建筑施工企業(yè)最常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

1、建筑施工企業(yè)最常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對一、承包人墊資施工、融資風(fēng)險(xiǎn)承包人墊資施工實(shí)際是窮幫富。建議：現(xiàn)實(shí)中很多項(xiàng)目需墊資施工、已無法避免，此類情況應(yīng)對業(yè)主方的信譽(yù)、償債能力、項(xiàng)目資金來源、到位情況等進(jìn)行全面考察后再?zèng)Q定是否墊資；簽合同時(shí)對墊資條款約定好還款時(shí)間及支付保障。最高法院研究室有關(guān)人士在接受建筑時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)對墊資是否屬于可以優(yōu)先受償?shù)墓こ虄r(jià)款時(shí)解釋說：承包人墊付的資金確實(shí)已經(jīng)物化到建設(shè)工程中的部分，“應(yīng)該納入合同法286條所稱的工程價(jià)款的范圍，并且應(yīng)該優(yōu)先受償。因此，承包人應(yīng)注意付款的時(shí)間不要約定為超過竣工以后的6個(gè)月，以免喪失優(yōu)先受償權(quán)；此外，還應(yīng)督促業(yè)主方按月形象進(jìn)度支付工程款。二、施工、

2、業(yè)主、監(jiān)理關(guān)系不穩(wěn)定，業(yè)主變臉，口頭承諾經(jīng)常變有一對小兩口都是干土木施工行當(dāng)?shù)?，自己的小孩也就耳濡目染，一天小孩問媽媽：業(yè)主、設(shè)計(jì)院、施工單位、安監(jiān)站、監(jiān)理都是干什么的？其母回答：業(yè)主就象你爹，什么也不干，整天背著個(gè)手光知道訓(xùn)人。設(shè)計(jì)院就象你爺爺，思想保守，觀念落后，提著個(gè)鳥籠子瞎晃悠，到處指指點(diǎn)點(diǎn)其實(shí)啥事也不管。施工單位就象你媽，整天傻干活，忙里忙外，有時(shí)還要挨你爹、你爺?shù)挠?xùn)。安監(jiān)站就象你奶奶，處處看你媽不順眼，整天嘮嘮叨叨，但誰也不聽她的。小孩又問：還有一個(gè)監(jiān)理單位是什么呢？其母說，監(jiān)理就像你，說是監(jiān)督爸、媽的，但又吃爸媽的飯、穿爸媽的衣、花爸媽的錢，只能裝裝樣子監(jiān)督一下爸媽，不過有時(shí)耍起

3、小脾氣來，老媽還得還哄著你。實(shí)際上，業(yè)主和施工單位關(guān)系就如同時(shí)下離婚率高的婚姻關(guān)系，并不穩(wěn)定。業(yè)主經(jīng)?？陬^痛快承諾但事后拒不認(rèn)帳：先干后談，前后判若二人，防范這種風(fēng)險(xiǎn)的辦法，我覺得應(yīng)該“小事糊涂，大事要聰明”。尤其是對于業(yè)主方的口頭承諾，涉及數(shù)額較大的變化，項(xiàng)目經(jīng)理要有簽證意識和習(xí)慣，要趁大家關(guān)系尚好時(shí)及時(shí)簽下書面憑據(jù)。三、建筑企業(yè)以欠條換工程款當(dāng)建筑企業(yè)在施工過程中依照合同分批向發(fā)包方要錢時(shí)，必須先給發(fā)包方打欠條才能得到。當(dāng)工程雙方結(jié)算時(shí)，建筑企業(yè)雖然給發(fā)包方出具了正規(guī)的發(fā)票，但原來所打的欠條卻因?yàn)閷Ψ揭胭~而要不回來，甚至有發(fā)包方又利用這些欠條通過法院要求建筑方還款。河南鄭州就出現(xiàn)了這么一

4、起案件。鄭州市中原第一建筑工程有限公司（下稱中原一建）給鄭州市江山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱江山房產(chǎn)）蓋樓，江山房產(chǎn)向中原一建支付工程款。每次中原一建從江山房產(chǎn)那里拿到工程款時(shí)都需要給江山房產(chǎn)打一張欠條。最后，當(dāng)中原一建把一座新樓房交給江山房產(chǎn)時(shí)，江山房產(chǎn)竟要求中原一建歸還所“欠”款項(xiàng)。2004年12月17日，鄭州高新技術(shù)開發(fā)區(qū)法院作出判決，判令中原一建全額返還借款，并沒收借款產(chǎn)生的利息。建議:施工企業(yè)在領(lǐng)取工程款的過程中難免會遇到業(yè)主方的刁難，以欠條換工程款確屬迫于無奈，但是施工企業(yè)在收取工程款時(shí)應(yīng)在打的借條上注明是什么工程、此借條在什么情況下失效（譬如工程進(jìn)度到什么程度時(shí)）等，以便有效避免此

5、類糾紛。四、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。1、投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防范：一是建立投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，合理承接工程任務(wù)。企業(yè)取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行深入的研究和分析。全面考慮風(fēng)險(xiǎn)成本，正確理解招標(biāo)文件，把握業(yè)主的意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量。分析合同文本，利用企業(yè)自身定額，從企業(yè)自身實(shí)力和項(xiàng)目投資盈虧預(yù)測中確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡成本與收益，最后再?zèng)Q定是否投標(biāo)以及以何種標(biāo)價(jià)投標(biāo)。二是投標(biāo)過程中堅(jiān)持“五不接”原則。投入大額履約保證金的不承接;業(yè)主誠信低、實(shí)力不強(qiáng)、合同條款過于苛刻的不承接;業(yè)主資金不到位的不承接;大量墊資的不承接;理論上虧損的不承接。2、合同風(fēng)險(xiǎn)防范：解決合同風(fēng)險(xiǎn)問題，一是

