工程擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)與常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制指引

1、 工程保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)及常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制操作指引一、風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)一資料的完整性、有效性、合規(guī)性 審核被保證人根底資料所反映的成立時(shí)間、注冊(cè)資金、主營(yíng)資質(zhì)、股東情況等，確認(rèn)與工商查詢是否一致。對(duì)銀行征信情況，被強(qiáng)制執(zhí)行情況進(jìn)展復(fù)核；對(duì)被保證人以往業(yè)績(jī)，行業(yè)不良信用記錄情況進(jìn)展查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)的問題及對(duì)保函申請(qǐng)人履約能力的影響等。二被保證人的財(cái)務(wù)狀況 確認(rèn)審批表數(shù)據(jù)與企業(yè)審計(jì)報(bào)告一致，針對(duì)近期報(bào)表分析其資產(chǎn)負(fù)債情況，及對(duì)工程的影響。如審計(jì)報(bào)告有保存性意見的，屬風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)予說(shuō)明情況。三工程情況 通過(guò)查看工程資料披露審批表中未提醒的、與保函責(zé)任相關(guān)的、可能影響工程履約的信息。如建立資金來(lái)源、是否以

2、低價(jià)評(píng)標(biāo)方式中標(biāo)、是否有預(yù)付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP工程、是否對(duì)保函有特殊要求、招標(biāo)文件/施工合同中對(duì)施工是否有特殊要求等。四保函情況 核實(shí)保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責(zé)任與審批表表述一致，確認(rèn)有招標(biāo)文件或合同依據(jù)；五根據(jù)承保標(biāo)準(zhǔn)并綜合工程風(fēng)險(xiǎn)情況審核反擔(dān)保的設(shè)置 1、按我公司承保條件規(guī)定免除反擔(dān)保，又未見特殊風(fēng)險(xiǎn)情況的，同意免除反擔(dān)保；對(duì)于雖符合反擔(dān)保免除條件，但因有影響工程履行的風(fēng)險(xiǎn)情況的，可要求提供反擔(dān)保。 2、對(duì)符合提供反擔(dān)保條件的，審核反擔(dān)保文件、資料是否齊全，簽署是否符合公司要求。對(duì)于反擔(dān)保人為企業(yè)的，審核企業(yè)根底資料以及其股東會(huì)或董事會(huì)同意擔(dān)保的決

3、議，確認(rèn)其是否資信良好，具有相應(yīng)償債能力。對(duì)于反擔(dān)保不符合要求、不合規(guī)或有其他重大瑕疵影響反擔(dān)保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔(dān)保缺乏的，提出補(bǔ)充反擔(dān)保的意見。六委托保證擔(dān)保合同 確認(rèn)委托保證擔(dān)保合同格式符合公司規(guī)X文本要求，審核該合同的填空項(xiàng)(主體、開具保函銀行、工程名稱、保函金額、期限、保費(fèi)等) 是否正確，有無(wú)瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規(guī)；七提醒工程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)控制的補(bǔ)充意見，對(duì)于某違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制的工程提出拒絕承保的建議；八針對(duì)1000萬(wàn)元以上的決策會(huì)審批工程，風(fēng)控審核人將根據(jù)上述審核內(nèi)容做出完整的書面審核意見，連同工程審批表及反擔(dān)保書、面簽影像

4、報(bào)上級(jí)審批。二、工程風(fēng)險(xiǎn)審核中常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施1、關(guān)于資質(zhì)證書審批表中除反映保函申請(qǐng)人最高資質(zhì)等級(jí)外，亦應(yīng)反映與承建工程相匹配的資質(zhì)證書并響應(yīng)招標(biāo)文件對(duì)于中標(biāo)人資質(zhì)的要求，申請(qǐng)供貨類保函強(qiáng)調(diào)響應(yīng)招標(biāo)文件對(duì)投標(biāo)人資格的要求，資質(zhì)證明文件提供不完整的應(yīng)要求補(bǔ)充。資質(zhì)證書自發(fā)證之日起五年內(nèi)有效，超出發(fā)證日五年仍在使用的資質(zhì)證書，申請(qǐng)人須提供資質(zhì)證書繼續(xù)有效的證明文件如發(fā)證機(jī)關(guān)網(wǎng)上公示的企業(yè)資質(zhì)或做出合理的書面說(shuō)明。2、工程延期，要求提供業(yè)主出具的延期證明，明確延期原因并確認(rèn)工程延期與保函申請(qǐng)人無(wú)關(guān)，收集工程延期前工程施工進(jìn)度資料，了解工程進(jìn)展情況。3、續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函的說(shuō)明，

