戲說一下SAP的清帳(共15頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上戲說一下SAP的清帳更新時(shí)間：2015-01-10 19:42:13編輯：SAP中文學(xué)習(xí)網(wǎng)點(diǎn)擊：86本文標(biāo)簽：戲說一下SAP的清帳說到清帳,這個(gè)我就熟悉了,雖然我一貫非常謙虛,但是我還是愿意透露一下實(shí)際上我曾是200X年第一清帳高手(我公司內(nèi)評(píng)的,當(dāng)時(shí)候選人就我一個(gè)).我初中的一個(gè)同學(xué),最近聯(lián)系上了,中山大學(xué)財(cái)務(wù)系的高材生,現(xiàn)混了個(gè)master文憑,在某事務(wù)所做審計(jì)師,非常遺憾,他竟然從沒聽說過SAP,因?yàn)樗龅钠髽I(yè)大都是國內(nèi)中小企業(yè),靠,原準(zhǔn)備好好顯示一番,最后弄的俺心靈備受挫折.由此可見,SAP的圈圈非常閉塞.他很羨慕SAP的高薪問曰,轉(zhuǎn)FICO要多長時(shí)間,我回答

2、象你這樣的,我來帶你一下一個(gè)月也就足夠了,鑒于你可能成為我的第個(gè)競爭對(duì)手,你事先得付50,000 RMB作酒資,這是參考市場培訓(xùn)價(jià)格,公平合理,可以分50年付清,打個(gè)欠條,我計(jì)劃一年吃你一次.MD,什么世道?要是財(cái)務(wù)專業(yè)的人都來搞FICO將來哪里還有俺老屠混飯的地方.反思一下,如果有一堆詳細(xì)的培訓(xùn)書籍,只要能認(rèn)識(shí)中文字的SAP誰不會(huì)應(yīng)用呢?然后他說你寫點(diǎn)東西,靠,要是等俺這個(gè)殺豬的將SAP的腸呀肚呀什么的給寫出來當(dāng)街叫賣,估計(jì)SAP這行也就成TMD的狗屎了.SAP月末清帳處理手工清帳相關(guān)Tcode:(1).F-03:手工清G/L account未清項(xiàng)(2).F-44:手工清Vendor未清項(xiàng)(

3、3).F-32:手工清Customer未清項(xiàng)(4).F-04:G/L account的帶清帳的過帳(5).F-51:Vendor的帶清帳的過帳(6).F-30:Customer的帶清帳的過帳F-04,F-51,F-30功能一樣只是初始屏幕顯示的默認(rèn)類型不同而已(真想不通設(shè)計(jì)這么多重復(fù)的Tcode干啥),這個(gè)可以使用OBU1設(shè)置.這樣的情況在SAP非常常見,經(jīng)常是一堆Tcode功能完全一樣僅僅是初始屏幕上放的內(nèi)容不同而已.*要找前臺(tái)路徑請(qǐng)使用Tcode:Search_SAP_Menu自動(dòng)清帳相關(guān)Tcode:(1)F.13:不帶清帳貨幣的自動(dòng)清帳(2)F13E:帶清帳貨幣的自動(dòng)清帳什么樣的科目需要

4、使用未清項(xiàng)管理?無論是手工還是自動(dòng)清帳,需要清帳的會(huì)計(jì)科目在建立時(shí)(FS00)的Control Data Tab頁必須選上未清項(xiàng)管理,這些科目必須是BS科目, 通常需要未清項(xiàng)管理的科目有銀行清帳科目|現(xiàn)金折扣清帳科目|GR/IR和類GR/IR,類GR/IR科目包括PO中的Condition應(yīng)用了account Key并在OBYC里設(shè)置的相關(guān)科目典型的比如運(yùn)輸費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi),報(bào)關(guān)費(fèi)和其它相關(guān)科目,設(shè)置這些科目的目的是為了將相關(guān)費(fèi)計(jì)入采購物料存貨成本. 更詳細(xì)請(qǐng)看接下來的實(shí)例運(yùn)輸費(fèi)用清帳.不能使用未清項(xiàng)管理的科目有材料科目|統(tǒng)馭科目|所有的損益科目注:Vendor,Cus

