檢修公司出納崗位工作標準DOC5實用精品資料(00002)

1、檢修公司出納崗位工作標準1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東XX發(fā)電有限責任公司 發(fā)布前言本標準是根據山東XX發(fā)電廠企業(yè)標準Q/118-202.03-1995管理標準和工作標準編寫的基本規(guī)定的要求進行編寫的。 本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司標準化委員會提出。 本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司企管辦歸口。 本標準起草單位：山東XX發(fā)電有限責任公司計財部。 本標準起草人：馬騁 修 訂：馬騁 審 核：鄭書香 審 定：張其穩(wěn) 審 批：韓明理 本標準于1999年12月 10日首次首次發(fā)布。 本標準由山東XX發(fā)電有限責任公司計財部負責解釋。XX發(fā)電有限責任公司企業(yè)標準 Q/118302.

2、1991999檢修公司出納崗位工作標準1 范圍 本標準規(guī)定了山東XX發(fā)電有限責任公司檢修公司出納崗位的責任于權限、工作內容與要求，檢查與考核。 本標準適用于財務出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 職責與權限21 素質與要求211清正管財，廉潔奉公；守法護法，堅持原則；嚴謹負責，一絲不茍；熱情服務，耐心解釋。212具備三年以上的財務工作經驗，中專及以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質。213熟知現(xiàn)金、銀行結算辦法并能熟練選擇結算方式，辦理現(xiàn)金、銀行結算業(yè)務，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據、識票幣等基本功。214 熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。21.5 按照

3、國家銀行結算和財務管理有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金、銀行結算業(yè)務。21.6按照會計制定，填制和審核現(xiàn)金、銀行收付款憑證及銀行余額調節(jié)表，并據此登記銀行存款日記帳。21.7負責保管好現(xiàn)金、支票、有關印鑒、各種有價債券及單位的重要權益憑證和貴重物品。21.8 維護財經紀律、執(zhí)行財務會計制度抵制不合法的收支。21.9對主管部門、財政、稅務、審計等部門的檢查要負責提供現(xiàn)金、銀行憑證、帳冊及有關資料，如實反映情況。22出納調離本崗位，要將經管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據、支票和未了事項、辦妥交接手續(xù)。3 工作內容與要求3. 1 現(xiàn)金結算3. 1. 1 遵紀守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運轉。3. 1

4、. 2 辦理廠內日?，F(xiàn)金零星收支結算業(yè)務。3. 1. 3 按時提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。3. 1. 4 按時發(fā)放職工工資、獎金、津貼。3. 1. 5 編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點現(xiàn)金，達到帳實相符。3. 1. 6 保管有關印章.32 銀行結算321 每日根據銀行結算憑證及有關的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。322 根據審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結出余額。323 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。324 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。32.

5、5 接受各級有關部門對出納工的檢查,如實提供有關資料。33保管有價證券331 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。3. 4及時糾正外部檢查的有關業(yè)務技術錯誤。4 結算紀律4.1 .1現(xiàn)金結算紀律4.1.1.1不準私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.4.1.1.2不準用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金.4.1.1.3嚴禁用轉帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.4.1.1.4不準保留帳外現(xiàn)金.4.1.1.5嚴格執(zhí)行開戶銀行批準的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時存入銀行.4.1.2 現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管4.1.2.1 現(xiàn)金支票領用后,及時提現(xiàn)金如不用放入保險柜內.4.1.2.2 現(xiàn)金出納

6、要保管好庫存現(xiàn)金和有價證券,發(fā)生短缺要負責賠償.4.1.2.3 保險柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉交或告訴他人.4. 2. 1 銀行結算紀律4211 不外借銀行帳戶、支票及其他票據。4212 不簽發(fā)遠期支票、空頭支票。4213 正確填制銀行支票及其他結算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。422 支票簽發(fā)與保管4221 經辦人申請領用獲準后，出納員于當日簽發(fā)支票。4222支票須按編號順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領用薄上登記，經辦人簽字。4223 對逾期未用的支票，應在支票簽發(fā)后10日內收回，分別予以注銷作廢，并加蓋作廢章。4224 支票、印鑒應于每日

7、工作完畢存入保險柜,不得遺失。5. 結算原則5.1. 現(xiàn)金結算5.1.1 每日辦理的結算業(yè)務,需于當時辦理完畢.5.1.2 按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.5.1.3 正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。5.1.4 每月根據現(xiàn)金報銷憑證發(fā)票及有關的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計分錄正確、章記齊全。5.1.5 根據審核完畢的記帳憑證，及時登記現(xiàn)金日記帳、結出當日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機帳頁.5.1.6 現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準確率為100%。5.1.7 每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計科審計.5.1.8 每日應結算的收付事項,須于當日辦理完畢。5.2 正確編制銀行憑證、登記日記帳521 每日根據銀行結算憑證及有關的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會計分錄正確，印章齊全。522 根據審核完畢的記帳憑證,及時登記銀行存款日記帳，結出余額。523 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對,次月20日前編制余額調節(jié)表,未達帳項的清理不得超過2個月，存款完整率為100%。524 每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。52. 5 接受各級有關部門對出納工的檢查,如實提供有關資料。5. 3 保管有價證券5.3.1 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。3.5及時糾正外部檢查的有關業(yè)