5、及原保函復(fù)印件。說(shuō)明工程延期續(xù)開保函原因、延期期限、承包方對(duì)工程延期是否承擔(dān)責(zé)任。了解工程開工時(shí)間，工程完成進(jìn)度情況，提交監(jiān)理月報(bào)，工地會(huì)議紀(jì)要等反映工程進(jìn)展情況的資料；了解后期施工安排，了解工程能否在延長(zhǎng)工期時(shí)間段內(nèi)竣工。假設(shè)業(yè)主不能提供工程延期續(xù)開保函的說(shuō)明，由工程承辦人業(yè)務(wù)人員對(duì)工程進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并提供署名的工程調(diào)查報(bào)告。非被保證人原因延期，且上述資料能確認(rèn)工程履約無(wú)重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。4、在工程沒有延期的情況下，未按招標(biāo)文件或合同約定時(shí)間申請(qǐng)開具保函/中途開具保函的，應(yīng)將此類情況記錄在工程審批表中；對(duì)于超過(guò)方案工期50%以上或超過(guò)方案開工日3個(gè)月以上，才申請(qǐng)履約保函的，應(yīng)

6、由申請(qǐng)人書面說(shuō)明原因和施工進(jìn)度完成情況，提供有關(guān)的證明資料，工程承辦人業(yè)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)展了解核實(shí)，并在審批表中注明。5、招標(biāo)文件要求提交履約保函和預(yù)付款保函的，我公司僅開具預(yù)付款保函，工程承辦人業(yè)務(wù)人員應(yīng)了解履約保函是否已由其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)開出，并在審批表中注明。6、申請(qǐng)出具質(zhì)量保修保函，申請(qǐng)人應(yīng)按照規(guī)定提交申請(qǐng)資料和反擔(dān)保，同時(shí)提供工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。7、對(duì)于工程的中標(biāo)方式如低價(jià)中標(biāo)，議標(biāo)等、施工地點(diǎn)、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的如差額保函/保函金額與招標(biāo)文件不一致等，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在審批表中寫明情況，由風(fēng)險(xiǎn)審核人結(jié)合被保證人資質(zhì)、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并

7、寫入審核意見。8、關(guān)于低價(jià)中標(biāo)包括最低價(jià)中標(biāo)法、合理低價(jià)法，經(jīng)評(píng)審的最低價(jià)中標(biāo)法等，注重審核中標(biāo)價(jià)與工程預(yù)算價(jià)或招標(biāo)控制價(jià)/風(fēng)險(xiǎn)控制價(jià)所占比例，原那么上中標(biāo)占比低于?工程中標(biāo)價(jià)比例要求?附后的工程須提供投標(biāo)報(bào)價(jià)說(shuō)明，了解本錢利潤(rùn)構(gòu)成，結(jié)合工程類型，被保證人資質(zhì)、資信、財(cái)務(wù)情況綜合評(píng)價(jià)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控的，可采取增加反擔(dān)保等措施承保，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的提出拒絕承保意見。9、在最高院執(zhí)行網(wǎng)查詢保函申請(qǐng)人被執(zhí)行記錄，根據(jù)我公司承保條件要求，執(zhí)行中金額超過(guò)800萬(wàn)元含本數(shù)的，應(yīng)補(bǔ)充提供反擔(dān)保。執(zhí)行記錄有以下情況的，須出具說(shuō)明如案由、金額、執(zhí)行情況、履行安排等，已結(jié)案的，附隨結(jié)案證明文件(法院執(zhí)行終結(jié)裁定或被保

8、證人履行法律文書義務(wù)的轉(zhuǎn)帳憑證等)：(1)單筆執(zhí)行金額超500萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)50%的查看企業(yè)上年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；或未超過(guò)凈資產(chǎn)50%，但單筆被執(zhí)行金額超過(guò)800萬(wàn)元的；盡量隨附未結(jié)案件的生效法律文書；2執(zhí)行中總金額占凈資產(chǎn)75%查看企業(yè)上年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表以上或執(zhí)行中筆數(shù)超過(guò)30筆的；(3經(jīng)查詢，企業(yè)被列為失信為執(zhí)行人的。10、保函申請(qǐng)人有大額查看企業(yè)最近財(cái)務(wù)報(bào)表，總額超過(guò)凈資產(chǎn)30%的對(duì)外長(zhǎng)、短期借款、大額承兌匯票，同時(shí)，工程不付預(yù)付款，進(jìn)度付款節(jié)點(diǎn)滯后，須墊付前期施工資金的，要針對(duì)前期墊付資金需求及資金安排做出說(shuō)明，針對(duì)對(duì)外負(fù)債情況出具說(shuō)明，說(shuō)明其對(duì)外借款的債權(quán)人、借款類別、用途，還款期

