前臺會計工作基礎(chǔ)制度

1、20142014前臺會計工作基礎(chǔ)制度前臺會計工作基礎(chǔ)制度本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 BCCB培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第 一 講柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定第 二 講記賬方式基本規(guī)定第 三 講前臺人民幣流通基本規(guī)定第 四 講憑證管理基本規(guī)定第 五 講對公業(yè)務(wù)印章管理基本規(guī)定第 六 講復(fù)核基本規(guī)定第 七 講憑證整理基本規(guī)定第 八 講銀企對賬基本規(guī)定第 九 講大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定第 十 講同城票據(jù)交換管理規(guī)定第十一講人民幣單位定期存款管理規(guī)定第十二講人民幣單位協(xié)定存款管理規(guī)定2 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第一講柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定3 BCCB第一講第一

2、講 會計期間及柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定會計期間及柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部柜員辦理柜員辦理柜面業(yè)務(wù)柜面業(yè)務(wù)必須遵循必須遵循 以下規(guī)定以下規(guī)定 （1）柜員必須嚴格按照支付結(jié)算辦法、人民幣流通管理辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等規(guī)章制度以及有關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)算、貸款等各項柜面業(yè)務(wù)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。（2）柜員受理業(yè)務(wù)時必須認真審查憑證，需要驗印及審查身份證件時，堅持通過電子驗印電子驗印系統(tǒng)系統(tǒng)核對客戶預(yù)留印鑒預(yù)留印鑒或通過身身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對客戶身份身份證件證件。辦理現(xiàn)金收付必須堅持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款,確保柜員業(yè)務(wù)交易合規(guī)合

3、法，真實準確。（3）柜員應(yīng)嚴格按照權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，嚴禁越權(quán)越權(quán)操作，對核心系統(tǒng)約定需要授權(quán)的各類交易或交易金額超出柜員權(quán)限的交易必須經(jīng)授權(quán)人授權(quán)授權(quán)人授權(quán)或?qū)徟驅(qū)徟筠k理，不得擅自處理。（4）柜員辦理業(yè)務(wù)必須以合法有效的原原始憑證始憑證作為交易處理的依據(jù)，柜員交易的每筆業(yè)務(wù)必須打印業(yè)務(wù)憑證等證明交易合法的記賬憑證，并與原始憑證的有關(guān)內(nèi)容核對一致，原始憑證作業(yè)務(wù)憑證的附件，部分交易內(nèi)容需打印在原始憑證上的，必須在原始憑證上打印。（5）柜員不得為自身辦理業(yè)柜員不得為自身辦理業(yè)務(wù)、不得代客戶保管支票、印鑒、務(wù)、不得代客戶保管支票、印鑒、存單（折）等重要物品存單（折）等重要物品，也不得代客戶辦理存取款

4、、購買支票、更換印鑒等業(yè)務(wù)。（6）柜員發(fā)生差錯不論金額大小應(yīng)及時向業(yè)務(wù)主管匯報，按規(guī)定處理；柜員辦理錯款沖正業(yè)務(wù)，必須經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)必須經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)并在錯賬沖正憑證上簽字并在錯賬沖正憑證上簽字后方可辦理，任何柜員未經(jīng)批準未經(jīng)批準不得辦理沖正業(yè)務(wù)；柜員抹賬必須經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準，業(yè)務(wù)主管應(yīng)查明原因做好記錄。（7）營業(yè)中柜員臨時離崗，必須將印章、重要空白憑證、重將印章、重要空白憑證、重要物品入庫保管，并退出操作界要物品入庫保管，并退出操作界面面。所有柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后需在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)做正式簽退，嚴禁不做簽退處理擅自離開操作終不做簽退處理擅自離開操作終端端。如因不可抗力等原因?qū)е虏荒苓M行正式簽退的，應(yīng)

5、及時向信息科技部報告。4 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第二講記賬方式基本規(guī)定5 BCCB第二講第二講 記賬規(guī)則記賬規(guī)則 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 2、記賬時發(fā)現(xiàn)憑證內(nèi)容不全時，應(yīng)交制票人補充或更補充或更換換，并根據(jù)業(yè)務(wù)流程進行記賬。1、對同一賬戶中發(fā)生的多筆同一業(yè)務(wù)，審核無誤后，應(yīng)逐筆記賬。逐筆記賬。 3、憑證出現(xiàn)錯誤應(yīng)更換更換憑證憑證，已經(jīng)記賬的賬務(wù)內(nèi)容發(fā)生差錯需要辦理更正。6 BCCB第二講第二講 記賬規(guī)則記賬規(guī)則 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部記賬差記賬差錯的處錯的處理方式理方式當(dāng)日差錯當(dāng)日差錯 次日差錯次日差錯 （1）輸入內(nèi)容發(fā)生錯誤，柜員應(yīng)查出錯賬

6、的交易流水號，經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)業(yè)務(wù)主管授權(quán)后進行沖正或抹賬處理。（2）手工錯賬的處理：賬簿上，寫錯日期或金額，應(yīng)以一道紅線把全行數(shù)字劃銷，將正確數(shù)字寫在劃銷數(shù)字上邊，并由記賬員在紅線一端蓋章證明。如果劃錯紅線，可在紅線兩端用紅色墨水劃“”削去，并由記賬員在一端蓋章證明。文字寫錯，只需將錯字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷文字的上邊。賬頁記載錯誤無法更正時，不得撕不得撕毀毀，必須經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意，另換賬頁記載，經(jīng)過復(fù)核并在錯誤賬頁上劃交叉紅線注銷，由記賬員、復(fù)核員和業(yè)務(wù)主管蓋章證明，注銷的賬頁另行保管，裝訂賬頁時，附在該戶賬頁后面?zhèn)洳?。?）必須填制錯賬沖正傳票，并注明錯賬日期，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批授權(quán)