5、tomer的統(tǒng)馭科目被顯示隱藏在Vendor,Customer的行項(xiàng)目中,統(tǒng)馭本身不能打上未清項(xiàng)管理標(biāo)志.如使用手工清帳,注意主數(shù)據(jù)create/bank/interest的自動(dòng)過帳標(biāo)致不能選上.看一個(gè)未清項(xiàng)的圖,你可使用Tcode(FS10N/FK10N/FD10N)查看余額再雙擊看明細(xì),實(shí)際上是調(diào)用行項(xiàng)目查看Tcode(FBL3N/FBL1N/FBL5N),當(dāng)然可使用后者直接查看.如圖1,展示的是FBL3N查看Vendor Open item的一個(gè)結(jié)果畫面.圖1-1-2:兩個(gè)重要的行項(xiàng)目狀態(tài)標(biāo)志未清項(xiàng)狀態(tài)標(biāo)志和Due Date狀態(tài)(FBL3N時(shí)GR/IR只有未清項(xiàng)標(biāo)志,GR/IR科目本身無

6、所謂的到期概念),Due Date是表示該應(yīng)收應(yīng)付是否已經(jīng)到期,根據(jù)產(chǎn)生時(shí)的基限日期(baseline date)和OME2定義的付款條件的日期計(jì)算而來.圖1-4:你必須在Layout選上Cleared/open items symbol和Net due date symbol,此屏幕的頭部才會(huì)出現(xiàn)圖1-1-2的兩個(gè)標(biāo)志,你還可選擇Net due date和Arrears after net due date(過期多少天)對(duì)行項(xiàng)目分析,更詳細(xì)的帳齡分析請(qǐng)參考本書的帳齡分析配置部分.對(duì)vendor,customer的行項(xiàng)目,前面已經(jīng)說過,其統(tǒng)馭科目不能選清帳標(biāo)志,實(shí)際上行項(xiàng)目清帳隱含是必須的,在

7、實(shí)際收付款時(shí)會(huì)根據(jù)一定規(guī)則清帳,請(qǐng)參考接下來的部分和剩余收付款.通常企業(yè)用戶也直接使用F-32/F-44清帳,假設(shè)選擇的Debit/Credit金額相同,則會(huì)產(chǎn)生一只有憑證頭的清帳憑證(數(shù)據(jù)庫中只有BKPF數(shù)據(jù)而BSEG沒有行項(xiàng)目).圖2顯示的一個(gè)F-44清Vendor未清項(xiàng)的一個(gè)實(shí)例,選擇Document Number 和的未清項(xiàng)對(duì)清,金額是8.33HKD,因?yàn)榍鍘さ腄r/Cr金額完全相同,于是產(chǎn)生了只有頭的清帳憑證.注意的是剩余付款產(chǎn)生的新未清項(xiàng)的Baseline date,這與帳齡分析和催款流程密切相關(guān),一般是默認(rèn)從原來的行項(xiàng)中Copy過來.,如有必要可以在部分付款時(shí)按實(shí)際需求更改bas

8、eline date.部分和剩余收付款無論是部分還是剩余收付款(收款:F-28,付款:F-53),以付款為例,當(dāng)本次付款金額恰好等于選擇的行項(xiàng)目金額和,當(dāng)然行項(xiàng)目自動(dòng)變成已清項(xiàng).假設(shè)某Vendor的一筆10000 RMB的未清項(xiàng)(憑證號(hào)假設(shè)是,類型一般是RE/KR,RE由LIV MIRO而來,KR通常是手工記帳),本次付9000.如果采用部分付款時(shí)通常會(huì)產(chǎn)生一KZ的付款憑證,原來的依舊是未清項(xiàng).本次付款產(chǎn)生的付款憑證如下:Dr:應(yīng)付(某vendor) 9000 HKD? Cr:銀行存款9000 HKD其中產(chǎn)生的應(yīng)付借項(xiàng)也是未清項(xiàng)(注意該付款憑證的貸方行項(xiàng)目是銀行存款沒有所謂的未清項(xiàng)),金額是9