9、限、提供的擔(dān)保情況等，是承兌匯票還應(yīng)增加說(shuō)明向銀行提交的保證金比例。以此為依據(jù)評(píng)價(jià)承保風(fēng)險(xiǎn)。11、銀行征信反映保函申請(qǐng)人有多筆、存量大額對(duì)外擔(dān)保的，對(duì)外擔(dān)保存量金額超過(guò)其凈資產(chǎn)，或存量總金額1億元含以上的，需申請(qǐng)人出具書面說(shuō)明，說(shuō)明對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生原因，與被擔(dān)保的主債務(wù)人關(guān)系，被擔(dān)保債務(wù)的期限、金額、還款情況等，了解被擔(dān)保的主債務(wù)人資信、償債能力等，結(jié)合保函申請(qǐng)人自身財(cái)務(wù)狀況及工程情況是否有預(yù)付款，是否需要墊付前期施工資金等，判斷承保風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的，做出增加反擔(dān)?；蚓芙^承保意見。 12、判斷需墊付局部前期資金施工的工程根據(jù)招標(biāo)文件或施工合同，發(fā)包方不支付預(yù)付款或工程按節(jié)點(diǎn)付款，首次付款節(jié)點(diǎn)較

10、滯后的情況如房建工程到達(dá)正負(fù)零，裝飾裝修工程至完成工程量的30%，或安裝工程類工程于安裝設(shè)備到達(dá)工地現(xiàn)場(chǎng)后支付首次款項(xiàng)的，查看保函申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，了解工程前期墊資資金需求，評(píng)價(jià)其墊資施工能力。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大做出增加反擔(dān)?；蚓芙^承保的意見。13、委托保證合同中的主體，工程信息，保函金額、期限、擔(dān)保費(fèi)，反擔(dān)保內(nèi)容有誤或有不當(dāng)空白的，要求補(bǔ)充修改，修改量大影響合同的嚴(yán)謹(jǐn)性、有效性的要求重新出具合同。14、嚴(yán)格按公司工程擔(dān)保承保標(biāo)準(zhǔn)審核工程的反擔(dān)保，未提供的要求補(bǔ)充，已提供不合格的要求重新提供，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的可要求增加反擔(dān)保，反擔(dān)保資料應(yīng)確保合法有效。附件： 工程中標(biāo)價(jià)比例要求(試行)1、有預(yù)算價(jià)、招標(biāo)

11、控制價(jià)、上限價(jià)或參考價(jià)的工程包括招標(biāo)文件說(shuō)明在開標(biāo)時(shí)公布的控制價(jià)情況，中標(biāo)比例下限原那么上不得低于下述要求：(1)土建工程：不低于上述價(jià)格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述價(jià)格的70%；(3)裝修裝飾工程：不低于上述價(jià)格的75%；(4)景觀綠化工程：不低于上述價(jià)格的60%；(5)交通設(shè)施工程：不低于上述價(jià)格的60%；(6)樁根底工程：不低于上述價(jià)格的70%；(7)幕墻工程：不低于上述價(jià)格的70%； (8)公路含高速工程：不低于上述價(jià)格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述價(jià)格的60%；(10)消防工程：不低于上述價(jià)格的70%；(11)強(qiáng)弱電安裝工程：不低于上述價(jià)格的75%；(12)土石方工程：不低于上述價(jià)格的60%；(13)水利水電及堤防工程：不低于上述價(jià)格的70%；(14)填海工程：不低于上述價(jià)格的60%；(15)軟基工程：不低于上述價(jià)格的65%；(16)鋼構(gòu)造工程：不低于上述價(jià)格的85%；(17)市政截污工程：不低于上述價(jià)格的70%；(18)其他未列舉工程：不低于上述價(jià)格的70%。對(duì)于低于上述下限要求的工程，須就造價(jià)形成情況、主材報(bào)