公司外匯業(yè)務從業(yè)人員資格考試題庫

1、附件2：公司外匯業(yè)務從業(yè)人員資格考試題庫*時間倉促，難免疏漏，如對題目及答案有疑問的，可通過CMS任務欄反饋，我們將及時制作并下發(fā)勘正表。一、 單項選擇題1. 外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在（ A ）辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)。A、當日 B、三日內(nèi)C、五日內(nèi) D、十日內(nèi)2. 外商投資企業(yè)資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準的賬戶最高限額的1%，且絕對數(shù)額不得超過等值（ C ）萬美元。A、1 B、2C、3 D、53. 境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應當通過（ D ）辦理入賬及結(jié)匯。A、資本金

2、賬戶 B、外債專用賬戶C、個人儲蓄賬戶 D、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶4. 獲得授權(quán)的銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務，均應在規(guī)定時間內(nèi)通過（ C）反饋相關業(yè)務信息。A、外匯賬戶信息管理系統(tǒng)B、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)C、直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)D、外匯業(yè)務信息交互平臺5. 外匯局為外商投資企業(yè)核準的資本金賬戶限額單位為人民幣元，則計算入帳金額的折算率應使用（ B ）。A、入賬當日我行公布的平倉價B、入賬當日人民銀行公布的匯率中間價C、入賬當日我行優(yōu)惠客戶的實際結(jié)匯價D、入賬當日我行的實時牌價6. 外商投資企業(yè)外債賬戶屬于（ B ）賬戶，外債賬戶資金結(jié)匯須逐筆經(jīng)外匯局核準后，憑其核發(fā)的紙質(zhì)核

3、準件辦理。A、一般外匯結(jié)算 B、專用外匯 C、外匯資本金 D、國內(nèi)外匯貸款7. 開立境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶時，須在BANCS（核心銀行）系統(tǒng)的（ C ）交易中，將“是否申報”維護為“是”。A、400 B、440C、7050 D、620008. 外匯局發(fā)布的國家外匯管理局關于修訂銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法的通知自（ B ）起開始執(zhí)行。A、2010年9月1日 B、2010年8月1日 C、2009年9月1日 D、2009年8月1日9. 銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務期間，如發(fā)生機構(gòu)更名、營業(yè)地址變更等情況，應在機構(gòu)信息變更正式確認后（ B ）個工作日內(nèi)，持銀行經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務機構(gòu)信息變更備案表向國家外匯管理局

4、及其分支局辦理備案。A、10個工作日 B、20個工作日C、30個工作日 D、40個工作日10. 銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為而受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（B）內(nèi)，該機構(gòu)不得新授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務。A、半年 B、1年 C、2年 D、3年11. 外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關權(quán)益實行 制度。（B）A、核準及備案B、外匯登記及備案C、審批12. 境內(nèi)機構(gòu)自匯出前期費用之日起 月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準程序的，應將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。（B）A、3個月B、6個月C、9個月13. 以下關于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管

5、理的說法錯誤的是（ D ）A、境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。B、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。C、通過境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。D、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額無需納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理。14. 銀行為進口單位辦理進口付匯業(yè)務前，應查詢（ B ）。 A、付匯進口單位的信用評級B、付匯進口單位的名錄和分類等級C、付匯進口單位的企業(yè)外匯

6、登記證D、付匯進口單位的出口可收匯額度 15. 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金可（ B ） 。 A、用于境內(nèi)股權(quán)投資 B、在政府審批部門批準的經(jīng)營范圍之內(nèi)使用 C、支付保證金 D、償還銀行未使用的人民幣貸款16. 境內(nèi)企業(yè)接受或向（ A ）或個人捐贈的，銀行應當按資本項目相關規(guī)定辦理。 A、境外營利性機構(gòu)B、境外非營利性機構(gòu)C、境內(nèi)營利性機構(gòu)D、境內(nèi)非營利性機構(gòu)17. 保險經(jīng)紀公司和保險代理公司可以申請辦理（D）結(jié)匯。 A、財產(chǎn)險外匯保費B、人身險外匯保費C、進出口貨運險外匯保費D、傭金收入18. 對于銀行辦理資本金結(jié)匯業(yè)務,下列說法錯誤的是（ D ）。 A、應審核會計師事務所出具的最近

