應(yīng)付會(huì)計(jì)工作流程

1、應(yīng)付會(huì)計(jì)工作流程應(yīng)付會(huì)計(jì)工作流程應(yīng)付會(huì)計(jì)（收采購(gòu)單據(jù)并審核，交領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后給出納付款、輸出報(bào)表與采購(gòu)對(duì)賬、要求采購(gòu)對(duì)賬要票）一、供應(yīng)商采購(gòu)1.1.采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃選擇供應(yīng) 商，確定供應(yīng)商的類(lèi)型：（1 1）預(yù)付供應(yīng)商（2 2） 貨到付款供應(yīng)商（3 3）賬期付款供應(yīng)商。2.2.與供應(yīng)商對(duì)賬，并催要采購(gòu)發(fā)票:1 1）對(duì)賬：（1 1）預(yù)付供應(yīng)商：根據(jù)財(cái)務(wù)部的預(yù)付報(bào)表及時(shí)溝通供應(yīng)商，與供應(yīng)商對(duì) 賬，清理預(yù)付賬款。采購(gòu)員（根據(jù)供應(yīng)商的發(fā)貨和與其對(duì)賬情況，提供訂單、入庫(kù)單、發(fā)票給應(yīng)付會(huì)計(jì)）出納（收應(yīng)付會(huì)計(jì)單據(jù)后，付款，提供付款回單或信息給采購(gòu)員）供應(yīng)商（供貨，與采 購(gòu)對(duì)賬，并提供發(fā)票）采購(gòu)員（收到出納已

2、付 款信息或回單后盡快與 供應(yīng)商對(duì)賬，催貨和票）預(yù)付報(bào)表如下(2)貨到付款及賬期付款供應(yīng)商：根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的 APAP 清單中的發(fā)票信息，核對(duì)已從供應(yīng) 商處收到發(fā)票但未交給財(cái)務(wù)部的情況。惟AFH-Mman Hi*.晉fj =曲Itt-JUPtt -43ID-AFH- 站ID-APh-l!?*嘰fcKH:侶鳴常=科2卩自爭(zhēng)上：上鼻昌涉也E即勒皆麗套副 E 仲崎弟以舀帕總訝miiiFW*EigmrFASF rT祥W，工祁 FrE 初柿HBffKIilWffi姻 寸慎上nf氣彌疔可二濘巳嘩二壬円供百程 N制制itgf樽r有觀(guān)疋_POOUOlpwwi仲pm丁啣gpgamJI桝4更.內(nèi)二窮vwirpir

3、wiVXT 7P；1PDOffiKl?!35；!津；)o9.WHIJOOAttilii*FijSnmmoo3-：CU22,-K M* I1山址忖-55憶 耐 - 吋iMJWd-黑OG-Affl-Mman -色-初jgjgjjbl血AFW點(diǎn)MAti 弱i曲pfi呻 血如Hl “FVDO KIync王13聞3亂內(nèi)總禺壯事節(jié)九一t丈蓉廠(chǎng)：豪播碑I呦一審上ia耳電現(xiàn)士啊詞_材丘西詞 遷糅覚電下弊求硏一間：脖坤科話(huà)規(guī)EKiwffi二尿】J*WE也匸自劃UDK：DM品!fe如42JW 00ycasejti丄剛*加二|処HTriMT i-MlYWWM映IE.fT二如迥W韻界妙腫護(hù)聞n JOON?|(7 Hi

4、u*j國(guó)T.T-r e 霸丘肘僉十工晴融物曲 TikflMlMfH甜. III jLa：i: Zd： -w *B莊r-債陸雷:/ 亍枕凱皆立楓回 S砂1衛(wèi)匸加理進(jìn)陀世沁HTSl-eiigff-sa=6.r.打七曲電二豐.普：發(fā)EX-商二甘m”Trrf4E商蘭亍jf X： ：/- -y.三:：皐AP清單如下表U與應(yīng)付會(huì)計(jì)核對(duì)已暫估入庫(kù)但財(cái)務(wù)未勾稽的情況，分 1 1、發(fā)票已到采購(gòu)處，采購(gòu)未 交至財(cái)務(wù)。2 2、供應(yīng)商已發(fā)貨但未開(kāi)出發(fā)票。2 2）催要采購(gòu)發(fā)票：根據(jù)與財(cái)務(wù)和供應(yīng)商的對(duì)賬結(jié)果，催要采購(gòu)發(fā)票。并盡快將已 到采購(gòu)員處的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。二、釆購(gòu)=應(yīng)付會(huì)計(jì)A.采購(gòu) f 應(yīng)付會(huì)計(jì)we-iofl -M