9、000HKD.如果采用剩余付款,則會(huì)變成已清項(xiàng),同時(shí)產(chǎn)生一新的未清項(xiàng)憑證如下:Dr:應(yīng)付(某vendor) 10000 HKD (成已清項(xiàng)清帳憑證為該次付款憑證)? Cr:應(yīng)付(某vendor) 1000 HKD(未清)? 銀行存款9000 HKD最后剩下的是貸方1000HKD成為新的未清項(xiàng),原來的則成已清項(xiàng),新的未清項(xiàng)的baseline date自動(dòng)為的baseline date,除非你手工更改它,這也很合理.圖3是一個(gè)實(shí)際付款的例子,憑證是MIRO進(jìn)行LIV產(chǎn)生的憑證(類型RE). company code 5100的本位幣是HKD,PO currency是U

10、SD,MIRO時(shí)的Exch. Rate是1HKD=0.12000USD,確定應(yīng)付80USD,折合666.67 HKD,假設(shè)F-53使用剩余付款方法付出500HKD.圖3-3顯示的憑證的兩個(gè)行項(xiàng)目(AP和GR/IR都使用未清項(xiàng)管理)對(duì)應(yīng)的清帳憑證(是F-53剩余付款500HKD產(chǎn)生的,如圖4, 憑證則是F.13自動(dòng)清帳產(chǎn)生的,如圖5).圖4,顯示的是F-53剩余付款產(chǎn)生的憑證,在圖3中的local currency amount HKD金額是666.67HKD,Document currency amount是80USD.在付款時(shí)匯率發(fā)生變化,1HKD=0.12900USD,SAP的產(chǎn)

11、生邏輯是付出500HKD,根據(jù)此時(shí)匯率(0.12900)轉(zhuǎn)成64.50USD,還剩下15.50USD,轉(zhuǎn)HKD為15.50/0.12900= 120.16HKD.可以看到此時(shí)80USD=620.16HKD.因?yàn)閳D3確定應(yīng)付80USD,付款應(yīng)以付清80USD為準(zhǔn).然而,SAP的清帳原則是:確保Document currency amount,local currency amount和group currency amount(本書是USD,假設(shè)你設(shè)置了parallel currency并使用Group currency USD做第2本幣的話)三種貨幣同時(shí)平衡.這樣就會(huì)產(chǎn)生一匯兌損益行,docu

12、ment currency和 currency amount都是0,而local currency amount為46.51(根據(jù)SAP的清帳邏輯,這種由于匯率變化某一貨幣金額為0而其中另外某幣別的金額不為0情況在MIRO時(shí)匯率變化時(shí)也經(jīng)常發(fā)生,所以在SAP中,不要以為Document currency為0,local currency amount就一定為0).匯兌損益科目在OB09或OBA1(KDF)中定義,通常各種AP/AR Recon.科目和GR/IR都要定義對(duì)應(yīng)的匯兌損益.圖5顯示的是使用F.13(SE38:SAPF124)自動(dòng)清GR/IR的結(jié)果,實(shí)際上一般會(huì)將MIGO收貨

13、產(chǎn)生的貸方GR/IR和MIRO GR/IR借方金額根據(jù)一定規(guī)則(詳細(xì)請(qǐng)參考接下來的自動(dòng)清帳處理)自動(dòng)抵消.一個(gè)跨國集團(tuán)可能經(jīng)常使用group currency作為parallel currency,關(guān)于此請(qǐng)看本書的專門討論并行貨幣的相關(guān)篇幅.Group currency是在SCC4中定義的,對(duì)整個(gè)client生效,就是說,假設(shè)你在某client使用了多個(gè)controlling area,group currency只能有一個(gè),如圖6,client 066的group currency是EUR,client 200是USD,在此你可以改變client級(jí)的 currencyGroup c

