某上市公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)分工

1、Tofflon東富龍財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制為了加強(qiáng)對(duì)本公司的內(nèi)部控制和管理，本公司根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范等法律法規(guī)，制定了“財(cái)務(wù)管理制度”。為了更好的貫徹和執(zhí)行此項(xiàng)內(nèi)控制度，特此對(duì)財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制進(jìn)行重新制定，定員定崗以符合新形勢(shì)的發(fā)展和需要。財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：1、參與企業(yè)的籌資、投資決策，積極開源創(chuàng)收；2、根據(jù)償債能力和獲利能力，合理配置資金，促使各項(xiàng)資產(chǎn)有效運(yùn)轉(zhuǎn)；3、當(dāng)家理財(cái)、降本節(jié)支，努力提高資金使用效率；4、正確處理好各種財(cái)務(wù)關(guān)系；5、完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；6、實(shí)施全面預(yù)算管理，以現(xiàn)金流為核心，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、分析，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)信息的價(jià)值；7、規(guī)

2、范收益分配等財(cái)務(wù)行為。按照財(cái)務(wù)管理制度和公司的要求我們細(xì)分了三大類財(cái)務(wù)工作：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)籌劃和管理會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作：1、現(xiàn)金、銀行存款（支票）的管理（出納和財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人）資金是企業(yè)的血液，出納員是企業(yè)的資金管理員，專職管理企業(yè)資金流。目前設(shè)立定員定崗一人，設(shè)想在公司借款和上市融資到帳之后，企業(yè)還需要設(shè)立資金管理員崗位。把出納的工作細(xì)分為現(xiàn)金出納和銀行資金員兩個(gè)崗位?，F(xiàn)金出納作為企業(yè)財(cái)務(wù)的重要崗位，主要重點(diǎn)放在健全內(nèi)部牽制制度上，財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人要定期檢查其收支業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部的銀行賬戶全部交由資金員負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)對(duì)銀行存款的稽核和審查。隨時(shí)掌握資金流向，有效地調(diào)控資金，發(fā)揮資金

3、使用效益。2、財(cái)務(wù)開支審批制度（財(cái)務(wù)總監(jiān)）公司實(shí)行費(fèi)用歸口、分級(jí)管理和預(yù)算控制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參與建章建制，建立必要的費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批制度，公司的經(jīng)常費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。3、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理（外勤員、主辦會(huì)計(jì)）財(cái)務(wù)部要大力加強(qiáng)收入管理，開拓創(chuàng)收渠道。設(shè)立主辦會(huì)計(jì)崗位監(jiān)督企業(yè)構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其它業(yè)務(wù)收入的業(yè)務(wù)一律要嚴(yán)格審查是否合理合規(guī)，對(duì)于每張發(fā)票的開具，在銷售和服務(wù)提出審請(qǐng)后，對(duì)于金額和是否按合同簽定的日期按時(shí)付款進(jìn)行復(fù)核，通過檢查銷售合同的規(guī)范性，在對(duì)銷售部查遺補(bǔ)漏的同時(shí)分析銷售收入的構(gòu)成和變動(dòng)。定期出具應(yīng)收帳款的帳齡分析表，并負(fù)責(zé)往來詢證函的收發(fā)確

4、認(rèn)工作，對(duì)于公司的債權(quán)質(zhì)量負(fù)責(zé)。定期與成本核算員一起到生產(chǎn)部門和銷售部門核對(duì)產(chǎn)品的產(chǎn)銷數(shù)量，堵塞漏洞。外勤員配合銷售部進(jìn)行開展清欠工作，通過實(shí)地的調(diào)查研究，發(fā)覺合同瑕疵和設(shè)備的抵押權(quán)利瑕疵，即要催討貨款也要防范風(fēng)險(xiǎn)。總結(jié)：通過收支兩條線的管理，基本控制收入和成本。3、存貨管理（審核員、成本會(huì)計(jì)）存貨，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、耗用的材料和物料等。存貨管理由多個(gè)部門和崗位協(xié)同完成，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保權(quán)責(zé)分明，相互制約和監(jiān)督。存貨的管理分為帳務(wù)管理和實(shí)物管理兩項(xiàng)，通過ERP和材料帳進(jìn)行帳務(wù)管理的同時(shí)，審核員、成本會(huì)計(jì)每月小盤，每年要進(jìn)行一到二