5、3壬 ax 子V iff IT合*1=E書(shū) twc : SA- XHI-E A RBB S SIV B比臺(tái)藝祥 3”!育PtFMR橫 嚴(yán) 町制八豪壽公tr上農(nóng)廈*0茂青IRZHgen千位夯陽(yáng)22半&分觸千位MUJIN踣讓雷眾芻壽驚300301h7BttWnrettw i由鬲i】sb (BV :門(mén)、0APH - 213.P 28天UM議公 R44-12、1、w1 V 9漳-wi litnfwniRiom 120 U Ijo ijQ “2O13-1Mq 01 W |- 2 |:f *佗豪科農(nóng)曳鼻仃*公?1 130.9W T1qm土 -、0亠.4145M0411B$|e8M M 1ISI.

6、934 IB2OH-J-J2EK崛二a. 1(K302囂*.“血 3 科悄飲 3 30 0日前將當(dāng)月收到的增值稅票抵扣聯(lián)通 過(guò)中興通抵扣聯(lián)認(rèn)證系統(tǒng)認(rèn)證，認(rèn)證不通過(guò)的 送稅務(wù)局驗(yàn)證 按發(fā)票抵扣聯(lián)清單格式錄入當(dāng)月增值稅抵扣聯(lián)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對(duì) 當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額- 裝訂抵扣聯(lián)- 打印抵扣聯(lián)清單并裝訂成冊(cè)注：（1 1）計(jì)算每本抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)稅額，不同稅率的進(jìn)項(xiàng)稅分別列示，并與抵扣聯(lián)清單對(duì)應(yīng)。（2 2）及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)崗位告知 進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額（月底的三個(gè)工作日天天上報(bào)）， 以便能及時(shí)抵扣。（六） 輸出給采購(gòu)的報(bào)表1.1.預(yù)付報(bào)表-見(jiàn)表I:按照預(yù)付賬款采購(gòu)管理規(guī) 定（試行）.pdf.pdf 對(duì)供應(yīng)商預(yù)付賬款的金額

7、和時(shí)限進(jìn)行管理，并監(jiān)督采購(gòu)與供應(yīng)商對(duì)賬，盡快 沖賬。2.2.APAP 清單-見(jiàn)表U:包括了本月及前期各供應(yīng)商 未付款的，且符合付款標(biāo)準(zhǔn)的金額、發(fā)票情況、 賬期情況等信息。米購(gòu)收到后反饋付款計(jì)劃，3.3.外購(gòu)暫估入庫(kù)-倉(cāng)存管理-驗(yàn)收入庫(kù)7外購(gòu)入 庫(kù)單- -維護(hù)urAinT%iwM4 I i強(qiáng) .-IMLk| RTV iUZM Uia II寺審Hl u要求采購(gòu)與供應(yīng)商核對(duì)已暫估入庫(kù)但未開(kāi)發(fā)票 的情況，對(duì)于供應(yīng)商已開(kāi)發(fā)票但是未傳遞到財(cái) 務(wù)的單據(jù)，盡快傳遞，對(duì)于供應(yīng)商仍未開(kāi)發(fā)票 的情況，盡快催促供應(yīng)商交發(fā)票。un .T1的 I*AM Jimp-it-CE 1鮎卜I垃1卻-IH 13MJ-IW 1Xha

8、B-iSMlf ,t.VPUllA-旳審*制百出唱4111 lWi即nxniTWTWi-珂*m irtlXttrMN 1S-I. f- UlMWI譏FE t WH “ T巒柯華刊叭rMl tJE1t!Sjf牛H號(hào)L用屮嗇HI卜IRf lfll IF+EAE牛mwrrkt4=FH aiFd-r? traffluununnnnuuuumTmgf陰：皐髯1夏M黑囂囂伸ftaa口Q口角耳M臨皿IML-M1IflKMpuVMWJt Uhl!HlmlJriJrHi+myr tj斤羽“erHttW*flnpMTLL4即 m*NKmST神紳r B-tl-CW囂時(shí)計(jì) FtR W力耳WaTiHJTTO.ZK幷營(yíng)T

