國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對(duì)策

1、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀成因及治理對(duì)一、銀行不良資產(chǎn)的概念廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估計(jì)，造成部分或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸 業(yè)務(wù)中，按期收回本金、利息的貸款稱(chēng)為正常貸款；相反，銀行發(fā)放的各類(lèi)貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的 期限償還全部本金或利息，造成銀行損失的這類(lèi)貸款，稱(chēng)為 狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。本文所探討的是狹義上 的不良資產(chǎn)。二、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及危害近年來(lái)在金融性報(bào)刊公布的個(gè)案調(diào)查顯示，不良資產(chǎn)占比在 20%20%以上，此比例也被專(zhuān)家學(xué)者及人行總行所認(rèn)可。19941994 年末，全國(guó)銀行貸款余額 x x x x xxxx

2、億元，其中，四家專(zhuān)業(yè) 銀行貸款余額為億元如不良資產(chǎn)占比在2020 一 30%30%之間，那么，四家專(zhuān)業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額大約為XX/XX/億一x川8200億丿元。巨額不良資產(chǎn)給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)以下危害： 1 1影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無(wú)法通過(guò)貸款回收來(lái)增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽(yù)；2.2.造成銀行的資產(chǎn)損失。即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也 存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資 金無(wú)法運(yùn)用到收益更大的項(xiàng)目上，這對(duì)銀行資金來(lái)源也是一 種損失。3 3導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化。 不良資產(chǎn)對(duì)銀行財(cái)務(wù)的影響 是雙重的。一方面，較多的貸款利息無(wú)法收回

3、，銀行卻要如 實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另一方面，國(guó)家 財(cái)務(wù)制度規(guī)定，一定時(shí)間內(nèi)無(wú)論利息是否實(shí)收，都要計(jì)入營(yíng) 業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實(shí)虧現(xiàn)象 就越嚴(yán)重。4.4.制約社會(huì)資源的合理配置。資金是生產(chǎn)要素的龍頭，資金沉淀配置效益便無(wú)法發(fā)揮，這又直接影響到整個(gè)國(guó)民經(jīng) 濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。由此可見(jiàn)，巨額不良資產(chǎn)使得國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)步履艱 難，阻礙了銀行的正常發(fā)展，阻礙了參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。因此， 釋解不良資產(chǎn)，并消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源，建立現(xiàn)代商業(yè) 銀行制度，已刻不容緩。三、不良 a a 資產(chǎn)的成因1 1宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)劇烈波動(dòng)及投資膨脹，是導(dǎo)致大量無(wú)效 資產(chǎn)的政策性原因。投資的增長(zhǎng)是

4、國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健 康發(fā)展的必要條件，但前提條件是進(jìn)行有效的投資，即投資 的增長(zhǎng)形成有效的供給，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量達(dá)到預(yù)期目的。超出 國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的投資膨脹，在銀行方面的反映就是大量信貸 資產(chǎn)呆滯于陷入困境的企業(yè)中。2 2信貸資金財(cái)政化。當(dāng) 8080 年代初實(shí)行中短期設(shè)備貸款” 和 撥改貸”后，企業(yè)的新建項(xiàng)目也開(kāi)始依靠銀行貸款，到8080年代中期財(cái)政已基本不向企業(yè)增資撥款，應(yīng)由財(cái)政支付的一 些固定資產(chǎn)投資改由銀行向企業(yè)貸款，應(yīng)由財(cái)政支付給企業(yè) 的流動(dòng)資金也改由銀行向企業(yè)貸款解決，應(yīng)由財(cái)政撥付的國(guó) 家儲(chǔ)備物資資金改由銀行向企業(yè)貸款。企業(yè)對(duì)銀行的過(guò)份依 賴(lài)逼迫銀行不得不發(fā)放一些質(zhì)量不高的貸款。3.3

5、.財(cái)稅體制畸形， 致使國(guó)有企業(yè)注資不足。 建設(shè)銀行的 基建貸款，中國(guó)銀行的固定資產(chǎn)外匯貸款和工行、農(nóng)行的技 改貸款，本應(yīng)由財(cái)政作為企業(yè)的資金無(wú)償撥付給企業(yè)，但規(guī) 定向銀行借款，使得相當(dāng)部分國(guó)有企業(yè)的自有資本比例過(guò) 低。；企業(yè)稅收方面，雖然 19931993 年 7 7 月實(shí)行了新稅制，但長(zhǎng) 期處于舊稅制下的國(guó)有企業(yè)已是積重難返，改革開(kāi)放之初國(guó) 有企業(yè)原有自有流動(dòng)資金占 30%30%卻% %，現(xiàn)在工業(yè)企業(yè)降到了 1010 一 20%20%，商業(yè)企業(yè)只有 3%3%子% %，國(guó)有企業(yè)負(fù)債率高達(dá) 80%80% 以上，已無(wú)能力償還銀行貸款。4 4銀行體制性原因。銀行的體制決定著銀行的行為、動(dòng)機(jī)和方向。受