6、要求建筑企業(yè)管理層和項(xiàng)目管理過程中的人員提高法律意識、履約意識。在合同簽訂前必須熟悉和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真研讀條款，分析合同文本，通過合同談判的方式，對條款進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺，避免損害自身利益的條款存在。二是應(yīng)采取措施規(guī)避容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。簽訂施工承包合同時(shí)，采用施工合同洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對獨(dú)立、相互制約的方法，減少合同中的漏洞。如反復(fù)斟酌合同的嚴(yán)謹(jǐn)性;不盲目接受業(yè)主的免責(zé)條款;明確工程款撥付的結(jié)算條款，并要求予以公證，為日后解決可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛創(chuàng)造有利條件。3、資金短缺風(fēng)險(xiǎn)防范：一是建立資金管理調(diào)度體系，提高資金運(yùn)行效益。成立內(nèi)部資金結(jié)算中心，規(guī)范結(jié)算紀(jì)律，集中開戶，統(tǒng)一管理。改變

7、資金結(jié)算和收付分散的局面，變零星的資金沉淀為整體積聚。通過規(guī)模運(yùn)作，加強(qiáng)資金調(diào)度，保證銀行賬戶安全、降低企業(yè)整體資金成本。在資金管理上，必須明確總會計(jì)師、主任會計(jì)師、項(xiàng)目會計(jì)師的職責(zé)權(quán)限，保障其有效發(fā)揮作用，同時(shí)建立資金預(yù)算、資金劃撥、借還款管理和資金管理評價(jià)制度，規(guī)范資金業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)資金的預(yù)算控制、日常業(yè)務(wù)管理控制和資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制，以保證一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入量與流出量的匹配。二是盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)。建筑企業(yè)大量的資金積壓和沉淀在存量資產(chǎn)上，這就需要企業(yè)定期進(jìn)行大規(guī)模的清產(chǎn)核資工作，切實(shí)摸清現(xiàn)有存量資產(chǎn)的真實(shí)狀況，了解各種資產(chǎn)的變現(xiàn)性能和變現(xiàn)價(jià)值;同時(shí)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)情況，對企業(yè)施工設(shè)備進(jìn)行清理、

8、報(bào)廢，變賣無使用價(jià)值和修復(fù)價(jià)值的設(shè)備，將資金集中投入到急需資金的工程項(xiàng)目中。為防止盤活過程中發(fā)生不當(dāng)行為，企業(yè)可以成立存量資產(chǎn)管理小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管盤活行為。4、籌資風(fēng)險(xiǎn)防范：從根本上講，企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)源于舉債，因此，企業(yè)在融資過程中要堅(jiān)持穩(wěn)健的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。只有保證工程項(xiàng)目利潤率大于銀行貸款利率，才能保證本息到期歸還，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收益;同時(shí)還要考慮債務(wù)清償能力，即企業(yè)擁有現(xiàn)金數(shù)量或其資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)弱，控制貸款和擔(dān)保規(guī)模;合理確定債務(wù)資金與自有資金、短期資金與長期資金的比例關(guān)系，控制負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。5、資金回收風(fēng)險(xiǎn)防范：首先，制定收款策略，保證債權(quán)的回收。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析應(yīng)收賬款的賬齡，清理往來賬目并

9、對應(yīng)收賬款進(jìn)行整理，列清欠款詳情，分析各項(xiàng)欠款的原因，根據(jù)不同階段的特點(diǎn)制定收款政策，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。其次，成立清欠領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)拖欠工程款的管理力度。防止前清后欠，清少欠多的趨勢蔓延。各級職能部門應(yīng)將完成清欠工作的好壞與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、經(jīng)營考核指標(biāo)掛鉤，調(diào)動(dòng)清欠人員的積極性，以此加快清欠工作的進(jìn)度。再次，加強(qiáng)預(yù)算、計(jì)劃、項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部門的相互聯(lián)系，根據(jù)工程合同，及時(shí)辦理變更簽證、計(jì)算結(jié)算單并整理好各項(xiàng)收款資料，及時(shí)將應(yīng)收的工程款收回。最后，針對拖欠工程款的不同情況，利用以物抵賬、以業(yè)主資產(chǎn)或工程產(chǎn)品抵賬等方法來加速欠款清理。在其他方法不奏效的情況下，通過法院采取凍結(jié)賬號，變賣建設(shè)方

10、財(cái)產(chǎn)，強(qiáng)制執(zhí)行等手段依法收回欠款，加快欠款回收效率。6、收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防范：收入確認(rèn)的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確計(jì)算合同成本。對于為完成合同實(shí)際發(fā)生的合同成本，必須及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行分析和判斷。完善代為付款手續(xù)在工程項(xiàng)目施工中，分包人通常需與第三方因材料采購、設(shè)備租賃等經(jīng)濟(jì)交往行為發(fā)生資金往來。為此，有些分包人委托項(xiàng)目部代為支付其款項(xiàng)。一些項(xiàng)目部出于控制資金用途之目的，也樂意應(yīng)允。但這種代付款行為，多數(shù)情況下是項(xiàng)目部與分包人之間的約定，對于第三人來說是不明示的，或者雖然是明示的但沒有充分證據(jù)來證明。特別是通過銀行匯款支付的，銀行的收款憑據(jù)上往往沒有顯示出是代為付款的意思表示，第三人更有足夠理由認(rèn)為付款人是項(xiàng)目部

