企業(yè)費用報銷制度及報銷流程1

1、費用報銷制度(試行) 第一章 總則 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司日常費用的開支與報銷行為，嚴格控制費用開支范圍與審批權(quán)限，特制定本制度。第一條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，按費用項目制定報銷標準、費用開支范圍和授權(quán)審批規(guī)定。第二條 本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。第二章 日常費用報銷制度及流程第三條 日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、培訓費、會議費、福利費等第四條 費用報銷的一般規(guī)定 一. 報銷人必須取得相應的合法票據(jù),發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二. 填寫報銷單:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全

2、一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由。三. 按規(guī)定的審批程序報批。四. 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。五. 需制定費用報銷標準的費用項目，于每年一月三十日前將經(jīng)董事長審批的費用報銷標準交財務部備案。第五條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務復核總經(jīng)理審核財務報銷。第三章 授權(quán)審批規(guī)定董事長做為公司法人代表，對公司一切費用擁有報銷審批權(quán)，但為了保障公司日常費用開支的合理性和報銷審批的及時性，對公司在費用報銷審批權(quán)限做以下授權(quán)：第六條 日常費用審批權(quán)限表費用項目授權(quán)范圍差旅費授權(quán)財務部按差旅費報銷標準審批（但部門負責人應確認出差的真實性

3、） 通訊費授權(quán)財務部按通訊費報銷標準審批職工薪酬授權(quán)行政人事部直接扣繳社保；應交稅金授權(quán)日常稅金申報由總經(jīng)理審批；銀行費用授權(quán)財務部按銀行單據(jù)直接扣繳手續(xù)費、利息支出等。 第四章 費用報銷具體規(guī)定第七條 差旅費報銷制度及流程。一. 差旅費開支范圍：公司員工因工作需要到外地辦理業(yè)務，當天不能返回的，外出期間所需發(fā)生的交通費、伙食費、住宿費屬于差旅費開支報銷范圍。二. 差旅費報銷管理要求（一） 差旅費報銷實行“據(jù)實報銷”和“費用包干”相結(jié)合的辦法。伴隨出差產(chǎn)生的交通費、住宿費憑正式發(fā)票按報銷程序?qū)徟髶?jù)實報銷，實際發(fā)生額未達到報銷標準金額的按實際發(fā)票金額報銷，實際發(fā)生額超出報銷標準部分由員工自行承

4、擔；（二） 出差伙食補助實行定額包干，按實際出差天數(shù)計算，實行節(jié)約自得，超支不補的原則。（三） 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間與到達成都時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。 （四） 部門負責人出差需乘坐火車時間超過18小時，經(jīng)董事長同意，可乘坐軟臥或飛機。（五） 出差人員在外宴請客戶按業(yè)務招待費管理辦法規(guī)定辦理，在報銷差旅費時應在報銷單上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。 （六）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，報銷人應在報銷單據(jù)上注明，公司將不予重復報銷相

5、關費用。三差旅費報銷標準出差地分為A、B、C三類。A類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州；B類地區(qū)：重慶、天津、珠海、廈門及省會城市；C類地區(qū)：省內(nèi)、外一般地區(qū)。 項目等級 標準 職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）市內(nèi)交通費住宿標準出差（餐）補助費包干總額A類B類C類A類B類C類A類B類C類集團總經(jīng)理軟臥二等倉普通艙按實報銷100650550450160140120260240220副總/總監(jiān)級軟臥二等倉普通艙按實報銷804003502401209060200170140部門經(jīng)理/經(jīng)營公司負責人硬臥二等倉普通艙按實報銷603503002001008060160140120總部主管/二級單

6、位經(jīng)理硬臥三等倉普通艙按實報銷50300260180806050130110100其他員工硬臥三等倉普通艙按實報銷4025022016080605012010090四差旅費報銷流程（一）. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，一般人員出差申請單由部門負責人審核后報分管副總批準，部門負責人出差由分管副總審核后報董事長批準，公司副總出差報董事長批準。（二）. 借支差旅費：出差人員按備用金管理辦法到財務部辦理借款手續(xù)。 (三) . 購票: 出差人員持審批過的出差申請表，到行政部訂票或自行訂票，訂票費用由出差人員從借支差旅費中支付，行