5、次存貨大盤點(diǎn)，特別是基礎(chǔ)差的倉庫，要組織多次盤點(diǎn)，特別須重視和實(shí)施中期末和年末的大盤點(diǎn)，盤點(diǎn)情況納入半年度和年度財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為必要時(shí)，也可臨時(shí)突擊盤點(diǎn)。4、貨物發(fā)運(yùn)和增值稅專用發(fā)票管理（開票員）貨幣資金是企業(yè)的血液，貨物的銷售發(fā)運(yùn)就是制造血液的骨髓，只要管住貨幣資金和貨物的銷售發(fā)運(yùn)，就管住了資金流的兩頭，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量基本控制。發(fā)貨在財(cái)務(wù)中屬于關(guān)鍵點(diǎn)控制，這個(gè)職務(wù)在財(cái)務(wù)部就能對(duì)錢和物實(shí)現(xiàn)統(tǒng)管。增值稅專用發(fā)票的開具就打通了產(chǎn)品到應(yīng)收帳款再到貨幣資金的渠道。5、固定資產(chǎn)、在建工程管理（財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人）參與公司固定資產(chǎn)和在建工程每年第四季度舉行的大檢查，對(duì)固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行盤點(diǎn)，摸清家底

6、，并對(duì)設(shè)備管理部管理情況進(jìn)行抽查。對(duì)于在建工程工程款的支付進(jìn)行全程的跟蹤記錄，保存所有原始憑據(jù)備查。6、成本、費(fèi)用管理（成本會(huì)計(jì)）隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的快速發(fā)展，需要有專業(yè)人員從事成本核算，加強(qiáng)成本管理，進(jìn)行成本分析。成本管理人員深入成本發(fā)生地，進(jìn)行事前的規(guī)劃，事中的控制，事后的分析。需要成本人員熟悉工藝、熟悉市場(chǎng)、熟悉價(jià)格，要有效地實(shí)施成本管理工作。基于本部和容器部的材料成本和半制品成本核算，財(cái)務(wù)部設(shè)置了兩個(gè)崗位，材料成本會(huì)計(jì)和半制品成本會(huì)計(jì)。在以往的企業(yè)財(cái)務(wù)設(shè)置中，材料二級(jí)帳是由車間獨(dú)立核算以報(bào)表形式報(bào)告財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟模@個(gè)崗位是屬于生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)的，但是這樣做有兩個(gè)弊端，一、材料收發(fā)部門

7、做材料帳，可能人為的掩蓋生產(chǎn)中產(chǎn)生的差錯(cuò)。二、材料價(jià)格的透明化，使得成本公開化，會(huì)使公司的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和價(jià)格優(yōu)勢(shì)的相關(guān)資料數(shù)據(jù)通過基層途徑流出公司，被外部企業(yè)利用使用逆向工程學(xué)復(fù)制，所以公司把材料帳收歸財(cái)務(wù)部核算是出于企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)管理的戰(zhàn)略需要。7、國際部外貿(mào)業(yè)務(wù)管理（外貿(mào)會(huì)計(jì)）在外貿(mào)業(yè)務(wù)管理中，財(cái)務(wù)要做好進(jìn)料開信用證的臺(tái)帳，全過程跟蹤直至成品出口最后一筆外銷發(fā)票收匯止。對(duì)于傭金由外貿(mào)會(huì)計(jì)初審國際部的申請(qǐng)和傭金合同報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，財(cái)務(wù)部再對(duì)外付款。對(duì)于外貿(mào)合同的收匯情況的全程管理，提供國際部上月份銷售帳清單、國外逾期應(yīng)收賬款清單。8、財(cái)務(wù)報(bào)表的外部報(bào)送。（財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人）隨著企業(yè)股份制改造的完成