11、，是在與項(xiàng)目部交易。從而據(jù)此要求施工企業(yè)承擔(dān)有關(guān)責(zé)任。因此，項(xiàng)目部在為分包人代為付款時(shí)需完善有關(guān)手續(xù)。必須由分包人出具書面的委托付款書，并由第三人簽字確認(rèn)。通過此舉，可以使代為付款行為向第三人明示。同時(shí)，在代為付款時(shí)還要審查分包人是否以項(xiàng)目部的名義對外從事交易，簽訂合同，如果是以項(xiàng)目部名義的，責(zé)令其立即解除合同并以其自己的名義重新簽訂合同，方能代為付款。此外，對有用工主體資格的分包人代為支付民工工資時(shí)，在工資支付單上不能以項(xiàng)目部的名義進(jìn)行，否則可能會被法院認(rèn)定為是企業(yè)與分包人屬下的民工存在勞動(dòng)關(guān)系。工資發(fā)放監(jiān)督不力的法律風(fēng)險(xiǎn)2008年5月，某工程局將一部分混凝土澆筑工程分包給一包工隊(duì)施工，包工

12、隊(duì)負(fù)責(zé)人為劉某。工程局對劉某所代表的包工隊(duì)付款時(shí)一直采取預(yù)借款的方式，再由劉某發(fā)放農(nóng)民工工資。后劉某因施工組織不當(dāng)導(dǎo)致虧損，擅自攜款而逃。農(nóng)民工拿不到工資，便到工程局所在的項(xiàng)目部索要，又到業(yè)主單位和政府部門反映。當(dāng)?shù)卣雒妫赋鲰?xiàng)目部通過劉某發(fā)放農(nóng)民工工資是違法的，督促、責(zé)令項(xiàng)目部將這部分農(nóng)民工工資進(jìn)行發(fā)放。無奈，項(xiàng)目部只得墊付了農(nóng)民工工資。風(fēng)險(xiǎn)提示：包工頭拖欠工資的惡劣行為不僅令許多農(nóng)民工拿不到辛苦錢，也讓一些作為發(fā)包方的施工企業(yè)蒙受了不白之冤。按道理，作為發(fā)包方的施工企業(yè)對包工頭所雇民工并不負(fù)工資管理上的義務(wù)。然而國家及相關(guān)政府部門從穩(wěn)定及建立和諧關(guān)系出發(fā)制定相關(guān)政策及法規(guī)，2004年勞

13、動(dòng)和社會保障部發(fā)布的建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資支付管理暫行辦法規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)將工資直接發(fā)放給農(nóng)民工本人，嚴(yán)禁發(fā)放給包工頭或其他不具備用工主體資格的組織和個(gè)人”。發(fā)包方墊付工資后，再向包工頭追償幾乎無望。防范措施：選擇有資質(zhì)、履約能力強(qiáng)、信譽(yù)好的施工企業(yè)作為分包隊(duì)伍。這樣，不僅工程施工質(zhì)量、進(jìn)度有保障，而且，也意味著其承擔(dān)民事責(zé)任的能力有保障。即使負(fù)責(zé)人攜款而逃或惡意拖欠，但“跑了和尚跑不了廟”，其所在企業(yè)仍須承擔(dān)責(zé)任。發(fā)包方應(yīng)監(jiān)督農(nóng)民工工資發(fā)放，約定履約保證金或質(zhì)量保證金，對工程款支付進(jìn)行控制，嚴(yán)禁超付資金，監(jiān)管分包方資金流向。這些措施均能有效防范分包方工資發(fā)放的法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)包人故意拖延不結(jié)算的

14、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)包人拖欠工程款的現(xiàn)象非常嚴(yán)重！其中，發(fā)包人是房地產(chǎn)開發(fā)公司時(shí)，拖欠工程款的情形更加嚴(yán)重！引起工程款拖欠的原因之一，是承包人故意拖延結(jié)算。開發(fā)公司為什么能夠長期拖延不結(jié)算呢？原因是雙方履行建設(shè)工程施工合同時(shí)，是按照：工程竣工驗(yàn)收交付房屋竣工結(jié)算的程序進(jìn)行的，按此程序，在竣工結(jié)算時(shí)，開發(fā)公司已實(shí)際收到了房屋，因此一個(gè)月內(nèi)能結(jié)算完的工程可拖到一年結(jié)算完，這對開發(fā)公司來說只有好處，沒有壞處！例如，某施工企業(yè)為北京一大型房地產(chǎn)開發(fā)公司建設(shè)一別墅群，工程竣工驗(yàn)收合格后，承包人就交付了工程，其后的竣工結(jié)算拖了兩年，也沒有結(jié)算完。開發(fā)公司經(jīng)常換人來應(yīng)付結(jié)算，開發(fā)公司負(fù)責(zé)結(jié)算的人員一周僅出面一次，對幾筆鋼