7、政部統(tǒng)一辦理公司總經(jīng)理或董事長出差的訂票與報銷事宜，行政部應做好記錄保證訂票費用支付與報銷正確。（四）. 返回報銷：出差人員回來后應按備用金管理辦法在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷事宜，報銷時出差人員應根據(jù)實際發(fā)生差旅費用按費用報銷流程填寫差旅費報銷單，辦理報銷手續(xù)。第八條 通訊費報銷制度及流程一 通訊費報銷管理要求1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用按崗位確定的原則，即依據(jù)不同崗位、員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準由行政部根據(jù)不同崗位級別及性質(zhì)，在年初發(fā)布通訊費報銷標準。2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工不得用公

8、司固定電話打私人電話。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報分管副總批示處理辦法。二報銷流程通訊費報銷按授權(quán)報銷流程，經(jīng)財務部審核后即可報銷。 第九條 交通費報銷制度及流程一交通費報銷管理要求：（一）外出辦公乘車方式外出辦公需要用車的，原則上應乘坐公交、地鐵等公共交通車輛，發(fā)生的車費憑票報銷；外出辦公因交通不便、搬運物品、到銀行取現(xiàn)金、事情緊急等情況經(jīng)部門負責人同意可乘坐出租車；辦事人員有駕駛證可自行駕車的，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規(guī)均由其自行負責；4 . 除特殊崗位因工作性質(zhì)外出辦公頻繁，交通費采取

9、憑票據(jù)實報銷辦法外，其余員工外出辦事交通費超過公司核定標準部分不再予以報銷。（二）私車公用方式公司車輛不能滿足所有人員外出辦事要求，因工作性質(zhì)需經(jīng)常外出，自己有私車可用于外出辦事的，經(jīng)董事長批準后，按公司車輛費用報銷標準執(zhí)行，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規(guī)均由其自行負責。二交通費報銷流程（一） 定額內(nèi)報銷需憑公共交通發(fā)票、出租車發(fā)票或油費發(fā)票報銷。（二）定額外據(jù)實報銷的除交通發(fā)票外，需附外出交通費清單，注明列明時間、所辦事項、金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人簽字審批。（三）定額內(nèi)交通費報銷按授權(quán)報銷流程，經(jīng)財務部審核即可報銷，定額外交通費報銷按費用報銷一般流程辦理。第十條 辦公費、低值易耗品

10、等報銷制度及流程一. 辦公費、低值易耗品報銷管理要求:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。辦公用品采取定點采購方式，通過比價確定供應商，每月在該供應商處采購所需辦公用品，按月取得發(fā)票及采購物品清單統(tǒng)一報銷。二. 報銷流程(一). 購置申請: 除定點采購的辦公用品外，發(fā)生的其他辦公費、低值易耗品采購均需提出購置申請，經(jīng)公司董事長同意后方可進行采購。（二）. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十一條 招待費報銷制度及流程一. 招待費報

11、銷管理要求（一）.因工作需求產(chǎn)生招待費，需事先填制業(yè)務招待費申請單，列明接待人數(shù)，陪同人數(shù)，就餐標準等取得董事長批準，因時間關系無法先填單據(jù)的，應電話請示同意后先行接待，后補書面手續(xù)。 （二）內(nèi)部員工聚餐產(chǎn)生的費用，應取得發(fā)票按發(fā)票性質(zhì)報銷 。二報銷流程：（一）. 招待費發(fā)生前應就接待范圍和標準取得批準，經(jīng)批準的業(yè)務招待費申請單應作為報銷附件。（二）. 經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第十二條 其他專項費用報銷及流程管理(一) 其他費用包括會議費、培訓費、咨詢費、業(yè)務宣傳費等等各種費用項目。(二) 費用標準：此類費用由部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向董事長請示，費用金額在200元以下或事情緊急等特殊情況的可口頭請示，經(jīng)同意后方可發(fā)生。(三) 財務報銷流程經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 第五章 報銷時間及其他規(guī)定第十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1.財務報銷：公司財務部每周一至周三為財務報銷日。每