企業(yè)經(jīng)營營運(yùn)狀況

1、財(cái)務(wù)情況 2006年，由于原材料市場(chǎng)漲價(jià)，人力資源成本增加，客戶對(duì)價(jià)格的下壓，使公司面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，我公司通過內(nèi)部管理，扎根技術(shù)，完成了4.5億元的銷售目標(biāo)并保證了一定的利潤率?，F(xiàn)將年度財(cái)務(wù)情況作如下說明。 一、生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況 全年完成銷售額為 元，為年計(jì)劃的 ，超額完成了 元，比上年銷售額 萬元增加了 元，增幅為 %。 二、利潤實(shí)現(xiàn)分析2006年實(shí)現(xiàn)稅前利潤為 元，與2005年的 元增加 元，因05年屬于免稅期，06年為所得稅減半征收期，繳納企業(yè)所得稅為 元，06年稅后凈利潤為 元。項(xiàng)目2005年(免稅)2006年（減半）差異主營業(yè)務(wù)收入稅前凈利潤稅前凈利率稅后利潤稅后利潤率三、成本分析

2、2006年度主營業(yè)務(wù)成本為 元，占營業(yè)額的比重為 %,與2005年的主營業(yè)務(wù)成本 元占當(dāng)年?duì)I業(yè)的比重 %相比，增長(zhǎng)了 % ；各項(xiàng)費(fèi)用比例2006年度整體上比2005年度有所上升，這也是導(dǎo)致至2006年度稅前利潤率下劃的重要因素。2006年度相關(guān)成本費(fèi)用比重如下表：項(xiàng)目2005年%2006年%差異%主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 四、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析公司流動(dòng)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額 %,因行業(yè)特性，客戶月結(jié)條件都在120天以上，使應(yīng)收賬款占資產(chǎn)總額的 %，要加強(qiáng)對(duì)各家客戶的信用控制，減少回款風(fēng)險(xiǎn)；公司固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的 %，公司所有設(shè)備均為生產(chǎn)必需用之設(shè)備，其所有設(shè)備均充分利用。2007年

3、度，只有通過設(shè)備技術(shù)更新才能進(jìn)一步提高產(chǎn)能。2005年2006年差異項(xiàng)目名稱金額占總資產(chǎn)%金額占總資產(chǎn)%金額%流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣性資產(chǎn)資產(chǎn)總額五、償債能力分析公司擁有較強(qiáng)的償債能力，速動(dòng)比率>1，整體負(fù)債比率較合理，適當(dāng)增加借款會(huì)提高公司的盈利水平。公司償債能力指標(biāo)如下：項(xiàng)目名稱2005年2006年流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 六、盈利能力分析公司2006年度的營業(yè)利潤率為 %,資產(chǎn)報(bào)酬率為 %,凈資產(chǎn)報(bào)酬率為 %, 2005年度營業(yè)利潤率為 %，資產(chǎn)報(bào)酬率為 %，凈資產(chǎn)報(bào)酬率為 %，從企業(yè)的盈利情況來看，2006年度利潤率較2005年度下降，主要原因?yàn)樵?/p>

4、材料價(jià)格上漲、客戶降價(jià)及費(fèi)用的增加。項(xiàng)目名稱2005年2006年主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率 七、營運(yùn)能力分析公司2006年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為 次，比2005年的周轉(zhuǎn)次數(shù) 次周轉(zhuǎn)速度加快，周轉(zhuǎn)天數(shù)從 天縮短到 天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，主營業(yè)務(wù)收入有較大幅度增長(zhǎng)，表明公司經(jīng)營業(yè)務(wù)有較大幅度的擴(kuò)張。公司營運(yùn)能力指標(biāo)如下：項(xiàng)目名稱2005年2006年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期 八、現(xiàn)金流量分析公司通過銷售商品所收到的現(xiàn)金為 元，是公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的主要來源；公司銷售商品所產(chǎn)生的現(xiàn)金支出為 元,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流入為 元。公司固定資產(chǎn)投資現(xiàn)金凈流出為 元，資金來源為吸收股東投入 及經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入。借款增加金額正好用來支付利息及用于分配利潤。九、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)展?jié)摿局鳡I業(yè)務(wù)每年均以50%的速度增長(zhǎng)，而迫于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，利潤率卻在下滑，公司一方面應(yīng)盡力降低成本