15、材賬，其他時(shí)間找不到人，這明顯是故意拖延！對施工企業(yè)單方結(jié)算報(bào)告，開發(fā)公司采取只收但不簽字的方法。防范對策：根據(jù)合同法第279條以及示范文本第32條、第33條約定，承包人應(yīng)弄清：工程竣工驗(yàn)收竣工結(jié)算給付結(jié)算價(jià)款交付工程四個(gè)階段的先后時(shí)間關(guān)系，并嚴(yán)格按此程序履行合同：第一，工程竣工驗(yàn)收合格后，及時(shí)向發(fā)包人提交單方結(jié)算報(bào)告書，進(jìn)入竣工結(jié)算程序，而不是馬上交付工程。第二，承包人的單方結(jié)算報(bào)告書一定要交由發(fā)包人有權(quán)代表簽收；承包人的單方結(jié)算報(bào)告書交給發(fā)包人后，28天不予答復(fù)的，發(fā)包人構(gòu)成違約。第三，如果雙方形成一致結(jié)算結(jié)論后，承包人有權(quán)要求對方按約定付清除質(zhì)保金以外的所有工程款。發(fā)包人不付款，承包人無

16、義務(wù)交房。第四，在合同中只約定工程竣工時(shí)間，不約定交付工程時(shí)間。以上方法，在一定程度上能遏制發(fā)包人拖延不結(jié)算的故意。除此以外，承包人還可能面臨工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違法轉(zhuǎn)包工程風(fēng)險(xiǎn)、簽訂陰陽合同的風(fēng)險(xiǎn)等等，在此不再一一列舉。總而言之，承包人作為建設(shè)工程施工合同的一方當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)把好合同簽訂關(guān)、合同履行關(guān)、合同竣工結(jié)算關(guān)，依法、依約規(guī)范自己的行為和對方的行為，善于用法律武器及時(shí)有效維護(hù)自己的合法權(quán)益！五、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：審計(jì)的隨意性、隨意克扣四川某實(shí)業(yè)有限公司訴某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司一案中，工程竣工時(shí)重慶一家造價(jià)審計(jì)單位審計(jì)的結(jié)果是8 674萬余元；審理中四川一家建筑工程造價(jià)司法鑒定所審計(jì)的結(jié)果卻只有5 249

17、萬余元，即對同樣一項(xiàng)工程審計(jì)的造價(jià)相差達(dá)3 425萬元。還有借行政審計(jì)干預(yù)合同自由，我們曾處理廣元?jiǎng)﹂w縣某機(jī)關(guān)樓修建即是如此。此外，業(yè)主還常對施工企業(yè)單方面進(jìn)行的罰款，我認(rèn)為建筑企業(yè)該拒絕的就要拒絕，已有司法判例，對業(yè)主罰款是不支持的。最高法院在中國建筑第二工程局與河南裕達(dá)置業(yè)有限公司拖欠工程糾紛上訴案的判例解析中，認(rèn)為：在民事活動(dòng)中，一方當(dāng)事人對另一方當(dāng)事人處以罰款，不受法律保護(hù)。裕達(dá)公司作為工程的發(fā)包方，不具有行政執(zhí)法部門的職能，無權(quán)對承包方進(jìn)行罰款，雙方所簽合同中對此又沒有專門約定，故中建二局提出這部分罰款屬于裕達(dá)公司濫用業(yè)主優(yōu)勢進(jìn)行的非法罰款，不應(yīng)從工程款中扣除410800元款項(xiàng)的理由

18、成立，應(yīng)予支持。建議：防范這類風(fēng)險(xiǎn)，如無法協(xié)商，應(yīng)及時(shí)起訴，盡量避免無休止的審計(jì)或鑒定。施工企業(yè)在審價(jià)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)1、建設(shè)單位拖延審價(jià)過程。建設(shè)單位在收到施工單位的結(jié)算報(bào)告后，對審價(jià)或委托審價(jià)往往不及時(shí)，審價(jià)時(shí)間少則半年多則一年甚至更長;審價(jià)機(jī)構(gòu)接受委托后，也遲遲不予審結(jié)。當(dāng)施工單位催促付款時(shí)，建設(shè)單位便以正在審價(jià)或者以結(jié)算報(bào)告“水分”太大、結(jié)算資料不全為由搪塞拖延。2、建設(shè)單位設(shè)定審減比例。在審價(jià)過程中，建設(shè)單位為了降低建設(shè)成本，往往審核的尺度比較嚴(yán)厲和苛刻，總是認(rèn)為施工單位報(bào)送的結(jié)算報(bào)告高估冒算，甚至為審價(jià)單位設(shè)定審減比例。對此，施工單位自然無法接受，如此便將工程竣工結(jié)算工作引入到談判或者

19、訴訟。3、建設(shè)單位重復(fù)審價(jià)。審價(jià)報(bào)告只有經(jīng)過雙方蓋章或者簽字確認(rèn)才具有法律效力a。如果建設(shè)單位據(jù)不對審價(jià)報(bào)告蓋章簽字確認(rèn)，要求重新審價(jià)，那么不必要的重復(fù)審核，就會造成工程竣工結(jié)算被無限期拖延。設(shè)定送審價(jià)默認(rèn)條款，防范審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋(以下簡稱司法解釋)第20條規(guī)定：“當(dāng)事人約定，發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件的，按照約定處理。承包人請求按照竣工結(jié)算文件結(jié)算工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。”這一條司法解釋無疑是承包人維護(hù)自身合法權(quán)益的一把尚方寶劍。合同中對送審價(jià)默認(rèn)條款有明確約定。對于送審價(jià)的默認(rèn)，發(fā)包人和承包