7、簽字后由經(jīng)辦柜員在系統(tǒng)中選擇沖正交易進行處理。本年度發(fā)現(xiàn)錯賬，以同方向同方向紅字沖正?？缒甓劝l(fā)生錯賬，以反方向反方向藍字沖正?？缒甓葥p益類科目發(fā)生錯賬，用以前年度損益調(diào)整科目進行調(diào)整。（2）原憑證和原記錯的賬頁摘要欄用紅字注明“已于x年月日沖正”字樣。7 BCCB第二講第二講 記賬規(guī)則記賬規(guī)則 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部另外，賬簿上一切記載不得涂改、挖補、刀刮、皮擦，禁止使用涂改液銷蝕，不得用復(fù)印賬頁代替原始賬頁。8 BCCB第三講第三講 記賬原則記賬原則 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 1、恪守信用，履約付款； 2、誰的錢進誰的賬，由誰支配； 3、銀行不墊款。9 BCCB 本

8、溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第三講前臺人民幣流通基本規(guī)定10 BCCB1.1.基本規(guī)定基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部庫存限額現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金收付現(xiàn)金查庫現(xiàn)金交接現(xiàn)金柜員各支行庫存現(xiàn)金限額需上報總行運營管運營管理部理部審核后確定。總行運營管理部根據(jù)各支行日常結(jié)算業(yè)務(wù)量及現(xiàn)金使用頻率來審核庫存現(xiàn)金限額。現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持“當(dāng)日核對、當(dāng)日核對、雙人管庫、雙人雙人管庫、雙人守庫、雙人押運、守庫、雙人押運、離崗必須查庫離崗必須查庫（箱）（箱）”的原則，做到內(nèi)控嚴密、職責(zé)分明?，F(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款賬后付款”的原則。柜

9、員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效的監(jiān)控和客戶視線范圍以內(nèi) ，做到當(dāng)面點準，一筆一清、一戶一清。堅持“一日三次交叉碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜員之間必須交叉檢查現(xiàn)金實物是否與上日現(xiàn)金尾箱余額相符；中午休息時，柜員之間必須交叉將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金尾箱余額進行核對，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員之間必須交叉核對現(xiàn)金實物是否與今日現(xiàn)金尾箱余額相符，尾箱余額不能超過超過2020萬元，萬元，超過部分應(yīng)上繳庫管員入金庫保管。每日日終平賬，庫管員應(yīng)清點庫房現(xiàn)金，須與尾箱余額核對相符?，F(xiàn)金交接基本規(guī)定：需進行款袋交接的，交接前必須核對接袋人是否為被授權(quán)人，接袋時必須核對總袋數(shù)，檢查款袋是否加鎖等事項，并并詳細登記款袋交接登詳細

10、登記款袋交接登記簿，記簿，由交接雙方簽章?，F(xiàn)金柜員基本規(guī)定：辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員必須培訓(xùn)合格、培訓(xùn)合格、持證上崗。持證上崗。11 BCCB2.2.現(xiàn)金調(diào)劑現(xiàn)金調(diào)劑 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部現(xiàn)金調(diào)劑現(xiàn)金調(diào)劑工作要求工作要求 現(xiàn)金調(diào)劑業(yè)務(wù)必須由雙人辦理雙人辦理。調(diào)入現(xiàn)金時，必須在監(jiān)控錄像監(jiān)控錄像下清點現(xiàn)金?，F(xiàn)金清點過程中封簽和捆錢條要保留，在確定清點無誤并記賬后方可銷毀。調(diào)出現(xiàn)金時，必須認真清點現(xiàn)金。在捆錢條上逐個加蓋整理人員名章，在封簽上注明調(diào)出單位并加蓋封包人員名章，必須先記賬后再將款項上繳。12 BCCB3.3.現(xiàn)金保管現(xiàn)金保管 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部柜員現(xiàn)金保管柜員現(xiàn)

11、金保管2.柜員中途離柜，必須將尾箱上鎖。尾箱上鎖。如果柜員中途離開網(wǎng)點，應(yīng)由當(dāng)日授權(quán)人清點現(xiàn)金，賬實相符賬實相符后方可離開。柜員現(xiàn)金保管柜員現(xiàn)金保管3.嚴禁將現(xiàn)金擺放在柜面，將裝有現(xiàn)金的款袋隨意堆放。現(xiàn)金應(yīng)按照券別分別擺放，夠一百張必須捆把，并在紙條上加蓋個人名章。各柜員庫存現(xiàn)金應(yīng)分別保管分別保管不能混放。1.庫管員保管大額現(xiàn)金，柜員根據(jù)業(yè)務(wù)需要隨時調(diào)劑，現(xiàn)金入金金庫保管。庫保管。4.營業(yè)終了，應(yīng)由雙人清點現(xiàn)金，賬實相符后將現(xiàn)金裝入款袋上鎖。營業(yè)終了后營營業(yè)部內(nèi)不準留存現(xiàn)金業(yè)部內(nèi)不準留存現(xiàn)金。5.同一網(wǎng)點柜員之間現(xiàn)金往來必須做網(wǎng)點現(xiàn)金調(diào)劑業(yè)務(wù)，調(diào)劑現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點當(dāng)面點清。清。13 BCCB4.4

12、.現(xiàn)金整點及殘損幣挑剔現(xiàn)金整點及殘損幣挑剔 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部柜面支付的人民幣必須經(jīng)過帶有冠字號冠字號碼查詢功能的驗鈔機具全額清點碼查詢功能的驗鈔機具全額清點，同時嚴格按照中國人民銀行不宜流通人民幣挑剔標準等制度，進行整點挑剔，杜絕參有假幣、殘損幣和停止流通的人民幣流入市場，維護人民幣形象，提高人民幣的整潔度。14 BCCB5.5.票幣兌換票幣兌換 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部票幣兌換堅持“先收款后兌先收款后兌付付”的原則辦理。基本原則基本原則柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清點、逐張辨別逐張辨別真假，配款后要經(jīng)復(fù)點方能兌付。大小面額兌換大小面額兌換柜員在辦理殘

