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1、文件名稱文件編號(hào)生效日期版本頁(yè)次固定資產(chǎn)帳務(wù)處理工作流程YL-CWL-03200孫2月20日A1/21.流程圖:財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)科審核原始憑證固定資產(chǎn)帳務(wù)處理工作流程圖相關(guān)職能部門-原始憑證1WT記帳憑證記帳憑證記帳、結(jié)帳打印憑證形成明細(xì)帳存檔文件名稱文件編號(hào)生效日期版本頁(yè)次固定資產(chǎn)帳務(wù)處理工作流程YL-CWL-03200孫2月20日A2/22 .流程說(shuō)明2.1. 提供原始憑證：相關(guān)的職能部門把已發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)、在建工程及預(yù)付工程款經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證及時(shí)送財(cái)務(wù)科。2.2. 審核原始憑證：財(cái)務(wù)科根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范審核原始憑證的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法性等。2.3. 編制記帳憑證：財(cái)務(wù)科根據(jù)經(jīng)審核的

2、原始憑證按.股份有限公司會(huì)計(jì)制度編制記帳憑證。2.4. 復(fù)核記帳憑證：財(cái)務(wù)科按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范復(fù)核記帳憑證。2.5. 記帳、結(jié)帳：財(cái)務(wù)科按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范進(jìn)行記帳、結(jié)帳。2.6. 打印憑證：財(cái)務(wù)科及時(shí)打印固定資產(chǎn)類憑證。2.7. 形成明細(xì)帳：經(jīng)記帳、結(jié)帳形成預(yù)付工程款、在建工程以及固定資產(chǎn)等明細(xì)帳。2.8. 提折舊及核算：財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)帳計(jì)提折舊并進(jìn)行核算。2.9. 打印明細(xì)帳：財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)科打印固定資產(chǎn)、在建工程、預(yù)付工程款及折舊的明細(xì)帳。2.10. 存檔：、財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)科將明細(xì)帳交財(cái)務(wù)檔案室存檔。3 .附則3.1. 制、修、廢。本管理流程，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)委員會(huì)（中、高層領(lǐng)導(dǎo)班子組成）審議后，呈請(qǐng)總經(jīng)理承認(rèn)公告實(shí)施；修改、

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