20、人必須要有合同約定，否則不能直接適用上述司法解釋。約定的主要內(nèi)容為：發(fā)包人在收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件。約定的表現(xiàn)形式為，建設(shè)工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議、會議紀(jì)要等在施工過程中形成的書面文件。須有明確期限。發(fā)包人審核的時(shí)間必須有明確約定，如在約定中寫明審價(jià)期限為30天、40天等，期限的長短可以由當(dāng)事人自由約定，但鑒于建設(shè)工程結(jié)算的復(fù)雜性，答復(fù)的期限應(yīng)當(dāng)合理，最好是大于或者等于28天。如果雙方?jīng)]有明確約定審價(jià)期限亦無法適用本條。發(fā)包人“不予答復(fù)”。本條所稱“不予答復(fù)”指發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)“不予答復(fù)”的行為，其形式一般表現(xiàn)為書面答復(fù)，“不予答復(fù)”

21、的內(nèi)容可理解為發(fā)包人未對承包人提供的送審價(jià)及送審資料提出實(shí)質(zhì)性的書面異議。應(yīng)當(dāng)注意的操作事項(xiàng)巧妙設(shè)計(jì)送審價(jià)默認(rèn)條款。建設(shè)工程施工合同的示范文本并沒有關(guān)于“發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件”的內(nèi)容。因此，發(fā)包人和承包人應(yīng)該在專用條款或補(bǔ)充協(xié)議中，對此進(jìn)行專門約定。但是，在實(shí)踐當(dāng)中，相對于發(fā)包人，承包人明顯處于劣勢。而且，發(fā)包人的法律意識也越來越強(qiáng)，并懂得利用自己的強(qiáng)勢地位，在最大范圍內(nèi)擴(kuò)大自己的權(quán)利，減輕義務(wù)。因此，承包人要想在專用條款中直接約定“視為認(rèn)可”的條款比較困難。因此，建議承包人可就工程結(jié)算問題約定為：本工程的結(jié)算方式和期限按照建設(shè)部頒布的建筑工程施

22、工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法執(zhí)行。在條件允許的情況下，承包人可爭取對以下內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化：審價(jià)期限;如果發(fā)包人在收到竣工結(jié)算文件后一定期限內(nèi)未提出書面異議，應(yīng)視為發(fā)包人收到的竣工結(jié)算文件齊全;發(fā)包人在審價(jià)期限內(nèi)未結(jié)束審價(jià)，應(yīng)視為同意竣工結(jié)算文件。送審資料齊全，且由發(fā)包人簽收。一般來說，送審資料齊全后，結(jié)算文件應(yīng)當(dāng)由發(fā)包人簽收，到工程結(jié)算時(shí)，發(fā)包人和承包人的關(guān)系或許已經(jīng)惡化，發(fā)包人可能拒絕簽收。這種情況下，承包人可以請公證處公證送審的結(jié)算文件內(nèi)容，然后郵寄給發(fā)包人，即在送審資料送交發(fā)包人之前，事先與郵政特快專遞公司和公證處聯(lián)系好，把所有的送審資料都先行公證，并在公證人員公證下用郵政特快專遞發(fā)送至發(fā)包人處

23、。約定答復(fù)期限屆滿后，承包人應(yīng)謹(jǐn)慎發(fā)函。合同約定的答復(fù)期限屆滿后，發(fā)包人沒有任何答復(fù)，承包人欲以送審價(jià)認(rèn)定工程價(jià)款的目的已經(jīng)達(dá)到。此時(shí)，承包人應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎發(fā)函，千萬不能質(zhì)疑發(fā)包人為何不在約定期限內(nèi)答復(fù)，甚至要求發(fā)包人在一定期限內(nèi)予以答復(fù)。這種行為在實(shí)質(zhì)上表明承包人賦予了發(fā)包人新的答復(fù)期限，即承包人不應(yīng)當(dāng)向發(fā)包人發(fā)出催促其盡快結(jié)算審價(jià)等有關(guān)方面的文件，而應(yīng)該立即向發(fā)包人發(fā)出工程造價(jià)以送審價(jià)為準(zhǔn)的函件，同時(shí)根據(jù)合同中關(guān)于支付工程價(jià)款的約定，向發(fā)包人發(fā)出支付工程價(jià)款的“催款函”，而非“催審函”，否則就功虧一簣。六、項(xiàng)目手續(xù)不齊仍施工的風(fēng)險(xiǎn)“先上車后補(bǔ)票”，邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工在建筑活動(dòng)中是常有的事。其

24、實(shí)誰都知道這是不允許的，但為了趕工程進(jìn)度，為了省錢，有的開發(fā)商就顧不上這些了，而有些監(jiān)管部門也是大開綠燈。如四川某房地產(chǎn)開發(fā)公司成都公司訴成都某實(shí)業(yè)有限公司聯(lián)合建房一案中，聯(lián)建工程于2015年7月10日竣工，并于2016年3月14日經(jīng)質(zhì)量監(jiān)督部門質(zhì)檢為合格。但直至訴訟發(fā)生，該統(tǒng)征地的土地出讓金都未向國土部門繳齊，房地產(chǎn)開發(fā)公司未能取得施工許可證，但是卻獲得了定點(diǎn)通知書、施工灰線大樣檢查表、建設(shè)用地規(guī)劃許可證以及某區(qū)統(tǒng)一征地辦公室允許先期使用該統(tǒng)征地的證明。本案的一個(gè)關(guān)鍵問題在于：統(tǒng)一征地辦公室在該征用地的土地使用證欠缺及規(guī)劃紅線內(nèi)尚有部分住戶未進(jìn)行拆遷安置的情況下，違反相關(guān)規(guī)定，出具了允許先期