13、缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應(yīng)根據(jù)兌換標準確定兌換額，并當(dāng)面在殘缺票幣上加蓋加蓋“全額全額”或或“半額半額”戳記戳記和柜員名章。殘損幣兌換殘損幣兌換15 BCCB6.6.現(xiàn)金差錯處理現(xiàn)金差錯處理 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部現(xiàn)金現(xiàn)金差錯差錯 處理處理 基本原則基本原則 工作要求工作要求 發(fā)現(xiàn)差錯，不論長款、短款和金額大、小，應(yīng)及時逐級向分管副行長報告，堅持長款歸公長款歸公短款自補原則，長款不短款自補原則，長款不得隱匿，短款不能空庫。得隱匿，短款不能空庫。 3.對各種現(xiàn)金差錯要建立差錯登記簿，詳細記錄經(jīng)辦人和復(fù)核員，和當(dāng)天業(yè)務(wù)情況及清查處理情況，以備事后查考。2.發(fā)生短款并查清后，應(yīng)及時

14、收回。如未查清，應(yīng)由經(jīng)辦員寫出書面報告，各支行根據(jù)不同情況進行處理。1.各支行發(fā)生錯款時，經(jīng)辦人員應(yīng)立即報告，有關(guān)人員未經(jīng)批準，不得離開現(xiàn)場，分管副行長應(yīng)根據(jù)具體情況，立即組織清查,分析錯款原因，制定查找方案，并在錯款當(dāng)日營業(yè)終了前，及時處理賬務(wù)，不及時處理賬務(wù)，不得空庫。得空庫。16 BCCB7.7.庫存交接庫存交接 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部庫存現(xiàn)金在移交前必須保證賬實相符保證賬實相符，由業(yè)務(wù)主管或網(wǎng)點負責(zé)監(jiān)交，交接雙方在監(jiān)交人的監(jiān)督下認真清點現(xiàn)金和核對賬表，在工作交接登記簿中認真登記交接金額、共同簽章（或簽字），以備查考。保管庫房和保險柜備用鑰匙、密碼的人員調(diào)動工作時要辦理交接

15、交接手續(xù)。手續(xù)。庫存交接庫存交接工作要求工作要求17 BCCB8.8.假幣收繳假幣收繳 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部收繳假幣收繳假幣柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須在客戶視線內(nèi)進行，如發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員兩名以上柜員同時認定后予以收繳，并向客戶說明情況，追查來源。在假鈔正面和背面加蓋“假幣”戳記，填寫“假幣收繳憑證”，并在憑證上注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數(shù)量、金額、冠字號碼、制作方式等，進入核心系統(tǒng)登記，打印“假幣沒收清單”，加蓋經(jīng)辦員名章；“假幣收繳憑證”加蓋業(yè)務(wù)專用章，經(jīng)辦員、庫管員名章，并告知客戶如有異議，應(yīng)在收繳三個工作

16、日內(nèi)收繳三個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。18 BCCB9.9.現(xiàn)金檢查制度現(xiàn)金檢查制度 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部各支行分管副行長每月對所轄網(wǎng)點現(xiàn)金檢查至少一次，業(yè)務(wù)主管每月對所轄網(wǎng)點現(xiàn)金檢查至少四次，支行督導(dǎo)員每周對現(xiàn)金檢查至少兩次，所長每天對現(xiàn)金進行檢查，如所長不在，由當(dāng)日負責(zé)授權(quán)的柜員行使檢查職責(zé)。19 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第四講憑證管理基本規(guī)定20 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 重要空白憑證對銀行來說是無形的鈔票、資金流動的載體、引發(fā)風(fēng)險的重點，所以加強銀行重要空白憑證的管理，切實防范業(yè)

17、務(wù)風(fēng)險,是當(dāng)前銀行日常管理工作中不可忽視的一項重要工作。21 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部重要空白憑證重要空白憑證現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票銀行承兌匯票單位定期存款證實書銀行本票單位定期存單銀行匯票支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)信息憑證支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)清單中國人民銀行支付系統(tǒng)專用憑證視同重要空白憑證保管的其他憑證小額支付系統(tǒng)專用憑證大額支付來賬專用憑證銀行機構(gòu)信用代碼申請表銀行機構(gòu)信用代碼證活期一本通假幣收繳憑證現(xiàn)金調(diào)撥單儲蓄存款證明定期一本通定期儲蓄存單銀行卡商業(yè)承兌匯票普通空白憑證是指各類憑證、清單、賬卡、賬皮、登記簿等本溪商行自制憑證。22

18、 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部做到“四防”即防塵、防日照、防鼠害、防蟲蛀。重要空白憑證必須指定專職或兼職人員保管，保管人員定期輪換，重要空白憑證需配有專用保管庫（金柜）。重要空白憑證納入到表外核算表外核算，實行證、印分管，堅持賬實分管、相互制約，做到賬賬相符、賬實相符。各網(wǎng)點必須依據(jù)空白憑證種類、數(shù)量、領(lǐng)取頻率等，對金庫進行合理區(qū)域劃分。認真做好重要空白憑證保管存放工作，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防水、電、火、盜形成的災(zāi)害隱患。憑證的保管原則23計算機打印的重要空白憑證不允許手工涂改手工涂改。銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發(fā)，嚴禁預(yù)先簽章

19、備用。嚴禁將重要空白憑證做教學(xué)和練習(xí)使用。 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部重要空白憑證的使用原則重要空白憑證的使用原則 重要空白憑證有流水號的，應(yīng)遵循由小到大的使用原則，不能跳號使用和出售。重要空白憑證和有價單證不得隨意在網(wǎng)點之間調(diào)劑使用，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量核定各級重要空白憑證的庫存限額，不得超限領(lǐng)用。各網(wǎng)點應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況對柜員下發(fā)憑證，下發(fā)數(shù)量應(yīng)以一天的使用量為限。 重要空白憑證需按種類設(shè)立“重要空白憑證保管領(lǐng)用登記簿”，按照要求認真、及時登記重要空白憑證的結(jié)轉(zhuǎn)、領(lǐng)用、使用、作廢情況，登記起始號碼，簽章清楚。營業(yè)終了，未使用的重要空白憑