6、傳統(tǒng)計(jì)劃投資體制的制約，專(zhuān)業(yè)銀行基本沒(méi)有信貸自主權(quán)，這不僅表現(xiàn)為政策性投資貸款要聽(tīng)命于政府， 其經(jīng)營(yíng)性貸款限額以上的部分也不能自主決定。這些點(diǎn)貸項(xiàng)目因?yàn)檫x擇不當(dāng)，致使貸款形成大量逾期。5 5銀行經(jīng)營(yíng)管理上的原因。一方面銀行的信貸體制有問(wèn) 題，許多項(xiàng)目雖經(jīng)集體審批，但責(zé)任人不夠明確，出了問(wèn)題 責(zé)任不清。另一方面， 貸款決策缺乏科學(xué)的信息咨詢(xún)系統(tǒng)，對(duì)貸款項(xiàng)目的可行性調(diào)查，通常是定性分析多，定量分析少 靜態(tài)分析多，動(dòng)態(tài)分析少；立足區(qū)域性眼光分析多， 站在全局 性角度分析少，受其局限，造成相當(dāng)多的貸款項(xiàng)目未竣工便 成為風(fēng)險(xiǎn)性呆賬貸款項(xiàng)目。其次是銀行內(nèi)部存在重貸輕收現(xiàn) 象，忽視貸中管理，沒(méi)能用自身在信息

7、方面的優(yōu)勢(shì)來(lái)減輕信 貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行經(jīng)營(yíng)管理上的偏差，造成信貸資金運(yùn)營(yíng) 上的許多疏漏。6 6銀行經(jīng)營(yíng)未真正步入法制化軌道。一是金融部門(mén)不 適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，削弱了銀行信貸的監(jiān)督管理。企業(yè)利用銀 行之間的競(jìng)爭(zhēng)漏洞，乘機(jī)多頭開(kāi)戶(hù)、多頭貸款、甚至多頭套 現(xiàn)，從而形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是銀行貸款管理制度執(zhí)行不嚴(yán)， 個(gè)別信貸人員有章不循，以貸謀私，自我引入風(fēng)險(xiǎn)。三是銀 行信貸投放中缺乏健全嚴(yán)格的法律程序，合同及抵押、擔(dān)保 等手續(xù)不夠完善。四、治理不良信貸資產(chǎn)的措施借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，提出治理我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行巨額不良資產(chǎn)的思路。1 1剝離體制原因形成的不良信貸資產(chǎn)。國(guó)家對(duì)銀行和企 業(yè)的體制性欠賬

8、應(yīng)拿出一塊體制性資源作補(bǔ)償，把貸款改為 投資，就是把企業(yè)無(wú)法歸還銀行的貸款轉(zhuǎn)為對(duì)企業(yè)的投資， 主要是指一些關(guān)系國(guó)計(jì)民生及社會(huì)穩(wěn)定的大型企業(yè)拖欠的 貸款。；2.2.專(zhuān)業(yè)銀行實(shí)行公司化。專(zhuān)業(yè)銀行公司化，旨在建立產(chǎn)權(quán)明晰，責(zé)權(quán)分明，不受政府行政干預(yù)，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自求平衡，自我約束，自負(fù)盈虧，自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)機(jī) 制。堅(jiān)持資金的流動(dòng)性、安全性和盈利性原則，建立從體制 到功能都符合商業(yè)原則的國(guó)有商業(yè)銀行。3 3構(gòu)建國(guó)有企業(yè)集團(tuán)，推進(jìn)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組。企業(yè)集 團(tuán)是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織 形式。生產(chǎn)成規(guī)模，成本最低，效益最好，它不僅通過(guò)聯(lián)合 聚集起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個(gè)企業(yè)難以

9、實(shí)現(xiàn)的組合效應(yīng)， 迅速滿(mǎn)足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，同時(shí)它的組織方式又充分體 現(xiàn)出商品經(jīng)濟(jì)靈活經(jīng)營(yíng)的要求。具備快速的高級(jí)發(fā)展形態(tài)， 企業(yè)集團(tuán)比其他任何組織形式發(fā)展都快，在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮 的作用都要大。形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團(tuán)公司，主要 有兩種途徑：一是單個(gè)企業(yè)實(shí)施規(guī)模擴(kuò)張，一是企業(yè)重組，通過(guò)兼并和收購(gòu)等形式。組成有實(shí)力的集團(tuán)公司，而后者已成為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求組建集團(tuán)公司的主流。政府對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)重組工作要進(jìn)行強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)和策 劃，通過(guò)合資、合作、嫁接等方式來(lái)重組和配置資源，達(dá)到 資源的重新啟動(dòng)，重組的同時(shí)必須落實(shí)好銀行的債權(quán)，以期 達(dá)到盤(pán)活信貸資產(chǎn)的；4.4.強(qiáng)化銀行信貸管理。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理在 于每一筆貸款的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，強(qiáng)化信貸 管理必須實(shí)行貸款管理責(zé)任制。一是明確相關(guān)人員的職責(zé)， 建立行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制度、審貸分離制度、分級(jí)審批制度、離職審 計(jì)制度，以此來(lái)減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是糾正重貸輕管現(xiàn)象，實(shí) 現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式從粗放型向集約型的根本性轉(zhuǎn)變，提高經(jīng)營(yíng)管理 水平，特別是提高風(fēng)險(xiǎn)管理