7、一期驗資報告B、應登陸各地國稅、地稅網(wǎng)站核對結(jié)匯發(fā)票真實性C、對于網(wǎng)上無法核驗發(fā)票真實性的，應要求結(jié)匯企業(yè)提交稅務機關出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料D、無需在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)反饋結(jié)匯業(yè)務信息19. 下列說法錯誤的是（ B ）。A、銀行外匯違規(guī)行為有自查自報情節(jié)，且整改措施有效，未造成危害后果的，將減輕或不予行政處罰B、銀行應配合外匯局對企業(yè)、個人進行的非現(xiàn)場核查，如是提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙和隱瞞，但可向客戶適度透露檢查情況C、銀行發(fā)現(xiàn)異常交易線索，未向外匯局報告，經(jīng)查實銀行存在違規(guī)行為，將從重處罰D、銀行上報異常交易線索，經(jīng)外匯局查處取得實效的，對相關銀行及人員進行獎勵20.

8、外債資金一次結(jié)匯金額在（ C ）萬美元以上的，須按支付指令在結(jié)匯后兩個工作日內(nèi)對外支付。 A、5B、10C、20D、3021. 下列哪些外匯款項需要進入外匯貸款專用賬戶的是（ D ）。 A、出口押匯項下外幣放款B、福費廷項下外幣放款C、出口保理項下外幣放款D、除出口押匯等貿(mào)易融資項下外幣放款的其它國內(nèi)外匯貸款22. 銀行需憑外匯局簽發(fā)的核準件辦理（ D ）。外債結(jié)匯 外債賬戶開立 外債還本付息 資本項目下使用外債賬戶對外付匯A、B、C、D、23. 銀行對規(guī)定情形的異常外匯交易，須于每月初10日內(nèi)以（ D ）形式上報所在地外匯局。 A、紙質(zhì)資料B、電子數(shù)據(jù)C、數(shù)據(jù)光盤D、紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)24.

9、 我國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立的時間是（B）。A、1993年12月B、1994年4月C、1996年6月25. 銀行不得為企業(yè)辦理以下列哪項用途申請的資本金結(jié)匯業(yè)務？ （ C ）A、歸還貸款B、備用金C、發(fā)放或歸還企業(yè)間借貸及墊款D、支付工資、社保、公積金、獎金等26. 企業(yè)資本金或資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金一次性或最后一筆結(jié)匯后需在（C）個工作日內(nèi)提交發(fā)票。 A、2B、3C、5D、727. 銀行為企業(yè)辦理資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶資金結(jié)匯業(yè)務時,無需（ D ）。 A、審核企業(yè)是否已在外匯局辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)B、審核企業(yè)提交的加蓋企業(yè)公章或財務印章的發(fā)票真?zhèn)尉W(wǎng)絡查詢結(jié)果打印件C、登陸各地國稅、地稅網(wǎng)站核對

10、發(fā)票真實性D、在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查企業(yè)是否具有相應的可收匯及結(jié)匯額28. 下列說法錯誤的是？ （ A ）A、境外個人、港澳臺居民和華僑在境內(nèi)能購買兩套用于自住的住房B、境外機構(gòu)在境內(nèi)設立的分支機構(gòu)、代表機構(gòu)只能在注冊城市購買辦公所需的非住宅房屋C、外債資金結(jié)匯不得用于償還人民幣貸款D、除出口押匯等出口貿(mào)易融資外，國內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯29. 下列說法正確的是？ （ C ）A、按規(guī)定應申報為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯直接劃入企業(yè)一般結(jié)算賬戶中B、待核查賬戶資金可以用于質(zhì)押人民幣貸款或理財業(yè)務C、對于境外擔保項下境內(nèi)貸款業(yè)務，境內(nèi)債務人在境外擔保人履約后產(chǎn)生的對外債務，應辦理外債登記手續(xù)D

11、、個人年度總額內(nèi)結(jié)匯和購匯，如由直系親屬代辦的，銀行審核受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書即可，無需審核直系親屬關系證明30. 在國際收支中，判斷居民與非居民的唯一標準是（C）A、交易者的國籍B、交易者的地域關系C、交易者的經(jīng)濟利益中心31. 境內(nèi)機構(gòu)到經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，提交的資料不包括（ C ）A、開戶申請書B、組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件C、外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準件”D、營業(yè)執(zhí)照的原件和復印件E、企業(yè)法人身份證原件和復印件32. 開戶行劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目外匯資金時，在備注欄不需注明（ B ）A、轉(zhuǎn)出賬戶性質(zhì) B、轉(zhuǎn)出資金金額 C、轉(zhuǎn)出資金用途 33. 境外機構(gòu)境內(nèi)賬