20、證必須入金柜（保險庫）保管，嚴禁重要空白憑證遺漏庫外現(xiàn)象。24 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部為便于憑證的管理，每周四為重要空白憑證的申領(lǐng)日，周五統(tǒng)一配送；每周五為普通憑證領(lǐng)取日。各支行如遇特殊情況可電話溝通解決。庫管員變動或臨時委托他人代理時，重要空白憑證的交接應(yīng)在工作交接登記簿中認真登記，移交人在移交前應(yīng)做到賬實相符賬實相符。接交人在監(jiān)交人的監(jiān)督下認真清點憑證種類、數(shù)量，并與賬表核對，核對無誤后在工作交接登記簿上填明憑證種類、數(shù)量，移交人、接交人、監(jiān)交人分別簽章。開戶單位領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填制“收費憑證”加蓋預(yù)留加蓋預(yù)留銀行

21、印鑒銀行印鑒，經(jīng)辦人員審核無誤后，予以辦理。領(lǐng)用單位需在重要空白憑證保管登記簿上簽收。 申領(lǐng)申領(lǐng) 交接交接 出售出售25 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 運營管理部接到作廢憑證后，應(yīng)先登記作廢重要空白憑證登記簿，詳細記錄作廢憑證種類、憑證數(shù)量和作廢憑證號碼。運營管理部定期對作廢重要空白憑證進行清理、銷毀，重要憑證銷毀每三年至少進行一次。相關(guān)負責(zé)人、經(jīng)辦人及保衛(wèi)人員要親臨現(xiàn)場，檢查銷毀質(zhì)量。銷毀完畢，應(yīng)清理銷毀現(xiàn)場，待徹底銷毀后方可撤離現(xiàn)場。重要憑證的銷毀必須造冊登記，詳細寫明作廢憑證的種類、數(shù)量、起止日期、銷毀日期。參加銷毀人員要在

22、銷毀清單上簽章證明，銷毀記錄單及影像必須歸檔永久保管。 接收接收銷毀銷毀各支行作廢的重要空白憑證應(yīng)根據(jù)運營管理部的時間要求，統(tǒng)一上繳，并由運營管理部統(tǒng)一銷毀。各支行需填制“上繳重要空白憑證清單”，一式二份，一份同重要空白憑證上繳，一份同登記簿按年裝訂，與檔案一同保管。作廢重空憑證上繳作廢重空憑證上繳26 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 柜員要每天對庫存憑證進行數(shù)量清查；網(wǎng)點負責(zé)每天對重要空白憑證進行檢查，如網(wǎng)點負責(zé)不在，由當(dāng)日負責(zé)授權(quán)的人員行使檢查職責(zé)；業(yè)務(wù)主管每月對所轄各網(wǎng)點重要空白憑證檢查不少于四次；督導(dǎo)員每周對重要空白憑證檢查

23、不少于兩次；分管副行長每月對支行重要空白憑證的保管、領(lǐng)用以及庫存數(shù)量進行一次檢查；運營管理部副經(jīng)理應(yīng)每周檢查中心庫房重要空白憑證的庫存、保管情況和領(lǐng)用手續(xù)，核對賬實，并在查庫登記簿上做出記錄，蓋章備查。網(wǎng)點網(wǎng)點運營管理部運營管理部定期對作廢憑證的保管情況和數(shù)量進行檢查。27中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“

24、整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部填寫用筆數(shù)字填寫中文大寫套寫憑證憑證日期業(yè)務(wù)憑證必須用藍黑墨水或碳素筆填寫（套寫的業(yè)務(wù)憑證可以使用圓珠筆）。填制業(yè)務(wù)憑證的文字正確、流利勻稱，無

25、錯別字，不漏字，不使用自造簡化字，不潦草、不更改。書寫阿拉伯?dāng)?shù)字時，按規(guī)范書寫、不連寫、不懸空，字體占行內(nèi)12，阿拉伯金額數(shù)字前面必須書寫貨幣幣種符號，幣種符號與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白。（1）各支行編制的憑證日期填寫必須為當(dāng)日當(dāng)日，年份使用四四位數(shù)字位數(shù)字；憑證各要素不能更改。（2）由企業(yè)填制提交各支行的業(yè)務(wù)憑證日期應(yīng)為當(dāng)日或上當(dāng)日或上一個營業(yè)日一個營業(yè)日。套寫憑證上下聯(lián)對齊，套寫要清晰，保持上下一致，壓感紙?zhí)状蛴〉膽{證應(yīng)清晰，無串位、無重疊現(xiàn)象。28 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部另外，阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫

26、應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。29 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部舉舉 例例應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角1,409.50阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。30 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部舉舉 例例阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。6,007.15應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角伍分31 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部舉舉 例例1

27、,680.32 107,000.53應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可不寫零字。32 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部舉舉 例例阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。16,409.02 325.04應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零

28、貳分應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。33 BCCB第四講第四講 憑證管理基本規(guī)定憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部舉舉 例例1月15日10月20日應(yīng)成零壹月壹拾伍日應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。備注：票據(jù)出票日期必須使用大寫填寫，使用小寫填寫的，銀行不予受理。34 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第五講對公業(yè)務(wù)印章管理基本規(guī)定35 BCCB第五講第五講 印章管理基本規(guī)定印章管理基本規(guī)定 本溪

29、商行運營管理部本溪商行運營管理部業(yè)務(wù)印章，是指本溪商行各支行在辦理各項金融業(yè)務(wù)過程中，為確認并表明業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在業(yè)務(wù)合同、業(yè)務(wù)憑證、業(yè)務(wù)票據(jù)、報表以及其他業(yè)務(wù)、會計資料上加蓋的、用于某種特定用途的印信憑證，其法律效力只適用于印章上標明的使用范圍。業(yè)務(wù)印章是明確對內(nèi)、對外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)，實行統(tǒng)一管理、分級負責(zé)、規(guī)范操作、防范風(fēng)險的管理原則。36 BCCB第五講第五講 印章管理基本規(guī)定印章管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部對公業(yè)務(wù)對公業(yè)務(wù)常用印章常用印章種類種類轉(zhuǎn)訖章轉(zhuǎn)訖章 現(xiàn)金收訖章現(xiàn)金收訖章 現(xiàn)金付訖章現(xiàn)金付訖章 結(jié)算專用章結(jié)算專用章 業(yè)務(wù)公章業(yè)務(wù)公章 匯票專

