報(bào)根據(jù)上機(jī)實(shí)操表現(xiàn)、實(shí)操結(jié)果。

33、實(shí)操考核素質(zhì)（20%）思想道德素質(zhì)具備端正的學(xué)習(xí)態(tài)度、遵紀(jì)守法，學(xué)習(xí)的積極性。根據(jù)課堂的表現(xiàn)，參與實(shí)操訓(xùn)練的積極程度，出勤情況。出勤及平時的表現(xiàn)職業(yè)素質(zhì)格執(zhí)行稅法，嚴(yán)格按照工作流程作業(yè)，遵守職業(yè)規(guī)范。對相關(guān)稅法了解程度，實(shí)操表現(xiàn)。實(shí)操表現(xiàn)科學(xué)文化素質(zhì)能夠總結(jié)所學(xué)知識形成自己對納稅實(shí)務(wù)課程的認(rèn)識對納稅實(shí)務(wù)了解程度，可采用現(xiàn)場問答或答卷方式?！拔覍Χ愂盏恼J(rèn)識”專題習(xí)作五、教學(xué)條件與學(xué)習(xí)資源設(shè)計(jì)1教學(xué)條件（1）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)用場所：學(xué)生進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)的計(jì)算機(jī)實(shí)訓(xùn)室；（2）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)用工具設(shè)備：會計(jì)工作所涉及到的各類辦公用品，如打印機(jī)、裝訂機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、稅控機(jī)、掃描儀、文件柜、計(jì)算器、金融財(cái)會專用計(jì)算

34、器、訂書機(jī)、筆筒、剪刀、裁紙刀、復(fù)寫紙、膠水、環(huán)形針、大頭針、公章、印泥等；（3）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)用資料：與申報(bào)納稅相關(guān)的空白稅務(wù)資料；與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的空白銀行票據(jù)等；（4）有一定數(shù)量的緊密型工學(xué)結(jié)合的校外實(shí)訓(xùn)基地；（5）校內(nèi)有一支結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良、具有良好職業(yè)修養(yǎng)的“雙師素質(zhì)”教師隊(duì)伍；（6）校外有一批既具有豐富的會計(jì)職業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，又具有一定理論基礎(chǔ)的會計(jì)行業(yè)專家參與學(xué)習(xí)領(lǐng)域課程標(biāo)準(zhǔn)的制定；（7）有較為豐富的課堂與學(xué)習(xí)指導(dǎo)教學(xué)資源，具體包括教學(xué)課件與軟件、習(xí)題與案例、試題庫、圖書與文獻(xiàn)資料、會計(jì)法律法規(guī)文件等。2學(xué)習(xí)資源（1）納稅實(shí)務(wù)課程教材,馬克和主編，北京大學(xué)出版；（2）音像、動畫素材和網(wǎng)絡(luò)教

35、學(xué)資料；（3）電子書籍、電子期刊和數(shù)字圖書館；（4）Internet互聯(lián)網(wǎng)和會計(jì)教育在線等信息資源。3.綜合能力考核資料（1）案例資料學(xué)習(xí)情境（項(xiàng)目）4 填寫營業(yè)稅的納稅申報(bào)表東明建筑公司（納稅人識別號：370301613581500）2004年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：當(dāng)年承包的某企業(yè)辦公樓已完工并驗(yàn)收合格，施工中代墊原材料 500000元，其他物資10000元，動力20000元，收到結(jié)算工程收入130000元。承建某學(xué)院宿舍樓 1座，按進(jìn)度結(jié)算當(dāng)月取得施工收入 40000元當(dāng)年承包1400000元的工程，并將其中 600000元轉(zhuǎn)包給某建筑隊(duì)，該工程已于上月完工，本月收到建設(shè)單位的銀行匯票。本年 6月完工的自建房屋本月售出，收入 900