14、urrency通常被用來定義為2nd local currency請(qǐng)看SE16:V_T001A.Vendor和Custom的對(duì)清有時(shí)候,企業(yè)可能向某家Vendor采購原材料同時(shí)又銷售商品給這家Vendor,或反之,此時(shí)產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付就可相互清帳,但是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)增值稅是必須繳納的.小庖:象這種交易能不能做以物易物處理?有什么好方法在SAP中簡化流程?老屠:美國以武器換石油(要是別人出售武器老美一般要出來職責(zé)一番,類似中國的只許州官放火),中國以日常用品換飛機(jī)這種貿(mào)易并不少見,特別是有些中小企業(yè)缺少周轉(zhuǎn)資金,通過這種換貨貿(mào)易將原材料,產(chǎn)品向其它企業(yè)換取繼續(xù)生產(chǎn)物資甚至新技術(shù)倒是一個(gè)可行的資金解決方

15、案.<<初級(jí)>>這樣描述,以物易物是購銷雙方不以貨幣而以同等價(jià)格的貨物互相結(jié)算以實(shí)現(xiàn)貨物銷售的一種方式。以物易物雙方都必須做購銷處理，以各自發(fā)出的貨物核算銷售額計(jì)提銷項(xiàng)稅額，以各自收到的貨物核算購貨成本計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額。? 既然如此,在SAP中就直接開PO和SO處理.小庖:那昨天鄰家小強(qiáng)以他的小坦克和隔壁小靈子換了個(gè)小熊貓玩具算不算以物換物?要不要交稅?老屠:你怎么不為社會(huì)做點(diǎn)正經(jīng)事就光知道抬杠?Vendor的AP和Customer的AR能被對(duì)清,需要在Vendor和customer主數(shù)據(jù)設(shè)置一下,如圖7-2,在vendor的control頁的Account control

16、的Customer填上Customer name .如圖8-2,在payment transaction accountings頁選上Clng with Cust.標(biāo)志如圖9和圖10,在Customer 設(shè)置Vendor和Clearning with Vendor標(biāo)志.這樣在處理Vendor/customer未清項(xiàng)時(shí)就能看到Customer/Vendor的未清項(xiàng).運(yùn)輸費(fèi)用清帳處理Fowarder的運(yùn)輸費(fèi)用可不可以直接作為期間費(fèi)用呢?當(dāng)然沒問題.根據(jù)<<中華人民共和國會(huì)計(jì)法>>第.條,對(duì)不起,一想玩點(diǎn)高級(jí)的就出錯(cuò)還是引用我的<<初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)>>,里

17、面說存貨的入庫成本可以包括相應(yīng)的運(yùn)輸費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)關(guān)費(fèi)挑揀費(fèi)合理損耗等. 一個(gè)人員是這樣和我解釋的,一個(gè)PO可能多個(gè)采購物料運(yùn)輸費(fèi)怎么分?jǐn)?可根據(jù)數(shù)量或重量)到材料成本還有分?jǐn)偤笥泿栴},這樣工作量將非常大,通常運(yùn)輸費(fèi)占物料成本的比例應(yīng)該比較小,因?yàn)槿绻\(yùn)輸費(fèi)用太高公司估計(jì)自己就組建隊(duì)了,(要不讓員工拉大板車將采購材料拉回也行,反正錢不能讓forwarder給賺了去),所以根據(jù)重要性原則,采購物料入庫就只計(jì)算采購價(jià)將相關(guān)采購費(fèi)用直接記入期限費(fèi)用.*抬高采購庫存成本的一個(gè)最有實(shí)際意義就是報(bào)價(jià)應(yīng)用.外企似乎喜歡將運(yùn)輸費(fèi)報(bào)關(guān)務(wù)費(fèi)用計(jì)入采購物料的庫存,下面舉一個(gè)實(shí)例說明SAP中典型的的處理方法.