9、1A KU|5r .rt：iiiRWT伸1ICiKVII4W辰怏M+aiEnwt+143 m|仁斗母* |蚌利啊豐14 Wcicenfel-.H*-r%測(cè)至丸嗎氓+爼簡(jiǎn)!|聲ppfjfetJB JZI4ft MH二址Jf:tWMH -iTJIliiUMfX K1ERasa ncT|J.r!R5Br* n r他 卞r iaQtmHMuMS-uuEMEMMBmiBE-smHrA乞4啣嗎l*或4tz尊H2MJEhl;i mp*?-firi mwrlrili*MliPisr雅-估y.i nsrIkt-SttHr-tF巽厲怕用生產(chǎn)FT nt產(chǎn)哎i嚴(yán)生嚴(yán)恥贈(zèng)X 眄牛 Lg.dSIE“砒產(chǎn)= iflHwsr

10、* nsrIkt-r中產(chǎn)二gwuz raris產(chǎn)耳牛K LM USSfS-rttMnit.=U lisrf和翼JE-iiir4 JMtF”35W治If空戶(hù)事 FatHir瓊Jft產(chǎn) *1*-i*F陽(yáng)卑-9MTPI1FP.WPfrlFw冋豐&fl ITUWp：沁砌!；iv-iuf *19自 nsiAwPTf冋 qwWRuprmjUKNL1MrreHJ:EE 心III IB IMSiLI I1lufiE 5c:J It!9 U1+ 143Ltnm4iELmuarJ uI MH 11Z ffMO4.4.委外暫估入庫(kù)-委外加工-委外入庫(kù)-委外加 工入庫(kù)- -維護(hù)5.5.賬齡分析表。定期出具應(yīng)付

11、賬款賬齡分析表， 及時(shí)提示過(guò)期未付的數(shù)據(jù)。三、應(yīng)付會(huì)計(jì) 出納供應(yīng)商付款類(lèi)型包含預(yù)付款、貨到付款和APAP 清單付款三種形式，APAP 清單付款每月初各事業(yè)部根據(jù) 應(yīng)付會(huì)計(jì)整理的 APAP 清單提交當(dāng)月付款計(jì)劃，經(jīng)事 業(yè)部老大和財(cái)務(wù)李總簽字后可以安排。預(yù)付款和貨 到付款需要走 0A0A 的審批流程（供應(yīng)商付款流程）。（一）預(yù)付款預(yù)付款指在供應(yīng)商發(fā)貨開(kāi)票前付款，該類(lèi)付款的 單據(jù)需要提供領(lǐng)導(dǎo)審核的訂單或合同，系統(tǒng)外的訂 單還需提供 0 0A A采購(gòu)申請(qǐng)單。1 1、預(yù)付款憑證接收時(shí)間為每周一、三（著急付 款除外）。2 2、預(yù)付款額度審核：隨時(shí)關(guān)注公司最新的額度審批權(quán)限的安排，審核單據(jù)。3 3、進(jìn)入 K

12、3K3 系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-應(yīng)付款管理-付 款-預(yù)付單- -新增，錄入預(yù)付單，核算項(xiàng)目為 預(yù)付的供應(yīng)商名稱(chēng)，源單類(lèi)型選擇采購(gòu)訂單，找到相應(yīng)的采購(gòu)訂單后審核預(yù)付單并生成憑 證：借：預(yù)付賬款- -預(yù)付材料款貸：銀行存款轉(zhuǎn)主管審核對(duì)于采購(gòu)部提交的研發(fā)樣件的預(yù)付款，此部分 研發(fā)樣件采購(gòu)走系統(tǒng)外訂單，所以不能選原訂 單，于是直接在結(jié)算實(shí)付金額寫(xiě)明要預(yù)付金額 并審核預(yù)付單生成憑證即可。付款憑證現(xiàn)金流： 購(gòu)買(mǎi)商品、 接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金 （快捷鍵 F7F7 選擇）4 4、將記賬后的憑證寫(xiě)上憑證號(hào)，簽字后交財(cái)務(wù) 總監(jiān)，主管審核憑證后，由出納付款。5 5、 手動(dòng)更新預(yù)付未沖賬明細(xì)及余額匯總表， 并 于月底整理后發(fā)財(cái)務(wù)