30、用章匯票專用章 受理憑證專用章受理憑證專用章 同城票據(jù)交換章同城票據(jù)交換章 個人名章個人名章 轉(zhuǎn)訖章：用于資金已劃轉(zhuǎn)完畢的轉(zhuǎn)賬憑證、回單及其它業(yè)務(wù)憑證。包括：進賬單、轉(zhuǎn)賬支票、轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證、特種轉(zhuǎn)賬借貸方憑證、同城劃撥憑證、繳存款憑證、銀行匯票申請書、匯兌申請書、大額與小額支付來賬憑證、貸款憑證、內(nèi)部做轉(zhuǎn)賬處理時使用的憑證，表外科目憑證等。 現(xiàn)金收訖章：用于現(xiàn)金收入的憑證，包括繳款單、辦理現(xiàn)金匯款的匯票、電匯憑證等。 現(xiàn)金付訖章：用于現(xiàn)金付出的憑證，如現(xiàn)金支票、現(xiàn)金付出憑證等。 個人名章：用于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿、報表等。 同城票據(jù)交換章：用于銀行間提出票據(jù)進行票據(jù)交換代收

31、、代付業(yè)務(wù)。 匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票。 受理憑證專用章：用于受理客戶提交而尚未進行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回執(zhí)。 業(yè)務(wù)公章：用于對外重要單證、有價單證和回單等。 結(jié)算專用章：用于簽發(fā)結(jié)算憑證，以及有關(guān)結(jié)算款項的查詢、查復(fù)書等。包括：郵（電）劃委托收款憑證的第三聯(lián)（發(fā)出行加蓋），異地結(jié)算查詢、查復(fù)書等。開戶專用章開戶專用章驗印章驗印章 假幣章假幣章全（半）額章全（半）額章 37 BCCB第五講第五講 印章管理基本規(guī)定印章管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部印章使用印章使用基本規(guī)定基本規(guī)定業(yè)務(wù)印章按總行制定的模式刻制（人民銀行統(tǒng)一下發(fā)的除外），各支行不得自行更換。對因長期使用字跡不

32、清或損壞的印章，及時上報總行，統(tǒng)一刻制更換。 業(yè)務(wù)印章在未啟用或停用待上繳銷毀期間，必須加封，指定專人保管，在登記簿上注明停止使用的日期、原因?！皹I(yè)務(wù)公章使用保管登記簿”由業(yè)務(wù)主管保管，做好詳細的記錄備查。業(yè)務(wù)印章保管、使用必須符合內(nèi)部控制要求，做到分工合理，職責(zé)明確。日常用印要求：（1）各類業(yè)務(wù)印章必須嚴格按規(guī)定的范圍使用，嚴禁錯用、串用、提前、過期、越權(quán)使用或在無真實業(yè)務(wù)記錄的憑證上使用；業(yè)務(wù)印章應(yīng)隨蓋隨用，嚴禁在空白業(yè)務(wù)合同、空白業(yè)務(wù)協(xié)議、各種空白憑證、賬表上預(yù)先加蓋。（2）蓋印必須保證位置恰當(dāng)、文字端正、圖像清晰；業(yè)務(wù)印章必須在相應(yīng)位置壓蓋部分內(nèi)容。（3）業(yè)務(wù)憑證的客戶聯(lián)與各網(wǎng)點保存聯(lián)

33、必須加蓋相同的章戳。（4）機構(gòu)撤并、更名，或上級行通知停用相關(guān)業(yè)務(wù)印章的，其印章應(yīng)在有關(guān)文件生效之日起或規(guī)定的業(yè)務(wù)印章失效之日起停止使用。業(yè)務(wù)印章停用后，使用單位應(yīng)辦理停用手續(xù)，根據(jù)印章刻制管理權(quán)限，逐級上繳至印章發(fā)放機構(gòu)的業(yè)務(wù)部室，并登記“業(yè)務(wù)公章保管使用登記簿”，通知有關(guān)部室、單位。業(yè)務(wù)印章?lián)p壞應(yīng)立即停止使用，由使用單位收存保管，在領(lǐng)取新印章的同時繳回舊印章，由主管部室統(tǒng)一封存保管，定期組織人員按規(guī)定程序集中銷毀。業(yè)務(wù)印章銷毀時應(yīng)破壞原型，由總行辦公室監(jiān)銷。 業(yè)務(wù)印章必須堅持專人使用，專人保管的原則，按規(guī)定的范圍使用，使用人臨時離崗時，做到人離收起上鎖保管。營業(yè)終了入庫（金柜）保管。 業(yè)務(wù)

34、印章啟用前，必須在“業(yè)務(wù)公章使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章。換人使用時必須辦理交接手續(xù)，不得私自授受印章。交接時應(yīng)由原領(lǐng)用人和接用人分別在業(yè)務(wù)公章使用保管登記簿“原保管人簽章”欄加蓋名章，并注明移出日期和接用日期。以上手續(xù)必須由業(yè)務(wù)主管監(jiān)交，并在“證明人簽章”欄加蓋名章。38 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第六講復(fù)核基本規(guī)定39 BCCB第六講第六講 復(fù)核基本規(guī)定復(fù)核基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部基本要求基本要求 （3）復(fù)核柜員必須按規(guī)定逐筆認真復(fù)核原始憑證和印鑒的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性和完整性。經(jīng)復(fù)核后的傳票（加