8、，中介機(jī)構(gòu)投資股東的增加，企業(yè)相關(guān)管理部門日益增多，報(bào)送報(bào)表的部門也在增多。為了報(bào)表的及時(shí)性、一致性，對(duì)外報(bào)表進(jìn)行歸口管理，由財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)報(bào)告。稅務(wù)會(huì)計(jì)工作：1、稅務(wù)常規(guī)工作：（辦稅員）隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，盈利的快速增長(zhǎng)，避稅工作成為企業(yè)的重要工作。在申請(qǐng)上市和成為上市公司之后，開展增加稅后收入，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工個(gè)人的雙贏的稅務(wù)籌劃工作，合理合法的為企業(yè)避稅，成為財(cái)務(wù)部重點(diǎn)工作之一，財(cái)務(wù)部計(jì)劃設(shè)置辦稅員專職負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作。2、稅務(wù)籌劃工作：（財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)）在最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和最新所得稅法實(shí)施條例的要求下，如何進(jìn)行合理的納稅申報(bào)、如何采用合理的納稅申報(bào)、如何采用合理的方法避稅，都成

9、為了企業(yè)新近要面臨的問題。而在實(shí)際的業(yè)務(wù)處理中，我們只有充分認(rèn)識(shí)了最新會(huì)計(jì)操作的基本規(guī)定和最新稅務(wù)處理的基本政策，并在涉稅法律、法規(guī)、程序處理熟練掌握的前提下，才能達(dá)到企業(yè)合理避稅的理想境界，取得企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。稅務(wù)籌劃的具體計(jì)劃由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。管理會(huì)計(jì)：1、全面預(yù)算管理（預(yù)算員、財(cái)務(wù)核算負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)）全面預(yù)算管理是內(nèi)部控制制度的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，按照上市公司內(nèi)部控制制度指引的規(guī)定，為促進(jìn)公司全面預(yù)算管理工作的規(guī)范化、程序化，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的計(jì)劃、控制與評(píng)價(jià)功能，提高盈利能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)政策和公司章程的要求，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人結(jié)合公司實(shí)際情況

10、，制訂本公司全面預(yù)算，財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況的執(zhí)行情況。2、董事會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)）公司的定期報(bào)告和重要財(cái)務(wù)信息，由財(cái)務(wù)總監(jiān)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)審議通過之后按證監(jiān)會(huì)的規(guī)定向全體股東在指定的報(bào)刊上予以公告，3、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)）公司按有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家財(cái)政部“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”的規(guī)定以及證監(jiān)會(huì)要求，按時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向主管財(cái)政機(jī)關(guān)報(bào)送月份、季度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等材料。公司對(duì)外提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)未公告前與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行充分的溝通，本著實(shí)質(zhì)重于形式的原則披露公

11、司信息。財(cái)務(wù)部需要對(duì)以下經(jīng)濟(jì)內(nèi)容設(shè)立專職崗位進(jìn)行開展財(cái)務(wù)管理工作。擬設(shè)立以下崗位：出納員、開票員、成本會(huì)計(jì)、外勤員、辦稅員、審核員、外貿(mào)會(huì)計(jì)、投資公司外派會(huì)計(jì)、主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)。出納員丁燕斌工作內(nèi)容：1、現(xiàn)金管理。 2、銀行存款管理。 3、對(duì)各部門費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)部門主管。 4、公司或部門安排的其他臨時(shí)工作。崗位職責(zé)：1、現(xiàn)金管理：出納員按照國家現(xiàn)金管理制度進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)。每日現(xiàn)金庫存不得超過銀行核定限量，不得“白條”抵充現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金?？梢杂矛F(xiàn)金支付的項(xiàng)目有：涉及個(gè)人支出的職工工資、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、各種勞保福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅

12、費(fèi)等等。結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出，可以用現(xiàn)金，超過限額要求超范圍的支出用支票結(jié)算。出納員按照依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度認(rèn)真審核各部門相關(guān)人員外出的各類原始發(fā)票，審核其內(nèi)容真實(shí)性、正確性、合理性。查驗(yàn)原始發(fā)票時(shí)需重點(diǎn)查看是否有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，手續(xù)是否齊全；原始發(fā)票有無計(jì)算無誤、金額大小寫是否相符；按填制憑證日期序時(shí)編號(hào)，不得重號(hào)、跳號(hào)。出納員編制憑證內(nèi)容時(shí)填寫齊全，摘要、金額和原始憑證要相符，字跡工整、借貸平衡，并加蓋私章或簽字予以確認(rèn)。出納員在審核中發(fā)現(xiàn)的問題需及時(shí)與有關(guān)人員和部門取得聯(lián)系，及時(shí)解決。收取票據(jù)及給付現(xiàn)金應(yīng)登記現(xiàn)金報(bào)銷簽收單，與交接人簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金日記賬必須日清月