25、使用的證明。需要特別注意的是，由于建設(shè)單位未取得相關(guān)建設(shè)用地手續(xù)、規(guī)劃手續(xù)等，如果手續(xù)不全，其與施工方所簽訂的合同，法院審理時(shí)可能認(rèn)定為無效合同。此時(shí)，對于施工方的工程款，則需要確認(rèn)工程造價(jià)，如鑒定出的造價(jià)額低于合同約定的造價(jià)，對施工方是不利的。未取得土地使用權(quán)證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證的，按照最高法關(guān)于審理涉及國有土地使用權(quán)合同糾紛適用法律問題的解釋9規(guī)定，施工合同無效，而按城鄉(xiāng)規(guī)劃法40條規(guī)定，未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證，屬于違章建筑，不可能通過竣工驗(yàn)收，也就無法進(jìn)行竣工結(jié)算。按解釋19條規(guī)定，法院對此類要求支付價(jià)款案件不予受理。建議:業(yè)主方手續(xù)不齊，施工企業(yè)應(yīng)要求補(bǔ)齊，施工過程中還應(yīng)考慮要對方

26、提供擔(dān)保。七、黑白合同，鴛鴦合同成都市某建筑工程公司訴成都某置業(yè)公司一案中，雙方當(dāng)事人于1996年6月8日簽定了一份由工商行政管理局監(jiān)制的建設(shè)工程施工合同。該合同第20條規(guī)定：合同經(jīng)鑒證后十天內(nèi)，按工程暫定價(jià)的25%撥付工程預(yù)付款，總金額為775萬元；第22條規(guī)定：每月5日前支付上月工程進(jìn)度款。該合同經(jīng)成都市建設(shè)工程合同管理辦公室鑒證。同年11月28日，雙方當(dāng)事人又私下簽定了某商業(yè)中心工程補(bǔ)充合同。該合同第五項(xiàng)載明：“乙方（施工單位）在開工時(shí)，不收取工程預(yù)付款，乙方愿墊資修建地下室主體結(jié)構(gòu)，其墊資款在地下室主體完工后由甲方（建設(shè)方）支付完成工作量扣除甲供材料款后的50%，剩余50%在乙方承包范

27、圍內(nèi)工程竣工時(shí)付。如在施工中甲方資金臨時(shí)發(fā)生梗阻時(shí)，乙方保證施工的連續(xù)進(jìn)行”。合同雙方當(dāng)事人正是通過簽定補(bǔ)充合同的方式變更了原依法訂立的合同，并對工程款給付作了大幅度的修改，以此避開了建筑工程合同管理部門對合同的監(jiān)管。最后雙方為結(jié)算發(fā)生糾紛訴至法院。雖然最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋第二十一條規(guī)定：當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的根據(jù)。但實(shí)際上陰陽合同效力的司法認(rèn)定全國各地對此判法不一樣的，司法解釋認(rèn)為以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的根據(jù)，有的地方認(rèn)為按實(shí)際履行的來算。

28、開篇案例自貢中興建業(yè)有限公司訴重慶隆寬公司案件，企業(yè)遭遇巨大的風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)重要的原因也是陰陽合同爭議。我個(gè)人認(rèn)為：如果是必須招投標(biāo)的項(xiàng)目，一定要小心，如果不是，如果一定要簽，先把故意少算的部分補(bǔ)上。結(jié)束語：美國高盛公司所以在金融危機(jī)中一枝獨(dú)秀，避免巨虧，他們有一個(gè)寫滿風(fēng)險(xiǎn)的大轉(zhuǎn)盤，每天都要轉(zhuǎn)一下，發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)因素，立即分析交易和投資是否要做，風(fēng)險(xiǎn)如何解決，我們的建筑企業(yè)需要借鑒。企業(yè)應(yīng)從招投標(biāo)開始到結(jié)算的階段為縱向，以制度（項(xiàng)目經(jīng)理管理、財(cái)務(wù)管理、索賠擔(dān)保制度等）作為橫向貫穿始終。規(guī)避好風(fēng)險(xiǎn)，取得追求陽光下的最大利潤。前期立項(xiàng)、招投標(biāo)階段合同風(fēng)險(xiǎn)及防范。階段風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面，一是確保中標(biāo)，二是確保

29、項(xiàng)目利潤水平。風(fēng)險(xiǎn)防范的主要舉措：在立項(xiàng)階段，加強(qiáng)對對建設(shè)工程項(xiàng)目背景、建設(shè)工程立項(xiàng)、規(guī)劃、環(huán)評、土地等審批文件的調(diào)查，及時(shí)對立項(xiàng)前期可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書、合作開發(fā)方案的進(jìn)行研究和分析；在投標(biāo)階段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、環(huán)境等方面對該工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及綜合預(yù)測，制定相應(yīng)預(yù)案，確保整個(gè)投標(biāo)工作有條不紊推進(jìn)，減少工作失誤，確保投標(biāo)工作快捷、高質(zhì)量地完成。項(xiàng)目實(shí)施階段合同風(fēng)險(xiǎn)及防范。項(xiàng)目實(shí)施階段，合同管理的風(fēng)險(xiǎn)主要包括工期風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)、材料及設(shè)備供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、外部干擾風(fēng)險(xiǎn)等。在這一時(shí)期，項(xiàng)目投資規(guī)模大、管理跨度大、協(xié)調(diào)關(guān)系多、技術(shù)環(huán)節(jié)復(fù)雜，參與項(xiàng)目管理的關(guān)聯(lián)方，都