35、蓋復(fù)核員名章）按柜員整理。（2）復(fù)核柜員必須具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心，嚴格按照規(guī)定辦理事中復(fù)核操作。（4）對于同城業(yè)務(wù)，大小額支付業(yè)務(wù)（含銀行匯票、支票影像業(yè)務(wù)）、內(nèi)部賬業(yè)務(wù)必須全部進行復(fù)核。（1）復(fù)核是保證柜員業(yè)務(wù)操作規(guī)范準確，確保工作順利進行而實行的監(jiān)督。40（2）對于一般業(yè)務(wù)交易實行滯后復(fù)核（勾兌），復(fù)核柜員應(yīng)在日終結(jié)束前分批次對其他柜員的一般賬務(wù)處理進行復(fù)核，以實現(xiàn)對柜員操作的監(jiān)督。對于交易金額較大的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員應(yīng)提請復(fù)核柜員實時復(fù)核。 BCCB第六講第六講 復(fù)核基本規(guī)定復(fù)核基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部（1）對于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)需復(fù)核的業(yè)務(wù)，復(fù)核柜員在收到經(jīng)辦柜員傳遞

36、的票據(jù)后應(yīng)及時進行復(fù)核，特別對于大小額支付業(yè)務(wù)必須實時復(fù)核。時間要求時間要求41 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第七講憑證整理基本規(guī)定42 BCCB第七講第七講 憑證整理基本規(guī)定憑證整理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部（1）柜員按照辦理業(yè)務(wù)先后順序存放憑證。（7）所有憑證不能彎曲、不能折疊、不能粘貼，由上至下平放即可。（6）業(yè)務(wù)資料中不允許摻雜有大頭針、回形針等硬物。（5）憑證打印時應(yīng)注意進紙盡量平直，不要傾斜、壓線、顛倒，字跡打印一定要清晰，不清晰的要及時更換色帶。（4）所有業(yè)務(wù)用章應(yīng)該盡量遠離賬號、金額、卡號、流水號、憑證號等主要識別區(qū)域。（3）所有交易的附件

37、必須用紅色印臺加蓋附件章，加蓋在憑證右上角的空白處。（2）所有交易結(jié)束后，應(yīng)該在每張憑證的右下角寫上順序號，附件張數(shù)也寫順序號。即:柜員對自己一天的業(yè)務(wù)憑證進行編號，方便統(tǒng)計憑證張數(shù)，防止憑證順序錯亂，便于查找定位憑證位置。公共類憑證公共類憑證（11）柜員之間憑證分開放置，不得混淆。各網(wǎng)點所有柜員憑證必須隨票據(jù)包由保衛(wèi)押運帶到運營管理部，否則不予受理。（10）系統(tǒng)提示需打印的憑證必須用相關(guān)憑證打印。 （9）柜員交易中打印的業(yè)務(wù)憑證流水號、柜員號與業(yè)務(wù)流水號要一致。（8）補制傳票必須有支行主管副行長、業(yè)務(wù)主管、柜員簽字。43 BCCB第七講第七講 憑證整理基本規(guī)定憑證整理基本規(guī)定 本溪商行運營管

38、理部本溪商行運營管理部（1）所有交易以打印的交易流水號為主件，其它憑證為附件。（例如：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、各種稅款、公積金補繳書等）本著主件在前，附件在后的原則。業(yè)務(wù)類憑證業(yè)務(wù)類憑證（7）對同城交換提出的進賬單在營業(yè)終了匯總至一個柜員單獨編寫序號。內(nèi)部對轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)：轉(zhuǎn)收憑證做主件，其余憑證為附件。（6）特轉(zhuǎn)憑證第一、二聯(lián)上交運營管理部即可。對于貸款業(yè)務(wù)，放貸時，業(yè)務(wù)憑證為主件其余憑證為附件；還貸時，貸方特轉(zhuǎn)憑證為主件其余憑證為附件。（5）所有的憑證不允許有連張的，必須撕開（如電匯憑證、特種轉(zhuǎn)賬憑證等）。（4）儲蓄柜員需要打印柜員日終情況表（用業(yè)務(wù)憑證打），手工寫下憑證主件及附件的張數(shù)的合計，注明上

39、崗人數(shù)，隨封包上交。（3）會計柜員需要打印柜員結(jié)賬流水清單（用業(yè)務(wù)憑證打），手工寫下憑證主件及附件的張數(shù)的合計，注明上崗人數(shù)，隨封包上交。（2）大、小額來賬只留存第一聯(lián)(綠色)，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天隨時打印并排序。系統(tǒng)需要第二天打印的憑證（稅票等），由何人操作就排在此柜員的憑證中并排序。（8）“附件”章只是運營管理部掃描專用，附件憑證上按規(guī)定蓋章、簽字。44 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第八講銀企對賬基本規(guī)定45 BCCB第八講第八講 銀企對賬基本規(guī)定銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 1、銀企對賬是銀企雙方加強互相監(jiān)督、維護結(jié)算紀律、防范案件事故發(fā)生、確保

40、銀行和客戶資金安全的一項不可缺少的基礎(chǔ)性工作。根據(jù)企業(yè)存款的資金額度和性質(zhì)，按月（季）發(fā)放按月（季）發(fā)放“對賬單”與客戶對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達到銀行賬戶與客戶賬務(wù)核對一致的目的。 2、銀企對賬必須堅持專人專人負責(zé)負責(zé)( (非記賬人員非記賬人員) )，并設(shè)立“銀企對賬登記簿”，對每次對賬工作情況進行記載，管理部門應(yīng)不定期核查對賬情況，并進行相應(yīng)記錄。46 BCCB第八講第八講 銀企對賬基本規(guī)定銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 前后分離原則。銀企對賬實行前后分離原則。銀企對賬實行“專人負責(zé)，專人負責(zé)，區(qū)別對待，多種方式并存，突出重點賬戶區(qū)別對待，多種方式并存，突出