13、結(jié)，賬面余額要同庫存現(xiàn)金相符?，F(xiàn)金出納員要保守密碼箱號(hào)碼，鑰匙隨身攜帶。2銀行存款管理出納員嚴(yán)格按照銀行管理?xiàng)l例辦理銀行存款業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核銀行存款收入來源和支出用途，正確計(jì)算和準(zhǔn)確收支銀行存款金額，保證銀行存款收付正確合法。按不同結(jié)算方式、使用范圍和結(jié)算程序，合理安排結(jié)算時(shí)間，辦理結(jié)算手續(xù)，避免逾期托收、誤期拒付、透支存款以及結(jié)算方式不當(dāng)而影響資金使用效率或耽擱購銷業(yè)務(wù)，保證銀行存款結(jié)算適當(dāng)及時(shí)。嚴(yán)格管理銀行存款，認(rèn)真核對(duì)存款記錄，妥善保管結(jié)算票據(jù)、專用印鑒和支票，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶和轉(zhuǎn)讓支票，財(cái)務(wù)印鑒必須分人保管，確保銀行存款安全完整。嚴(yán)格按照制度，正確記錄銀行存款業(yè)務(wù)，如實(shí)核算收入支出

14、活動(dòng)，認(rèn)真核對(duì)銀行存款記錄，隨時(shí)提供準(zhǔn)確的銀行存款財(cái)務(wù)信息，保證銀行存款記錄真實(shí)可靠。出納員不得簽發(fā)無抬頭無金額的空白支票，如有特殊原因需簽發(fā)無金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票抬頭寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、規(guī)定限額，并由領(lǐng)票人在登記欄上簽字。出納員根據(jù)各聯(lián)簽執(zhí)行情況，辦理款項(xiàng)收付結(jié)算，根據(jù)經(jīng)過復(fù)核的收付記賬憑證逐筆登記用友財(cái)務(wù)軟件中的銀行存款日記賬。月末由分管會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，出納員根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制的銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)查詢、更正未達(dá)賬。3現(xiàn)金支出分部門匯總出納員將以上正確的原始票據(jù)按部門錄入現(xiàn)金支付明細(xì)表，月末將各部門現(xiàn)金支出匯總。4、對(duì)帳出納員對(duì)持東方卡消費(fèi)在公司報(bào)銷的員工，應(yīng)及時(shí)催討

15、銀行對(duì)帳單并核對(duì)帳本。二八年四月成本會(huì)計(jì)何俊瑩工作內(nèi)容： 1、對(duì)公司本部材料二級(jí)帳進(jìn)行記錄；輔助ERP系統(tǒng)編制收付存報(bào)表、月末參與盤點(diǎn)。2、對(duì)于公司本部的原材料采購發(fā)票單價(jià)進(jìn)行審核，發(fā)票核對(duì)無誤后交分管會(huì)計(jì)人員。3、裝訂憑證。崗位職責(zé)：1、材料核算：將材料入庫單和發(fā)票信息輸入帳套系統(tǒng)。與采購部做好供應(yīng)商發(fā)票簽收工作（需注意發(fā)票的開具日期及稅務(wù)登記證號(hào)碼）。2、采購單價(jià)的核對(duì)：收到發(fā)票根據(jù)合同、入庫單來審核發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)、金額是否相符，確保每張發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。同時(shí)記錄價(jià)格的浮動(dòng)情況，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理反饋。ERP系統(tǒng)依據(jù)采購單做應(yīng)付憑單。審核內(nèi)容與EXCEL相同。核對(duì)后的發(fā)票與入庫單一并交