12、戶與境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人之間的外匯收支按照（ B ）辦理。A、境內(nèi)交易 B、跨境交易C、境外交易 D、以上均可34. 關于貿(mào)易收結(jié)匯業(yè)務，下列表述不正確的是：（ D ）A、企業(yè)從境內(nèi)中資銀行離岸賬戶、外資銀行境外機構(gòu)外匯賬戶收匯的出口貨款，應當進入待核查賬戶。B、深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務項下轉(zhuǎn)出方的收匯，應當進入待核查賬戶。C、出口押匯項下從境外收回的對應貨款中不需償還銀行的余款，應當進入待核查賬戶。D、出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，不需進入待核查賬戶。35. 國務院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循（A）的原則。A、安全、流動、增值B、流動、增值、安全C、流動、安全、增值36.

13、 下列 不屬于外幣支付工具。（B）A、外幣銀行卡 B、特別提款權(quán) C、外幣信用證 D、外幣支票37. 國際收支中經(jīng)常項目是指：（A）A、貨物、服務、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等B、貨物、服務、投資及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等C、貨物、服務、外債及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等D、貨物、投資、外債及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等38. 提前購匯只限于（ B ）項下，銀行應審核相應的單據(jù)，且不能跨行提前購匯。A、資本 B、貨物貿(mào)易 C、服務貿(mào)易39. 區(qū)內(nèi)企業(yè)應當在領取工商營業(yè)執(zhí)照之日起（A）個工作日內(nèi)，持工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、經(jīng)批準的合同（獨資企業(yè)除外）和章程（外商投資企業(yè)還需提供審批機關對設立該企業(yè)的批準文件）等

14、有關材料原件及復印件，向注冊地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）申請辦理外匯登記手續(xù)。A、30B、60C、90D、12040. 境內(nèi)機構(gòu)和個人辦理稅務證明，應當向（C）申請。A、只需向主管國稅機關B、只需向主管地稅機關C、分別向主管國稅機關和主管地稅機關41. 保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)開立、變更、關閉經(jīng)常項目外匯賬戶，持保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證，按照（ A ）辦理。A、境內(nèi)區(qū)外經(jīng)常項目外匯賬戶管理規(guī)定B、保稅區(qū)外匯管理辦法及出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法C、外匯局的核準42. 保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入結(jié)匯，銀行應如何辦理（ C ）A、外匯局審批后辦理B、直接辦理，無需審核任何憑證C、憑證明交

15、易真實性的有效憑證和商業(yè)單據(jù)43. 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額 以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額 的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。（ A ）A、30%；30%以上等值以下B、40%；40%以上等值以下C、50%；50%以上等值以下44. 我國進出口的國際收支統(tǒng)計均采用（ B ）A、到岸價格B、離岸價格C、離岸價格加運費45. 銀行開立經(jīng)常項目外匯帳戶后，需要通過外匯帳戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送（ D ）A、帳戶開戶信息表B、帳戶收支余變動數(shù)據(jù)表C、帳戶收入明細數(shù)據(jù)表和支出明細數(shù)據(jù)表D、以上都是4

16、6. 經(jīng)常項目外匯賬戶管理，下列表述正確的是：（ C ）A、經(jīng)常項目外匯賬戶開戶需經(jīng)外匯管理局審批B、一家企業(yè)僅可開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶C、企業(yè)需在外匯管理局辦理單位基本信息登記后方可到外匯指定銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶47. 境內(nèi)公司境外放款，放款人境外放款余額不得超過其所有者權(quán)益的（ A ），并不得超過借款人已辦妥相關登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額；A、30%B、20%C、25%48. 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務時，應通過（ C ）辦理，并隨附相應的跨境信息。A、行內(nèi)匯款系統(tǒng) B、系統(tǒng)C、中國人民銀行的大額支付系統(tǒng) D、系統(tǒng)49. 境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居