30、是通過合同來履行義務(wù)、承擔(dān)責(zé)任和享有權(quán)利。因此，必須采取一些有效的措施來規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。一是采取強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)措施，規(guī)避項(xiàng)目管理引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。主要舉措是引進(jìn)先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法和管理工具，應(yīng)用科學(xué)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析標(biāo)準(zhǔn)和管理手段，采取主流的施工組織方案和技術(shù)措施，上馬先進(jìn)的機(jī)械設(shè)備和施工機(jī)具，進(jìn)一步提高生產(chǎn)效率，提升項(xiàng)目管理水平，降低成本費(fèi)用支出。二是加強(qiáng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)和概算清理，提高收益水平。目前，多數(shù)工程項(xiàng)目的合同額與實(shí)際成本大致相當(dāng)，利潤空間狹小，項(xiàng)目盈利非常困難，企業(yè)盈利也面臨考驗(yàn)。有效的方法就是往往只能把盈利的期望寄托在工程索賠和概算清理上。在項(xiàng)目過程管理中，首先要注重日常索賠資料的積累、整理和

31、匯總，為項(xiàng)目索賠做好基礎(chǔ)工作。其次，施工過程要得到監(jiān)理和業(yè)主的充分認(rèn)可，尤其是施工過程中出現(xiàn)的工程數(shù)量增加、工期延長以及設(shè)計(jì)方案變更、施工組織優(yōu)化等都必須得到監(jiān)理和業(yè)主的及時(shí)簽認(rèn)，做好驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作，確保收入不受損失，真正做到工作有目標(biāo)，計(jì)劃有底數(shù)，過程有分析，實(shí)施有措施，責(zé)任有落實(shí)。三是引入工程保證擔(dān)保。工程保證擔(dān)保就是要求簽約方在履行合同時(shí)，由保證擔(dān)保人向權(quán)利人保證，如果被保證人無法完成其與權(quán)利人簽訂之合同中規(guī)定的應(yīng)由被保證人履行的承諾、債務(wù)或義務(wù)的話，則由保證擔(dān)保人代為履約，或付出其他形式的補(bǔ)償。通過這一手段，使項(xiàng)目各關(guān)聯(lián)方市場行為后果及責(zé)任界定更加清晰化、價(jià)值化、數(shù)量化，有利于強(qiáng)化各方的

32、風(fēng)險(xiǎn)意識，確保了合同的正常履行?？⒐を?yàn)收及工程結(jié)算階段合同風(fēng)險(xiǎn)及防范。這一階段也是工程項(xiàng)目的收尾階段，也是體現(xiàn)項(xiàng)目收益水平的重要時(shí)期。主要風(fēng)險(xiǎn)是工程按時(shí)交付和工程款按期結(jié)算。主要措施：一是按時(shí)完成竣工資料編制，完善移交手續(xù)，做好正式移交前的準(zhǔn)備工作；二是注意建設(shè)工程合同竣工結(jié)算條款的界定和約定；三是注意發(fā)包方對承包方提交合同的最終結(jié)算資料簽收的規(guī)定。京津城際EPC合同風(fēng)險(xiǎn)管理及防范的幾點(diǎn)啟發(fā)從京津城際EPC項(xiàng)目合同管理的實(shí)踐我們可以看出，進(jìn)一步強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范，就必須關(guān)注并做好以下四點(diǎn)：增強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范意識。合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范意識是建筑施工企業(yè)市場經(jīng)濟(jì)意識、法律意識、工程管理意識的

33、綜合體現(xiàn)。一方面，加強(qiáng)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)合同管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范的教育和培訓(xùn)。另一方面，認(rèn)真研究FIDIC合同條件、發(fā)包方合同管理的方法與程序、研究合同管理的典型案例，使項(xiàng)目全員認(rèn)識到合同風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性。嚴(yán)格執(zhí)行合同交底制度。專業(yè)合同管理人員組織，逐級進(jìn)行合同交底，全面陳述合同背景、合同工作范圍、合同目標(biāo)、合同執(zhí)行要點(diǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)防范及特殊情況處理。在整理相關(guān)方意見和建議的基礎(chǔ)上，對合同執(zhí)行計(jì)劃、管理程序、管理措施及風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行進(jìn)一步的修改完善，形成書面交底記錄，指導(dǎo)合同管理工作。加強(qiáng)變更合同管理。項(xiàng)目過程管理中，合同變更是工程索賠的重要依據(jù)。首先，要注重日常索賠資料的積累、整理和匯總，為項(xiàng)目索

34、賠做好基礎(chǔ)工作；其次，施工過程工程數(shù)量增加、工期延長以及設(shè)計(jì)方案變更、施工組織優(yōu)化等都必須得到監(jiān)理和建設(shè)單位以及關(guān)聯(lián)方的及時(shí)簽認(rèn)，為清概索賠工作奠定基礎(chǔ)。建立合同實(shí)施保證體系。先要建立合同管理的工作程序，要協(xié)調(diào)好各方關(guān)系，使總承包合同的實(shí)施程序化、規(guī)范化。其次，設(shè)立合同管理的專職人員，做好合同資料和相關(guān)的工程資料的收集、整理和保存。三是建立書面聯(lián)系制度，合同關(guān)聯(lián)方之間的任何協(xié)商、意見、請示、指示、記錄都應(yīng)落實(shí)在紙上，并以書面形式為最終依據(jù)，使合同管理有理有據(jù)。5、某高速公路工程項(xiàng)目監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)管理為例,該項(xiàng)目投資20億,原工期24個(gè)月。任務(wù)確定后,項(xiàng)目總監(jiān)及各專業(yè)監(jiān)理工程師、公司技術(shù)經(jīng)營部門和本工