16、審核員核對(duì)。3、憑證是財(cái)務(wù)部所有數(shù)據(jù)的源頭，每月初裝訂上月憑證的工作是財(cái)務(wù)的最基本工作，必須做到不少單、不跳號(hào)，裝訂的憑證美觀、牢固、整齊。二八年四月銷售開票員暫時(shí)空缺工作內(nèi)容：1、依據(jù)銷售部發(fā)貨單后了解貨物狀態(tài)后及時(shí)對(duì)外聯(lián)系貨運(yùn)單位，按時(shí)發(fā)運(yùn)貨物。 2、依據(jù)銷售、服務(wù)開票申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后開票，并交付申請(qǐng)人或郵寄，及時(shí)和客戶聯(lián)系收回發(fā)票回執(zhí)。 3、接收銷售資料員，采購部業(yè)務(wù)員的合同資料進(jìn)行財(cái)務(wù)歸檔。 4、稅務(wù)所購買發(fā)票；根據(jù)各部門需求不定時(shí)、不定期去辦理相關(guān)稅務(wù)事宜，特別關(guān)注紅字發(fā)票的管理工作。 5、對(duì)服務(wù)部的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析。崗位職責(zé)：1、設(shè)備發(fā)運(yùn)：根據(jù)發(fā)貨通知書上的要求，與貨

17、運(yùn)公司聯(lián)系合適的車輛；與貨運(yùn)公司簽訂承運(yùn)合同、結(jié)算運(yùn)保費(fèi)；從設(shè)備裝車、運(yùn)輸?shù)竭_(dá)客戶單位實(shí)行全程監(jiān)控，并收取送貨單回執(zhí)；聯(lián)系公司與容器部之間的短途運(yùn)輸，出口貨物車輛。月末編制月度發(fā)運(yùn)統(tǒng)計(jì)表。2、銷售發(fā)票：仔細(xì)核對(duì)購貨單位的開票資料；服務(wù)部零配件發(fā)票，根據(jù)倉庫領(lǐng)料單和銷貨合同核對(duì)數(shù)量、金額無誤后開具。（月末統(tǒng)計(jì)開票金額，實(shí)際收款金額，未到帳金額并提供數(shù)據(jù)）月底將電腦開票系統(tǒng)的銷項(xiàng)稅額和賬本核對(duì)精確。3、設(shè)備和服務(wù)銷售合同保管：銷售和服務(wù)合同的整理和歸檔。對(duì)產(chǎn)品任務(wù)書電腦錄入，歷年設(shè)備銷售合同歸檔，便于銷售部查詢；編制分月合同明細(xì)表。 4、每月去稅務(wù)所購買發(fā)票，開票員工需要對(duì)于企業(yè)使用發(fā)票的情況時(shí)時(shí)

18、了解，盡量不要因?yàn)榘l(fā)票的原因，影響經(jīng)營(yíng)。辦理紅字發(fā)票時(shí)，按照國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知的精神辦理好增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票的開具事宜，嚴(yán)格把握90天認(rèn)證期。 4、月末匯總分析服務(wù)部當(dāng)月的盈虧同時(shí)出具相應(yīng)的報(bào)表二八年四月成本會(huì)計(jì)江小云工作內(nèi)容： 1、對(duì)容器廠材料二級(jí)帳進(jìn)行記錄和編制收付存報(bào)表、月末參與盤點(diǎn)，月初出容器廠上月報(bào)表交財(cái)務(wù)總監(jiān)。2、對(duì)于容器廠的原材料采購單價(jià)進(jìn)行審核，發(fā)票核對(duì)無誤后交分管會(huì)計(jì)人員。3、根據(jù)原材料收付存報(bào)表核算半制品成本，月末對(duì)半制品進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)。崗位職責(zé)：材料核算：將材料入庫單和服務(wù)部領(lǐng)料單輸入財(cái)務(wù)帳套。與采購部做好供應(yīng)商發(fā)票簽收工作（需注意發(fā)票