17、民的外匯款項辦理申報時，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明 （ C ） 的字樣。 A、NRA B、OSA C、收到境內(nèi)非居民外匯款項50. 外匯市場交易應當遵循公開、公正、公平和（ A ）的原則A、誠實信用B、真實準確C、快捷便利51. 國際收支中的經(jīng)常項目不包括下列哪項內(nèi)容？（D）A、貨物貿(mào)易B、服務貿(mào)易C、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移D、證券投資52. 金融機構(gòu)標識碼是唯一標識金融機構(gòu)總行（總公司）及其分支機構(gòu)的代碼，每個總行或分支機構(gòu)均擁有一個唯一的（ A ）金融機構(gòu)標識碼。A、12位 B、13位 C、14位 D、16位53. 除

18、外匯局規(guī)定可列入保密賬戶范圍的外匯賬戶外，（ B ）均須納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行管理，有關賬戶的開立及收支信息均須在賬戶系統(tǒng)中正確反映。A、所有金融機構(gòu)對公外匯賬戶；B、所有非金融機構(gòu)對公外匯賬戶；C、所有金融機構(gòu)對私外匯賬戶；D、所有非金融機構(gòu)對私外匯賬戶54. 根據(jù)我行境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶管理實施細則，下列不屬于境內(nèi)機構(gòu)的有（ A ）A、駐華機構(gòu) B、外商投資企業(yè) C、國家機關 D、社會團體55. 按現(xiàn)行外匯管理政策規(guī)定，不可直接對外支付貿(mào)易項下款項的外匯賬戶（ C ）A、經(jīng)常項目外匯賬戶B、外商投資企業(yè)資本金賬戶C、待核查帳戶D、外債專戶56. 對收購類、（B）、保證類外國投資者專用外匯

19、賬戶，若外國投資者在境內(nèi)成立外商投資企業(yè)，上述賬戶資金余額可轉(zhuǎn)入企業(yè)資本金賬戶。A、臨時賬戶B、費用類賬戶C、結(jié)算類賬戶57. 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)資金（ A ）A、應以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入B、可以現(xiàn)匯匯入，也可以現(xiàn)鈔存入C、應以現(xiàn)鈔存入，不得現(xiàn)匯匯入D、可以購匯存入58. 客戶已存入 項下的外匯帳戶的資金可辦理掉期業(yè)務，到期履約換回的外匯可以存入該外匯帳戶。（ C ）A、資本項目 B、待核查C、經(jīng)常項目59. 下列哪些是銀行不能自行開立的賬戶？ （ D ） A、資本項目-自營外匯貸款專戶B、外幣股票交易帳戶C、暫存戶-開證、付匯保證金戶D、資本金帳戶E、經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶60. 國際

20、結(jié)算及貿(mào)易融資保證金賬戶開戶人的名稱必須是（ B ）。A、業(yè)務受理行 B、保證金質(zhì)押的出質(zhì)人C、國外的收款人 D、敘做國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務的客戶61. 我行國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務保證金賬戶管理辦法規(guī)定：不得接受保證人以（ A）形式提交的保證金。A、現(xiàn)金 B、轉(zhuǎn)賬支票C、存單 D、承兌匯票62. 外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在（ D ）辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)。A、次一工作日 B、三個工作日C、五個工作日 D、當日63. 外商投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯不須提交以下材料（ D ）。A、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；B、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的

21、支付命令函；C、會計師事務所出具的驗資報告；D、完稅證明及稅務申報單；64. 等值（ C ）萬美元以下的企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。A、20萬美元B、10萬美元C、5萬美元65. 外匯局應當依據(jù)中華人民共和國外匯管理條例等相關規(guī)定，加強對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務的監(jiān)管，對外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照中華人民共和國外匯管理條例第四十四條的相關規(guī)定予以處罰：（ A ）A、擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；B、外商投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯時所

22、提交的材料不及時的；C、以結(jié)匯所得人民幣資金償還使用完畢的人民幣貸款的。66. 資本金賬戶利息結(jié)匯可（ B ）A、憑結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件辦理B、憑銀行出具的利息清單辦理。C、直接辦理，無需提供其他資料。67. 外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，（ C ）A、只能直接對外支付給最終收款人。B、直接劃入其他人民幣開戶行即可。C、應當在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應當在2個工作日內(nèi)（含劃入當日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。68. 下列屬于非法使用外匯行為是（ A ）A、對外商投資企業(yè)將外