41、重點賬戶”的原則。的原則。 制約性原則。各網(wǎng)點應(yīng)指定專人負責(zé)對賬工作。分別設(shè)立制約性原則。各網(wǎng)點應(yīng)指定專人負責(zé)對賬工作。分別設(shè)立記賬崗位與對賬崗位，對賬人員與記賬人員嚴格分離，不記賬崗位與對賬崗位，對賬人員與記賬人員嚴格分離，不得混崗操作。得混崗操作。對賬工作遵循對賬工作遵循以下原則以下原則 及時性原則。營業(yè)網(wǎng)點必須在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)及時性原則。營業(yè)網(wǎng)點必須在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息送對賬單據(jù)或?qū)~信息; ;協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結(jié)果。間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結(jié)果。 重要性原則。對于余額較大、資金往來頻繁的賬

42、戶，重要性原則。對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營業(yè)網(wǎng)點要從對賬方式、頻率等方面加大核對力度。營業(yè)網(wǎng)點要從對賬方式、頻率等方面加大核對力度。47 BCCB第八講第八講 銀企對賬基本規(guī)定銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部按月對賬按月對賬按季對賬按季對賬不對賬不對賬（1）按月對賬的賬戶單位存款余額在100萬元以上的賬戶；長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶；短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶；對返回對賬回執(zhí)、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；連續(xù)兩個對賬周期銀企賬面余額不符的賬戶；其他跡象表明值得

43、密切、立即關(guān)注或被監(jiān)管部門要求即時、上門對賬的賬戶。（2）按季對賬的賬戶1.單位活期存款余額在100萬元以下的賬戶；2.單位定期存款賬戶。（3）視風(fēng)險程度可不對賬的賬戶開戶后半年以內(nèi)無款項發(fā)生的休眠賬戶；對一年以下、半年以上無資金業(yè)務(wù)往來且賬面資金額度小的休眠賬戶；已經(jīng)進行置換或沒有進行置換的老貸款賬戶；正在辦理驗資的驗資戶；因債務(wù)糾紛等原因被凍結(jié)的賬戶；對公余額表賬戶余額為零，沒有積數(shù)產(chǎn)生的賬戶可不對賬，如有積數(shù)產(chǎn)生的則需對賬。48 BCCB第八講第八講 銀企對賬基本規(guī)定銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部按月對賬按月對賬時間要求時間要求按季對賬按季對賬時間要求時間要求 1

44、、實行按月對賬的，對賬回執(zhí)單應(yīng)在十個工作十個工作日內(nèi)收回。日內(nèi)收回。 2、實行按季對賬的，對賬回執(zhí)單應(yīng)在一個月內(nèi)收回一個月內(nèi)收回。49 BCCB第八講第八講 銀企對賬基本規(guī)定銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部銀企對賬銀企對賬日常要求日常要求 1、各網(wǎng)點與存款人應(yīng)積極配合，按規(guī)定進行對賬。各網(wǎng)點應(yīng)及時向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息。協(xié)助和督促存款人及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向開戶銀行發(fā)送對賬單據(jù)回執(zhí)或確認信息。對重點、異動、可疑及高風(fēng)險賬戶要采取逐月上門對賬，核對其發(fā)生額和余額并收回對賬回執(zhí)。 2、存款人或其他金融機構(gòu)自行到營業(yè)網(wǎng)點柜臺領(lǐng)取對賬單據(jù)的，營業(yè)網(wǎng)點要確認存款人的真

45、實身份，確認無誤后，由經(jīng)辦人員簽字后領(lǐng)取。 3、對外出經(jīng)商或公出等原因長時間不在本地的客戶可采取傳真、函件等方式進行核對。 4、特殊原因?qū)~單據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)無法發(fā)出或送達的，應(yīng)妥善保管其對賬單據(jù)，對于前一個對賬期內(nèi)未能實現(xiàn)有效對賬的賬戶，必須在下一個對賬期內(nèi)實現(xiàn)有效對賬。 5、上門對賬必須由業(yè)務(wù)主管和對賬人員持單位介紹信及身份證件雙人前往，并在銀企對賬登記簿上登記備案。 6、各網(wǎng)點發(fā)出的對賬單據(jù)回執(zhí)必須全部收回，存款人應(yīng)在回執(zhí)上加蓋預(yù)留銀行印鑒章及經(jīng)辦人簽名，各網(wǎng)點應(yīng)由對賬人員審核并簽章。審核無誤的，在該回執(zhí)上簽章后妥善保管。 7、對賬中發(fā)現(xiàn)賬項不符的，必須于兩個工作日內(nèi)查明原因，兩個工作日內(nèi)

46、無法查清原因或發(fā)現(xiàn)可疑賬務(wù)的，要及時向業(yè)務(wù)主管、分管副行長報告，妥善處理。 8、由銀行原因造成款項不符的要由業(yè)務(wù)主管審查確認批準后，進行賬務(wù)處理。 9、由企業(yè)原因造成款項不符的要及時與企業(yè)聯(lián)系并督促企業(yè)及時調(diào)整，要在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果，并在銀企對賬登記簿上登記備案。 11、對無需對賬的賬戶對賬單要與打印出的分戶明細賬一一對應(yīng)，與正常對賬的對賬單一起存放。 10、發(fā)出的對賬單據(jù)，各網(wǎng)點要加蓋業(yè)務(wù)公章。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后，對賬人員應(yīng)按銀企對賬單序號進行整理排列，按月（季）裝訂保管，以備查考。 12、對賬人員要將老貸款賬戶列出清單與其分戶明細賬專夾保管。50

47、 BCCB第八講第八講 銀企對賬基本規(guī)定銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部與其他機構(gòu)對賬的工作要求： 1、與其他金融機構(gòu)往來對賬，指銀行與其他金融機構(gòu)之間的資金往來對賬，包括與人民銀行往來款項、其他金融機構(gòu)存放款項以及營業(yè)機構(gòu)存放在其他金融機構(gòu)款項的對賬。 2、收到其他金融機構(gòu)發(fā)送的對賬單據(jù)，各網(wǎng)點應(yīng)安排專人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認，回執(zhí)加蓋相關(guān)業(yè)務(wù)印章后及時返還有關(guān)金融機構(gòu)。 3、對其他金融機構(gòu)存放本行機構(gòu)的款項，各單位應(yīng)及時發(fā)送對賬單并及時收回回執(zhí)。 4、其他金融機構(gòu)未按期返還對賬單據(jù)回執(zhí)，或未按時向各網(wǎng)點發(fā)送對賬單據(jù)的，各單位業(yè)務(wù)主管應(yīng)通知有關(guān)人員協(xié)調(diào)解決，及