18、如圖11,看看采購的Condition procedure ZM3000(這個(gè)Procedure用于Stock transfer Order,將產(chǎn)品從國內(nèi)工廠轉(zhuǎn)到國外的集團(tuán)分公司工廠,關(guān)于STO的業(yè)務(wù)處理詳細(xì)流程請(qǐng)參考本書的STO處理流程篇),Y090/Y100/Y110/Z090是相關(guān)運(yùn)輸費(fèi)用condition,因?yàn)榧瘓F(tuán)公司可能有多個(gè)Fowarder,通常的做法是盡量使一個(gè)conditio只對(duì)應(yīng)一兩個(gè)Fowarder,Account Key是FR1(OBYC-FR1),表示此condition會(huì)產(chǎn)生憑證行項(xiàng)目(詳細(xì)請(qǐng)參考本書的PO condition相關(guān)配置).同樣設(shè)置相關(guān)報(bào)關(guān)費(fèi)用(圖中未顯

19、示)condition with account key FR2.這些condition對(duì)應(yīng)一access sequence,condition amount事先使用MEK1維護(hù)一標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格.在OBYC->FR1定義Freight clearing 科目,Custom clearing .圖12-1 condition P101的單價(jià)默認(rèn)是supplying plant的物料單價(jià),圖12-2 Y090是condition,注意到有多個(gè)運(yùn)輸費(fèi)condition,因?yàn)閺膰鴥?nèi)到國外可能需要多個(gè)fowarder,比如貨從工廠到香港,從香港上貨輪,從貨輪到國外工廠是不同的商.圖1

20、2-3連裝卸費(fèi)也算上了圖12-4是包括運(yùn)輸費(fèi),關(guān)務(wù)費(fèi)(比如企業(yè)可能將報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)外包給某關(guān)務(wù)代理)和裝卸費(fèi)在內(nèi)的所有delivery cost是413.90HKD,這部分成本將計(jì)入receiving plant的存貨成本.?圖13-1,顯示和普通LIV不同的是,Delivery cost發(fā)票校驗(yàn)需要選擇2 planned delivery costs,此時(shí)顯示出fowarder的vendor no,因?yàn)镾TO 的Delivery cost由一個(gè)fowarder和一個(gè)裝卸公司承擔(dān),其中一個(gè)是裝卸公司30213 ,假設(shè)圖12-3對(duì)應(yīng)的Y121表示裝卸公司30213的裝卸費(fèi)用87.75HKD,這是使用M

21、EK1維護(hù)的,標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格是0.45USD/PC,當(dāng)時(shí)合計(jì)87.75HKD,在MIRO時(shí)假設(shè)實(shí)際應(yīng)付給vendor 30213 80HKD, 此時(shí)本次節(jié)省的-7.75HKD做為unplanned delivery cost .如圖14-1,維護(hù)-7.75作為unplanned delivery cost(此科目在OBYC-UPF維護(hù),科目假設(shè)是).過帳后產(chǎn)生圖15的憑證.圖15-1特意在行項(xiàng)目layout抽出transaction,這個(gè)正是OBYC里的transaction,SAP應(yīng)用這個(gè)自動(dòng)確定科目,要不OBYC怎么叫MM自動(dòng)科目分配?圖15-3特意將PO,POitem和assignm

22、ent選出,assignment記錄的正是POPO item內(nèi)容，自動(dòng)清帳時(shí)就使用這個(gè)assignment做關(guān)鍵字段關(guān)于自動(dòng)清帳請(qǐng)看接下來的自動(dòng)清帳處理自動(dòng)清帳處理前面已經(jīng)說過, 不管是手動(dòng)清賬還是自動(dòng)清賬，科目需設(shè)定未清項(xiàng)管理. 自動(dòng)清賬除了可以進(jìn)行總賬科目(典型的比如GR/IR)的清賬外，還可以進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付的清賬處理.通常帶特殊總帳標(biāo)識(shí)(常見的有A預(yù)收預(yù)付帳款,W應(yīng)收付票據(jù))的一些不能自動(dòng)清帳(當(dāng)然可以手工清帳).自動(dòng)除了可以進(jìn)行科目的清賬外，還可以進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付的清賬處理及其相關(guān)的特別總賬的清理。通常,在執(zhí)行自動(dòng)清帳F.13,程序一般根據(jù)相同的借貸金額和相同的分配字