23、匯資本金質(zhì)押所得人民幣貸款資金以存款形式存放，再以質(zhì)押外匯資本金結(jié)匯償還人民幣貸款及利息。B、企業(yè) 資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金、工資、獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。C、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應當經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的 核準件辦理。69. 下列業(yè)務需外匯局核準的是：（ D ）A、資本金帳戶結(jié)匯B、資本金帳戶向外支付貨款C、外商投資企業(yè)將人民幣利潤匯出境外D、外商投資企業(yè)的未分配利潤、應付股利及其項下的應付利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本70. 下列表述正確的是：（ D ）A、非投資性外商投資企業(yè)與其所投資企業(yè)之間、非投資性外商投資企業(yè)

24、的不同所投資企業(yè)之間外匯資金可以境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。B、外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當期利息轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本無需外匯局核準C、企業(yè)不可以將其生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款D、從境外匯入購房款的，外匯指定銀行進行真實性審核確認后，將購房結(jié)匯資金直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)人民幣賬戶。71. 資本金帳戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準的帳戶最高限額的 ，且絕對數(shù)額不超過等值 （以入賬當天的匯率計算）（ D ）A、10%，10萬美元B、5%，5萬美元C、2%，1萬美元D、1%，3萬美元72. 外國投資者專用外匯賬戶以（ B ）名義開立。A、擬成立的外商投資企業(yè)B、外國投資者C、中方投資者73. 外國投資

25、者擬在境內(nèi)設立外商投資企業(yè)，如前期需在境內(nèi)收購土地使用權(quán)及附著不動產(chǎn)、機器設備或其他資產(chǎn)等，在資產(chǎn)收購合同生效后，可申請開立( C )賬戶，用于存放與支付外匯收購款項。A、外國投資者專用外匯賬戶投資類B、外國投資者專用外匯賬戶費用類C、外國投資者專用外匯賬戶收購類74. 外國投資者以開立于經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營離岸業(yè)務的外匯指定銀行的離岸賬戶中的資金向境內(nèi)外商投資企業(yè)出資的，外商投資企業(yè)資本金賬戶的開戶行應（ A ）A、無需經(jīng)外匯局批準即可辦理，但驗資詢證時應在詢證函回函上注明“離岸資金”的字樣。B、經(jīng)外匯局批準后方可辦理C、拒絕辦理75. 外國投資者以境內(nèi)非居民個人現(xiàn)匯賬戶中的外匯資金向外商

26、投資企業(yè)出資的，銀行應（ C ）A、拒絕辦理B、可直接辦理，無需外匯局核準C、經(jīng)外匯局審批后辦理。76. 下列哪項業(yè)務需要在直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)中備案 （ C ）A、資本金用于對外支付，因故退回B、資本金賬戶中的資金轉(zhuǎn)存定期后劃回C、利潤購付匯77. 下列哪項業(yè)務無需在直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)中反饋（ C ）A、資本金賬戶開戶核準B、外國投資者專用外匯賬戶開戶核準C、增開另一幣種的資本金賬戶78. 境內(nèi)某外資銀行向一外商投資企業(yè)發(fā)放了一筆外匯貸款，該筆資金應（ B ）A、作為外債辦理B、作為國內(nèi)外匯貸款辦理79. 金融機構(gòu)代碼是唯一標識境內(nèi)從事金融業(yè)務的經(jīng)濟組織（金融機構(gòu)）的（ D ）數(shù)字

27、代碼，該金融機構(gòu)所有分支機構(gòu)的金融機構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。A、五位 B、六位 C、七位 D、四位80. 注冊于南京的一家企業(yè)收到上海某外資銀行的一筆外匯貸款，下列說法錯誤的是（ C ）A、可以在南京開立國內(nèi)外匯貸款賬戶B、可以在上海開立國內(nèi)外匯貸款賬戶C、不可以在南京開立國內(nèi)外匯貸款賬戶81. 境內(nèi)貸款項下接受境外擔保的登記方式為（ B ）A、由債務人逐筆登記B、由債權(quán)人定期登記82. 對于境內(nèi)貸款項下境外擔保，下列表述正確的是（ B ）A、按簽約額納入外債管理。B、按履約額納入外債管理。C、企業(yè)中長期外債余額、短期外債累計發(fā)生額以及境外機構(gòu)和個人擔保履約額（按債務人實際對外負債余額