13、總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理。采購(gòu)經(jīng) 理及各相關(guān)采購(gòu)員，進(jìn)行對(duì)賬。（二） 貨到付款貨到付款指貨物已經(jīng)入庫(kù)或業(yè)務(wù)已經(jīng)完成， 供應(yīng)商已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票之后再安排付款。模具、貨 到付款（一般單據(jù)上左上角標(biāo)三顆星）、進(jìn)口增 值稅進(jìn)口關(guān)稅收到單據(jù)做完 APAP 轉(zhuǎn)憑證，做付款 憑證。將記賬后的憑證寫(xiě)上憑證號(hào)，簽字后交財(cái) 務(wù)總監(jiān)，主管審核憑證后，由出納付款。（三） 賬期付款單據(jù)處理（APAP 清單），此部分是采購(gòu)部（一 般為下月初）向財(cái)務(wù)要 APAP 清單，確定付款的供 應(yīng)商明細(xì)清單，財(cái)務(wù)人員加工表格后簽字，然后 需事業(yè)部老大簽字確認(rèn)，最后財(cái)務(wù)李總簽字完畢 后，進(jìn)行付款單填制。APAP 付款清單明細(xì)如下表皿C 蛆 J立”暑之

14、18rIA* ，評(píng)EK1&TS払期4MBIEE*護(hù)-TW衛(wèi)呱忸0&氐 2 0!：OLI30-71 -I歯FlJI UH JI； 口佃B 電但 S :毎厲之迪U型5口ay-tiu沖 卄魚(yú) 2圃!； 上：!期舁1抽E0H-前此i野野MJffTJIWfl卩一劉戈n ESMika卜軸HU 隔 4和iIMM t MWi -ZEW Di吞厲 】 ik；8Bi*T艸出I f! 4T? fE tna h m WaT片站乂尊fi豆專(zhuān)為芒fn甲二*- I* .宦#*T 去*耳業(yè)f1 7i；on 51：七*Zi占育暝&即ET-4U嫡5鮎M丸0 aHHl*川:訶13理 wi.z anmCi劑葉

15、B-a；!；a na aEQLtB-ZT. mI 帖*FOCUIJI三 M:TTHEI也哮蟲(chóng)崔薔更1:良ar-BIMI邊：刑ua.J5J2L=irtjaiTLE苗聲i:yfi斫昌叡豈卬.草二和 nf. 51JPH-in科EHrfjfi即JTHI LX:訛221別IU I電甲-邑壬尸厲垃莎刃蘭吏晝豊葩6AT中矗牛出電T恭中甲,忙曲:thJF山ESKtfji*F!MflL：| “中暮科喘疔尊抽卄:密卩 “口皚leiKm:衛(wèi)二?；M4 LJ三 曲“Ld妙膽M3-m as盯i烈SK l-fr-U勿hH4事之悩知門(mén) 5MSP3Tt.h幵咎?hào)X和工黑扁亦麗一m玨石貳碑釗石砒IT總盤(pán)亡II您XTTMjjL-*

16、lIIEfl怔41丄勺|橫鄧橫鄧、9申n* aI w玉m啓rt呼蘿刑W四、出納唱采購(gòu)（一）對(duì)于采購(gòu)詢(xún)問(wèn)付款信息后，與應(yīng)付會(huì)計(jì)配 合查詢(xún)付款進(jìn)展情況。（二）對(duì)采購(gòu)在付款單據(jù)上寫(xiě)明“返回單”的付 款單據(jù)，出納在付款后，打印回單并傳給采購(gòu) 員。五、應(yīng)付會(huì)計(jì)供應(yīng)商（一） 應(yīng)付會(huì)計(jì)與供應(yīng)商對(duì)賬應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)供應(yīng)商的到貨以及付款信息， 抽查發(fā)函與供應(yīng)商對(duì)賬；核對(duì)預(yù)付賬款，應(yīng)付 賬款以及已暫估入庫(kù)但供應(yīng)商未開(kāi)發(fā)票的情 況。（二）監(jiān)控供應(yīng)商各物料的采購(gòu)單價(jià)，并核查有 較大變動(dòng)的物料價(jià)格進(jìn)入 K3K3供應(yīng)鏈采購(gòu)管理一采購(gòu)訂單 采購(gòu)訂單維護(hù)中，導(dǎo)出采購(gòu)訂單數(shù)據(jù)，同一物 料號(hào)對(duì)應(yīng)的含稅單價(jià)進(jìn)行比對(duì)，有差異較大的 數(shù)