23、段(這個(gè)視你的清帳配置)進(jìn)行清帳處理.下面以為GR/IR詳細(xì)介紹如何設(shè)置自動(dòng)清帳，其它類GR/IR科目(PO condition用的所有非GR/IR科目)一樣一個(gè)家伙問究竟需不需要清帳？不清帳有什么后果？我家GR/IR沒有使用未清項(xiàng)管理也不用清帳?如沒有清帳該打誰的PP.你看這什么人說話?整一個(gè)流氓口氣.我回答說:即使GR/IR不清帳似乎也無可厚非,因?yàn)椴⒉挥绊懣偟挠囝~,只是當(dāng)你使用FLB3N看open item時(shí)一堆東西,你分不清南北.審計(jì)來審你的GR/IR估計(jì)要找對(duì)應(yīng)關(guān)系估計(jì)也挺費(fèi)力的.另,打人PP是要犯錯(cuò)誤的,要是脫褲子打人家的PP就屬于嚴(yán)重犯罪行為,弄不好你自己得先洗好PP準(zhǔn)備坐牢.自

24、動(dòng)清帳使用步驟（）設(shè)置自動(dòng)請(qǐng)帳依據(jù)(Criterion)Tcode: SPRO (SE16:V_TF123)如圖16-1,設(shè)置account type(D,K,S),D,K(AP/AR)通常就不用自動(dòng)清帳了,在實(shí)際業(yè)務(wù)中你想好好使用自動(dòng)清帳功能恐怕也不那么好使,最后還是手工清帳(AP/AR)方便,請(qǐng)看接下來來的清帳存在的問題. SAP默認(rèn)設(shè)置使用ZUONR(Assignment)字段做清帳條件,意思是說如果一堆open items在一起,如果assignment字段相同,并滿足Total debit amout = Total credit amount,就講它們對(duì)清了.注意是Total,我們

25、知道,通常設(shè)置open item管理的科目是GR/IR和類GR/IR,說說GR/IR,PO某Item的采購物料 quantity 100PC.,MIGO3次,30/30/40,GR/IR記錄在貸方3次,供應(yīng)商送兩次發(fā)票,MIRO 50/50,GR/IR記錄在借方2次,假設(shè)assignment字段記錄PO+PO item,如果在收貨后PO價(jià)格不發(fā)生變化,正常情況下,F.13時(shí)3個(gè)貸方和2個(gè)借方的GR/IR未清項(xiàng)因?yàn)榻痤~平衡就自動(dòng)對(duì)清了.如圖16-2,如果你假如第2個(gè)Criterion 2,就表示F.13不但要assignment字段相同同時(shí)還要第2個(gè)字段內(nèi)容也相同,相當(dāng)多與(

26、判斷條件的與或非應(yīng)該不用多講)了一個(gè)條件,一般使用PO+PO item清比較合適.如果是這樣GR/IR科目的自動(dòng)清帳倒不如Criterion 1用EBELN,Criterion使用EBELP,因?yàn)槭褂胊ssignment字段可能會(huì)有潛在的問題,就是assignment有時(shí)會(huì)偷懶并不記錄PO+PO item內(nèi)容(我一直跟蹤過這個(gè)問題但是還是沒有找到答案).話又說回來,如果G/L確實(shí)只有GR/IR和類GR/IR科目才進(jìn)行未清項(xiàng)管理使用EBELN+EBELP倒是更好的選擇,如果還有其它的GL account也需要清帳,就請(qǐng)使用ZUONR(因?yàn)樵谝话愕目値た颇吭谑止び泿r(shí)通常是沒有PO和POitem的)(2)設(shè)置sort KeyTcode:SPRO(SE16:V_TZUN)那么ZUONR是如何和PO+PO item關(guān)聯(lián)的