28、計算）之和，不得超過其投資總額與注冊資本的差額（即“投注差”）。83. 根據(jù)匯綜發(fā)（2011）88號文件規(guī)定，企業(yè)資本金累計結(jié)匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額支和達到賬戶貸方累計發(fā)生額(B ) %的，銀行應對上述結(jié)匯所對應的發(fā)票等憑證進行真實性核查。A、98%B、95%C、96%84. 國家外匯管理局從什么時間開始，在全國范圍內(nèi)開展外匯違法信息披露制度。（C）A、2005年8月B、2005年12月C、2006年4月85. 企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過等值 萬美元，每月不得超過等值 萬美元。( C )A、5萬美元、15萬美元B、5萬美元、20萬美元C、5萬美元、10

29、萬美元86. 非法人外商投資企業(yè) 開立資本金帳戶。（B）A、可以 B、不可以87. 現(xiàn)鈔可否存入資本金賬戶 。（ B ）A、可以B、不可以C、可以，但需提供海關現(xiàn)鈔入境證明88. 關于外商投資企業(yè)資本金外匯賬戶管理，下列表述不正確的是：（C）A、資本金外匯賬戶不允許異地開戶，特殊情況上報總局批準。B、賬戶內(nèi)資金應以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。C、資本項目賬戶不實行限額管理。D、資本金賬戶內(nèi)資金可以用于經(jīng)常項目下支付。二、 多項選擇題1. 從反洗錢角度，下列哪些情況需要重點核查（ ABCDE）。A、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務狀況、經(jīng)營業(yè)務明顯不符；B、短期

30、內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標準； C、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；D、沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。E、客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。2. 從反洗錢角度，匯款業(yè)務應審核或關注：（ABCD）A、匯款用途是否正當，是否在業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)；B、法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款；C、外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅

31、速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符；D、外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。3. 國際結(jié)算及貿(mào)易融資保證金的使用限于以下哪兩種情況，不得挪作它用（AC）A、經(jīng)與出質(zhì)人書面約定，以保證金直接用于所辦理業(yè)務項下對外支付B、出質(zhì)人用于支付員工工資C、以保證金優(yōu)先償還我行墊款，融資本金、利息等所擔保業(yè)務項下款項和費用D、出質(zhì)人用于支付經(jīng)外匯局批準的資本項目支出4. 國際結(jié)算及貿(mào)易融資保證金賬戶禁止在下列范圍內(nèi)使用（ ABCD ）。A、將保證金賬戶視為一般結(jié)算賬戶使用B、出租、出借保證金賬戶；C、利用保證金賬戶為出質(zhì)人逃避債務及為客戶提供存款證明D、

32、有權(quán)機關查詢時，為出質(zhì)人出具虛假證明；5. 國際結(jié)算及貿(mào)易融資突發(fā)事件包括：（ ABCD ）A、自然災害B、國別風險C、系統(tǒng)異常D、業(yè)務欺詐6. 下列行為屬于非法套匯行為？ （ABCD ）A、違反國家規(guī)定，以人民幣支付或者以實物償付應當以外匯支付的進口貸款或者其他類似支出的；B、以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費用，由對方付給外匯的C、未經(jīng)外匯管理機關批準，境外投資者以人民幣者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進行投資的D、以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購外匯的7. 中華人民共和國外匯管理條例中所指的外匯包括（ABCD ）A、外幣現(xiàn)鈔 B、銀行外幣存款憑證 C、外幣有價證券 D、特別提款權(quán)8.

33、重要業(yè)務印章包括（ ABCD ）。A、合同專用章B、業(yè)務專用章C、外部監(jiān)管類印章D、各分行自行制定的重要印章9. 以下哪些行為涉及違規(guī)操作？ （ ABCD ）A、貿(mào)易收入未劃入待核查賬戶而直接入一般結(jié)算賬戶B、銀行結(jié)售匯綜合頭寸和收付實現(xiàn)制頭寸違規(guī)超外匯局核定下限C、銀行未經(jīng)批準辦理自身資金本外幣資金轉(zhuǎn)換，以及無外匯局核準件為非銀行金融機構(gòu)辦理本外幣資金轉(zhuǎn)換D、未審核外匯局出具的外債結(jié)匯核準件而為企業(yè)辦理外債資金結(jié)匯并對外支付10. 外債資金可以做以下哪些用途(ABC)A、對外支付B、轉(zhuǎn)增資本金C、結(jié)匯支付貨款D、結(jié)匯償還人民幣貸款E、抵押貸人民幣11. 下列哪項操作涉嫌違規(guī)？ （ ACD ）