17、據(jù)需查找原因，向采購(gòu)部核實(shí)后注明原因， 并提交財(cái)務(wù)經(jīng)理。（三）監(jiān)控供應(yīng)商的付款條件，并核查有較大變 動(dòng)的付款條件進(jìn)入 K3K3系統(tǒng)設(shè)置一基礎(chǔ)資料采購(gòu)管理 -付款條件中，導(dǎo)出各供應(yīng)商付款條件信息表，將同一供應(yīng)商本月的付款條件與上月的付款條 件比對(duì)，有變動(dòng)較大的付款條件與采購(gòu)部核實(shí) 并注明原因，并提交財(cái)務(wù)經(jīng)理。（四）新增或修改供應(yīng)商流程1 1、采購(gòu)部通過(guò) 0A0A 發(fā)起新增或修改供應(yīng)商流程；2 2、財(cái)務(wù)首先判斷供應(yīng)商新增或變更情況， 如下：（1 1）新增供應(yīng)商需提供供應(yīng)商的工商、稅務(wù)注冊(cè)登記證明以 及稅務(wù)登記證副本和一般納稅人證書(shū)的復(fù)印 件。（2 2）變更供應(yīng)商名稱(chēng)A A、供應(yīng)商名稱(chēng)變更，稅號(hào)未更

18、改，需提供 工商變更證明，并在系統(tǒng)中更改供應(yīng)商名稱(chēng)。B B、供應(yīng)商名稱(chēng)變更，對(duì)應(yīng)稅號(hào)等均更改，需在系統(tǒng)中新增新的供應(yīng)商名稱(chēng)， 視同新增供 應(yīng)商。判斷是否應(yīng)該新增或變更供應(yīng)商后，將財(cái)務(wù)信 息頁(yè)依次填寫(xiě)應(yīng)付賬款代碼22022202，預(yù)付賬款代碼 1123.011123.01，應(yīng)交稅金科目代碼 2221.01.01.012221.01.01.013 3、 提交 ITIT 部門(mén)。六、特殊問(wèn)題（一）醫(yī)療系統(tǒng)事業(yè)部- -塔橋、基座款收到發(fā)票，生成其他應(yīng)付單，摘要*報(bào)基座 款- -合述b d并生成憑證 借：庫(kù)存商品- -半成品應(yīng)交稅費(fèi)- -進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款月底時(shí)把本月記賬的庫(kù)存商品匯總的表發(fā)給成本會(huì)計(jì)，

19、根據(jù)成本會(huì)計(jì)通知已結(jié)項(xiàng)的塔橋合 同號(hào)，把已結(jié)項(xiàng)的合同標(biāo)紅已備成本會(huì)計(jì)將該 項(xiàng)目轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?；? -庫(kù)存商品匯總表如下表V（二）和美易應(yīng)付賬款處理*4 &xS!A - Ms.iuiH.1l LniilMe丄MaIbL啊餐日掬:顧號(hào)L_JC?C0T：!QE：PLlIT-Eafe；帖PTL事鼻產(chǎn)*jj離皤.1ziT山rmi空mLZTTE閒?茴汙芳三日扌FIE;n幵=旻肓莊上用21,zrme；1mfli卻KWHZJfULOJjjte.HM百瓏虹更互E業(yè)ZITQ血:齊LT-呵附LT二TI燦隰-血 理覚遇耳匚百?gòu)B-：罰?L.：吐？-7-二目賢-沖幵!鼻遇司匸可萱上序4. Xlft,DL孑匚

20、-二IB、口g時(shí)可胳城爭(zhēng)PM尉剛H W蛇電t丄垃匹場(chǎng)址t頁(yè)限二乓4, SailLLOuIT iTijiM【二FL匚1：CTZFLCCTmy也匚：irti i anJ.G:：PLr：WR.L2J匚mF 03L2Uzl-aiEMrjfi.m 仝百卍七|工1買(mǎi)廿啦再看！JB衛(wèi)勻幵:音:i;r匚苜莊:e 刑-1和蘭證機(jī)UI1 =WP”二 匹 土?xí)?01気尋丄卜* H心漢申嚕卜空岸弓樂(lè)*4星 上亡二曲互*fcfi占貯方罟恆齡斤或*肯w上囪同號(hào)1.1.收到和美易發(fā)票應(yīng)付款轉(zhuǎn)銷(xiāo)，并生成憑證：將暫估應(yīng)付款 轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款- -和美易暫估 發(fā)票金額 貸：應(yīng)付賬款- -和美易 發(fā)票金額 生成其他應(yīng)付單，并生成憑證：金額 = =進(jìn) 項(xiàng)稅額，摘要- -材料購(gòu)入- -和美易進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)- -進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票稅額貸：應(yīng)付賬款一和美易 發(fā)票稅 額2.2.提前多