48、時核對賬務(wù)。 5、與其他金融機構(gòu)往來對賬出現(xiàn)差額時，各單位業(yè)務(wù)主管應(yīng)通知相關(guān)人員同金融機構(gòu)聯(lián)系，組織人員認真查找原因，逐筆核對，及時處理。 6、與其他金融機構(gòu)往來對賬相關(guān)單據(jù)，主要包括收到的余額對賬單、賬戶發(fā)生額明細對賬單和收回的余額對賬單回執(zhí)，各單位應(yīng)分類專夾保管，按年裝訂。51 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第九講大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定52 BCCB第九講第九講 大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部大小額支付系統(tǒng)的區(qū)別：1、額度區(qū)分小額支付系統(tǒng)負責(zé)處理5 5萬元以下萬元以下的支付業(yè)務(wù)，大額支付系統(tǒng)支付業(yè)務(wù)不受金額限制。2、

49、時間區(qū)分小額支付業(yè)務(wù)的辦理時間：不受時間限制，可7x24小時不間斷辦理。大額支付業(yè)務(wù)辦理時間：每日每日8:308:30至至1616：5555分為大額支付業(yè)務(wù)辦理時間。53 BCCB第九講第九講 大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部查詢查復(fù)：1、經(jīng)辦員至少每半個小時每半個小時接收一次來賬及查詢有無查詢查復(fù)業(yè)務(wù)。 2、辦理支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)工作時，應(yīng)當(dāng)做到“有疑必查，有有疑必查，有查必復(fù)，查必及時，復(fù)必詳盡查必復(fù)，查必及時，復(fù)必詳盡, ,切實處理切實處理”。 3、對有缺陷或有疑問的業(yè)務(wù)，必須在當(dāng)日發(fā)出查詢，待查復(fù)后進行賬務(wù)處理。如遇特殊情況最遲于次

50、日上午次日上午11:0011:00前前進行查復(fù)。54 BCCB第九講第九講 大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定大、小額支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部辦理大小額支付業(yè)務(wù)要求： 1、支付業(yè)務(wù)必須執(zhí)行經(jīng)辦員、復(fù)核員“雙人驗印雙人驗印” ” 制度。 2、辦理個人付款業(yè)務(wù)時，需提供匯款人身份復(fù)印件及代理人身份復(fù)印件，并在電匯憑證第二聯(lián)上簽字并留有匯款人指紋。 3、辦理公司客戶向個人匯款時，匯款單位需提供完稅證明，如無完稅證明，需向客戶了解匯款用途的合規(guī)性及真實性，并按額度進行逐級審批。 4、辦理大額支付系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)單筆金額20萬元（含）-100萬元（不含）需業(yè)務(wù)主管在付款憑證上簽字，單筆金

51、額100萬元（含）以上需支行主管行長在憑證上簽字。 5、辦理大額支付系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)的客戶，當(dāng)日辦理人民幣5050萬元以上的萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)需向所在單位核實并在大額轉(zhuǎn)賬支付登記簿中進行登記備查。55 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第十講同城票據(jù)交換管理規(guī)定56 BCCB第十講第十講 同城票據(jù)交換管理規(guī)定同城票據(jù)交換管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部同城票據(jù)同城票據(jù)交換時間：參加運營管理部統(tǒng)一提出交換的各支行必須在上午九點三十分上午九點三十分之前和下午二點三十之前和下午二點三十分之前分之前將提出交換的票據(jù)和行內(nèi)轉(zhuǎn)賬票據(jù)核對準確無誤后，雙人封包，按時送到運營管理部。57

52、BCCB第十講第十講 同城票據(jù)交換管理規(guī)定同城票據(jù)交換管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部同城票據(jù)同城票據(jù)交換要求交換要求 1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)嚴格按照規(guī)定時間將提出借方票據(jù)入客戶帳，不得提前入賬。 2、同城交換人員應(yīng)按場次提出票據(jù)，在提出票據(jù)時，不得遺漏、延壓。 3、提入票據(jù)審核有誤發(fā)生退票時，需在規(guī)定時間內(nèi)通知提出行，并做好登記。 4、發(fā)生退票需在同城票據(jù)提出、提入登記簿登記。58 BCCB第十講第十講 同城票據(jù)交換管理規(guī)定同城票據(jù)交換管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部支票影像交換1、 原則：遵循“先付先付后收、收妥抵用、全額后收、收妥抵用、全額清算、銀行不墊款清算、銀行

53、不墊款”。 2、 上限金額：不超過5050萬元。萬元。59 BCCB 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部第十一講人民幣單位定期存款管理規(guī)定60 BCCB第十一講第十一講 人民幣單位定期存款管理規(guī)定人民幣單位定期存款管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部 開立條件：1、凡符合開立人民幣單位活期存款賬戶條件的企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團體等（以下簡稱單位）均可開立人民幣單位定期存款賬戶。2、客戶開立人民幣單位定期存款賬戶時，必須在本溪市商業(yè)銀行股份有限公司開立人民幣單位活單位活期存款賬戶。期存款賬戶。3、單位定期存款起存金額為1萬元。萬元。61 BCCB第十一講第十一講 人民幣單位定期存款管理規(guī)定人民幣單位定期存款管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部單位定期單位定期存款存款單位定期存款期限：分三個月、六個月、一年、二年、三年、五年 。62 BCCB第十一講第十一講 人民幣單位定期存款管理規(guī)定人民幣單位定期存款管理規(guī)定 本溪商行運營管理部本溪商行運營管理部存入方式：存入方式： 1、同城票據(jù)提入、 2、支付系統(tǒng)來賬、 3、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、 4、現(xiàn)金。63 BCCB第十一講第十一講 人民幣單位