35、程相關(guān)的專家或有經(jīng)驗(yàn)人士,首先根據(jù)該工程特點(diǎn)列出30個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素,編寫風(fēng)險(xiǎn)因素清單;然后用定性方法,按風(fēng)險(xiǎn)因素對項(xiàng)目影響程度,將其劃分為災(zāi)難、嚴(yán)重、較大和一般風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)過討論和統(tǒng)一意見,做出風(fēng)險(xiǎn)程度評估:（1）災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)。業(yè)主方面:關(guān)鍵工程施工隊(duì)伍的安排;施工方面:關(guān)鍵工程的綜合管理及技術(shù)素質(zhì),關(guān)鍵工序、重點(diǎn)部位不按規(guī)范施工;監(jiān)理方面:發(fā)現(xiàn)不了重大技術(shù)和質(zhì)量問題。（2）嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)8個(gè)。業(yè)主方面:合同不按規(guī)定計(jì)監(jiān)理費(fèi),設(shè)備及主要材料不能及時(shí)到貨,不尊重客觀實(shí)際安排突擊作業(yè);施工方面:一般工程的綜合管理及技術(shù)素質(zhì),現(xiàn)場缺少技術(shù)人員或不勝任工作,弄虛作假、偷工減料;監(jiān)理方面:錯(cuò)誤做出指令及批示,發(fā)現(xiàn)不了

36、一般性問題導(dǎo)致質(zhì)量失控。（3）較大風(fēng)險(xiǎn)9個(gè)。業(yè)主方面:合同工期定的太短,設(shè)計(jì)深度不夠發(fā)生大量變更,超概算資金無來源;施工方面:分包隊(duì)伍的選擇,一般部位或工序不按規(guī)范施工;監(jiān)理方面:總監(jiān),監(jiān)理部整體素質(zhì),本工程相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范熟悉程度,個(gè)別人員工作水平不高發(fā)現(xiàn)問題不能及時(shí)制止或聽之任之。（4）一般風(fēng)險(xiǎn)9個(gè)。業(yè)主方面:日常事物干預(yù)較多,大尾巴工程,對甲方原因拖期經(jīng)濟(jì)沒有約束;施工方面:低標(biāo)準(zhǔn)、老毛病、壞習(xí)慣,施工機(jī)具滿足不了需要;監(jiān)理方面:監(jiān)理人員與分管業(yè)主關(guān)系,與項(xiàng)目所在地人際關(guān)系,主要專業(yè)監(jiān)理工程師的業(yè)務(wù)水平,工作方法。6、合同風(fēng)險(xiǎn)妙招全攻略風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)包人派駐施工場地履行合同的代表、監(jiān)理工程師頻繁變

37、動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)由于建設(shè)工程施工合同履行期限長、雙方來往手續(xù)多等合同本身的特點(diǎn)，在合同的履行過程中，原備案合同中注明的發(fā)包人派駐施工現(xiàn)場履行合同的代表、以及監(jiān)理工程師，中途往往發(fā)生人員變動(dòng)。上述人員變動(dòng)時(shí)，發(fā)包人往往僅口頭通知承包人。當(dāng)竣工結(jié)算產(chǎn)生糾紛時(shí)，承包人手持僅有個(gè)人簽名而無發(fā)包人或監(jiān)理單位蓋章的文件，要求增加工程款或要求工期順延時(shí)，卻遭發(fā)包人的刁難拒絕。此時(shí)，舉證責(zé)任就轉(zhuǎn)移到承包人，承包人要舉證證明在相關(guān)文件上的簽名者，系發(fā)包人所派的現(xiàn)場代表，或系監(jiān)理單位新派的監(jiān)理工程師，否則，該文件的有效性不能確認(rèn)。此節(jié)勢必增加了承包人的舉證難度，導(dǎo)致承包人的合法利益往往受損。據(jù)筆者所知，標(biāo)的越大的建筑工程

38、，特別是發(fā)包人系開發(fā)公司的情形，上述人員的變動(dòng)頻率越高。防范對策：化解此風(fēng)險(xiǎn)的對策很簡單，即在發(fā)包人派駐工地代表人員每次變動(dòng)時(shí)，承包人應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿饕藛T變動(dòng)通知書，并要求對方加蓋單位印章。風(fēng)險(xiǎn)：工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)工期延誤，往往是發(fā)包人對付承包人企圖少付、拖付工程款的慣用手段。建設(shè)工程施工合同示范文本通用條款第13.1條規(guī)定，因7種原因之一造成工期延誤的，經(jīng)工程師確認(rèn)，工期相應(yīng)順延。其中“發(fā)包人未能按約定日期支付工程預(yù)付款、進(jìn)度款，致使施工不能正常進(jìn)行”，工期應(yīng)順延。但該條在實(shí)踐中往往發(fā)生爭議。如：江蘇某公司給北京某開發(fā)公司施工一幢商住綜合樓。中途，承包人主張：開發(fā)公司多次不及時(shí)支付進(jìn)度款，致使無法施工，遂停工。發(fā)包人主張：施工企業(yè)多報(bào)已完成工程量，屬多報(bào)進(jìn)度款，我們當(dāng)然要審核扣減。爭議的焦點(diǎn)變成，究竟是施工企業(yè)多報(bào)當(dāng)月已完成工程量，還是開發(fā)公司拖延支付進(jìn)度款？眾所周知，施工進(jìn)程是一個(gè)變動(dòng)的動(dòng)態(tài)過程，承包人在日后糾紛時(shí)，要舉