某公司融資租賃風(fēng)險管理辦法

1、風(fēng)險管理辦法（試行）第一章總則第一條目的和適用范圍為增強(qiáng)公司防范和控制風(fēng)險的能力，加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司章程的規(guī)定，制定本辦法。本辦法適用于公司各部門（含分公司、子公司，下同）及全體員工（含試用期員工和實習(xí)人員，下同）。第二條術(shù)語1 .風(fēng)險：是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。2 .戰(zhàn)略風(fēng)險：是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險。3 .聲譽(yù)風(fēng)險：是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起外部社

2、會名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。4 .法律風(fēng)險：是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。5 .合規(guī)風(fēng)險：是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。6 .信用風(fēng)險：是指由融資租賃申請人、債務(wù)人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。7 .市場風(fēng)險：是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。8 .操作風(fēng)險：是指由員工操作不當(dāng)或不完善，有問題的內(nèi)部程序，以及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險9 .流動性風(fēng)險：是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險

3、。第三條風(fēng)險管理的基本任務(wù)公司風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進(jìn)風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險全程管理，增強(qiáng)識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。第四條風(fēng)險管理的原則風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。（一）全面管理原則資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與，各司其職。（二）制度優(yōu)先原則開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，

4、盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。（三）預(yù)防為主原則各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。（四）職責(zé)分明原則防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。第二章風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第五條全面風(fēng)險管理全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實現(xiàn)

5、提供合理保證。第六條全面風(fēng)險管理的目標(biāo)全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)四個目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報告目標(biāo)，是指報告的可靠性。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條全面風(fēng)險管理的要素為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的四個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素：（一）內(nèi)部環(huán)境董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事

6、會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各部門的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。董事會和經(jīng)營管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。（二）目標(biāo)設(shè)定內(nèi)控制度要

7、與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進(jìn)董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。（三）事件識別設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。（四）風(fēng)險評估為建立

8、一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進(jìn)行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。（五）風(fēng)險對策指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。公司負(fù)責(zé)組織設(shè)計內(nèi)部控制體系、組織，督促各部門建立和健全內(nèi)部控制；稽核、審計等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查，評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正

9、措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各部門落實。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；稽核部門、內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；合規(guī)部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。（六）控制活動內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核，不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險

10、頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進(jìn)行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、獨立地監(jiān)督。（七）信息與溝通有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措

11、施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。（八）監(jiān)控對內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門、合規(guī)部門、稽核部門、內(nèi)部審計部門對其進(jìn)行定期評價。風(fēng)控部門強(qiáng)調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)確理解與研究消化，使之落實于公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的

12、稽核和內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事稽核和內(nèi)部審計工作；稽核和內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、稽核部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條全面風(fēng)險管理的認(rèn)定認(rèn)定全面風(fēng)險管理是否有效，是在對八個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進(jìn)行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效性的

13、標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險管理在所有四個目標(biāo)上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證公司員工了解本機(jī)構(gòu)，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。第三章風(fēng)險管理的組織體系第九條風(fēng)險管理層級風(fēng)險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各部門。各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo)；每個層次都必須從八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。第十條法人治理機(jī)制規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過合理劃分股東、董事、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵

14、約束的合理性。第十一條風(fēng)險管理的組織體系風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險評審委員會為核心，以風(fēng)控部門實施操作，以各部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。第十二條風(fēng)險評審委員會公司董事會下設(shè)立風(fēng)險評審委員會，風(fēng)險評審委員會對董事會負(fù)責(zé)，對公司的風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。公司設(shè)立風(fēng)控部門，根據(jù)風(fēng)險評審委員會制定的政策，對公司風(fēng)險進(jìn)行管理。風(fēng)控部門作為日常部門開展工作。各部門均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各部門的風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險報告任務(wù)；下一級風(fēng)險控制人員對上一級風(fēng)險控制人員負(fù)責(zé)，直到對風(fēng)險評審委員會負(fù)責(zé)。風(fēng)控部門和風(fēng)險控制

15、人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。第四章風(fēng)險管理的理念和文化第十三條風(fēng)險管理的理念和文化風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視，積極參與，獻(xiàn)計獻(xiàn)策，齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。第十四條風(fēng)險管理報告制度產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確地向風(fēng)控部門報告,使風(fēng)控部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效的聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套

16、具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。第十五條風(fēng)險管理理念和文化培養(yǎng)通過加強(qiáng)對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。第五章風(fēng)險管理的范圍和過程第十六條風(fēng)險管理的范圍風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理,將戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。第十七條風(fēng)險管理全程管理風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

17、、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，風(fēng)險落實，管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。第六章風(fēng)險管理的計量和方法第十八條風(fēng)險管理的方法風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；（二）既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組

18、合并重管理；（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十九條風(fēng)險管理的計量通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)公司自身特點的風(fēng)險分析和控制模型。定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行：（一）資本充足指標(biāo)1.資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）X100%（參照商

19、業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)伯10%2,核心資本充足率=核心資本凈額/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場（風(fēng)險資本）X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值6%（二）信用風(fēng)險指標(biāo)1 .不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值2%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值04%2 .不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值3%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值05%。3 .資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)

20、準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值120%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)伯100%。4 .貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值120%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)伯100%。5 .撥備覆蓋率=（貸款損失專項準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）（/乂100%（指標(biāo)伯100%。6 .單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額x100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值010%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值015%。7,單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資

21、本凈額X100%（參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值010%。8 .授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值0100%。9 .單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額x100%（參照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值10%10 .集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額x100%（參照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值15%11 .全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額X100%（參照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標(biāo)值050%參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值10%12

22、.正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%Z上）13 .次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/期初次級（類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）x100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%Z上）14 .可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/期初可疑（類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值5

23、0%Z上）（三）流動性風(fēng)險指標(biāo)1 .流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)伯35%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)伯25%2 .流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值0%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)伯-10%）3 .核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債x100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值75%以“1104工程”口徑；參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)伯60%兩口徑計算方法不同）4 .人民幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項存款期末余額

24、X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)伯5%5 ,存貸款比例=各項貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項存款余額X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值60%按銀監(jiān)其他要求，指標(biāo)值075%（四）市場風(fēng)險指標(biāo)1 .累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值5%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值020%（五）盈利性指標(biāo)2 .資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額X100%折年系數(shù)。（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值1%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)伯0。6%3 .資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額X10

25、0%X折年系數(shù)。（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)伯20%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值11%4 .風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)x100%折年系數(shù)。（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值1.8%）4.成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入X100%（參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值040%參照商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值035%注：平均余額=（年初+年末）/2。折年系數(shù)=12/N,其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。前述參照商業(yè)銀行監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評級得分為100分時的指標(biāo)值。前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)

26、準(zhǔn)執(zhí)行。第七章風(fēng)險管理的重點第二十條政策公司以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對各產(chǎn)業(yè)的負(fù)面影響。第二十一條法律法律風(fēng)險是公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的；法律風(fēng)險可以通過強(qiáng)化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。第二十二條授權(quán)公司對高級經(jīng)營管理人員、各部門和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種，審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力