34、A、單筆備用金結(jié)匯超過等值5萬美元B、投資房地產(chǎn)企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于購買境內(nèi)房地產(chǎn)C、資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶或外債專戶資金結(jié)匯所得人民幣資金對外支付后，部分或全部劃回結(jié)匯企業(yè)人民幣賬戶D、資本金或資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金一次性或最后一筆結(jié)匯后超過5個工作日未向銀行提交發(fā)票12. 下列關于資本金結(jié)匯業(yè)務，哪一項是正確的？（ ABCD ）A、外商投資擔保公司不得以擔保、保證金名義辦理資本金結(jié)匯，保證金應經(jīng)外匯局核準以原幣形式劃轉(zhuǎn)至銀行保證金外幣賬戶B、企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元C、銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實性和一致性后，應在發(fā)票等相關憑

35、證原件上加蓋銀行業(yè)務章并批注“XX銀行已辦理資本金結(jié)匯xx元、日期xx”字樣，留存批注后的發(fā)票等相關憑證復印件，原件驗后返還企業(yè)D、對于增值稅專用發(fā)票，銀行除了審核企業(yè)提交的網(wǎng)絡發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件外，還須審核企業(yè)提交的國稅局增值稅網(wǎng)上進項發(fā)票認證結(jié)果清單13. 有關貿(mào)易收匯涉及的貿(mào)易信貸登記業(yè)務，下列表述正確的是：（AB）A、企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，應辦理預收貨款登記手續(xù)。B、企業(yè)出口押匯、福費廷、保理等貿(mào)易融資項下的收匯，不需辦理預收貨款登記手續(xù)。C、企業(yè)從保稅區(qū)收回的預收貨款，無需辦理預收貨款登記手續(xù)。 14. 中華人民共和國外匯管理條例適用于（ABC）。A、境內(nèi)機構(gòu)的外匯收支或者

36、外匯經(jīng)營活動B、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動C、境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動D、一切外匯收支活動15. 關于資本變現(xiàn)專用外匯賬戶，下列說法正確的是：(ABD)A、境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應當通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。B、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應當經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理相應業(yè)務。C、資產(chǎn)變現(xiàn)外匯專用外匯賬戶資金結(jié)匯后無需進行結(jié)匯業(yè)務登記備案操作. D、境內(nèi)機構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應當按照支付結(jié)匯制度的有關要求，持相關材料直接向銀行申請

37、辦理。16. 銀行在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)進行外匯資本金結(jié)匯備案時，（ABCD ）A、應審慎使用結(jié)匯用途為“其他用途”項目， B、“流向機構(gòu)”應與結(jié)匯用途相符C、結(jié)匯后人民幣資金需分筆支付的，需逐筆進行備案D、應當日備案反饋17. 以下關于國內(nèi)外匯貸款用途敘述正確的是（CD）A、國內(nèi)外匯貸款可以結(jié)匯使用B、國內(nèi)外匯貸款可以抵押貸人民幣C、國內(nèi)外匯貸款可以用于對外支付D、 國內(nèi)外匯貸款可以用于歸還其他銀行外幣貸款三、判斷題1. 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金可以用于境內(nèi)股權(quán)投資。（錯）（除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資）2. 外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，事先應當

38、經(jīng)會計師事務所辦理資本金驗資。（對）3. 銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額可以超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。（錯）銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額4. 除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。（對）5. 商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)無需經(jīng)外匯局核準即可辦理。（錯）商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應當經(jīng)外匯局核準后才可辦理。6. 境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，包括境外機構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶。（錯）本通

39、知所稱境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶7. 境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，應當經(jīng)國家外匯管理局及其分支局批準。（錯）境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。8. 未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。（對）9. 境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，可不納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理。（錯）境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應當納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理10. 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。（對）11. 境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。（對）12. 境內(nèi)機構(gòu)可以按照相關規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔保。（對）13. 境內(nèi)機構(gòu)已匯出境外的前期費用，可不列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。（錯）應列入14. 境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，相關資金應在境內(nèi)以外匯支付。（錯）人民幣15. 境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