19、的開具日期及稅務(wù)登記證號(hào)碼）。收到發(fā)票根據(jù)合同、入庫單來審核發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)、金額是否相符，確保每張發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。同時(shí)記錄價(jià)格的浮動(dòng)情況，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理反饋。材料出入庫的錄入，收到發(fā)票根據(jù)合同、入庫單來審核發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，確保每張發(fā)票都貨真價(jià)實(shí)。核對(duì)后的發(fā)票與入庫單一并交審核員核對(duì)。月末匯總分析容器部當(dāng)月的盈虧同時(shí)出具相應(yīng)的報(bào)表成本核算：每月月底前根據(jù)銷售發(fā)票做好各臺(tái)機(jī)器的成本核算明細(xì)表。針對(duì)服務(wù)部的改造、大修項(xiàng)目，需做好成本核算明細(xì)表。二八年四月外勤員張祁琪工作內(nèi)容：1、負(fù)責(zé)對(duì)客戶拖欠貨款的實(shí)地追討工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)客戶退貨合同的擬訂和權(quán)利瑕疵的外圍調(diào)查工作。3、給公司賒銷提供

20、客戶信用建議。 崗位職責(zé)：1、對(duì)長(zhǎng)期拖欠公司貨款的客戶進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的客戶信息調(diào)查。2、收賬管理收賬管理包括兩個(gè)部分工作：（1）、確定合理的收賬程序：一般為信函通知、電文催收、上門面談催收、訴諸法律（在采取法律行動(dòng)前應(yīng)考慮成本效益原則）。（2）、確定合理的收賬方法：對(duì)客戶無特殊原因欠款不還的，要抓緊催討，防止產(chǎn)生壞賬； 由于產(chǎn)品質(zhì)量等牽涉到自身因素而使客戶拖欠貨款的，應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系服務(wù)部和質(zhì)保部采取措施，以盡快收回資金；由于客戶資金周轉(zhuǎn)暫時(shí)出現(xiàn)困難的，可采取訂立分期償債計(jì)劃的辦法，延長(zhǎng)付款期，直至還清債務(wù)；客戶超過信用期限未付款的，如與其要繼續(xù)進(jìn)行新的業(yè)務(wù)交易，除了要求其付清每一筆新款外，每次交易

21、后要?dú)w還一部分陳賬，逐步還清欠款；客戶如已達(dá)到破產(chǎn)界限的，應(yīng)及時(shí)向法院起訴，以期在破產(chǎn)清算時(shí)得到部分清償。 二八年四月審核員周少申工作內(nèi)容：1.接收合算遠(yuǎn)發(fā)票ERP中做應(yīng)付憑單審核，有預(yù)付款錄入做付款單移交統(tǒng)計(jì) 2.接收合同通過ERP系統(tǒng)審核無誤，蓋章后交采購 崗位職責(zé)：1、審核：采購合同的審核蓋章（檢查ERP系統(tǒng)中是否做采購單，對(duì)合同與采購單中的數(shù)量、品名規(guī)格、單價(jià)、金額核對(duì)）。負(fù)責(zé)對(duì)ERP系統(tǒng)中“預(yù)付憑單”、“應(yīng)付憑單”審核。對(duì)工具及服務(wù)部的料件制定品號(hào)編碼原則，根據(jù)編碼原則將現(xiàn)有料件進(jìn)行編碼。隨時(shí)檢查系統(tǒng)中未完成的單據(jù)（采購單、預(yù)付憑單、應(yīng)付憑單），查明原因及時(shí)處理。定期對(duì)倉庫庫存物品進(jìn)

22、行監(jiān)控抽查，分十五天、一個(gè)月、一個(gè)季度、半年和年底進(jìn)行盤點(diǎn)。 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理。2、系統(tǒng)維護(hù)：將ERP系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)有報(bào)表，充分利用到工作中發(fā)揮其作用。針對(duì)各部門在ERP系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的一些問題，盡己所能及時(shí)解決。維護(hù)ERP系統(tǒng)的正常運(yùn)行，定期做好備份。 二八年四月主辦會(huì)計(jì)翁鴻霞工作內(nèi)容：1、憑證收集、審核、登帳后交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理月底匯總，出報(bào)表。 2、材料付款在ERP系統(tǒng)中做付款單后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 3、審核開票員開好的銷貨發(fā)票，對(duì)于發(fā)票的正確性進(jìn)行復(fù)核，之后登記往來帳簿。 4、對(duì)采購進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票進(jìn)行稅務(wù)抵扣認(rèn)證。 5、進(jìn)行客戶往來核算，進(jìn)行應(yīng)收帳款的帳齡分析，確認(rèn)客戶的詢證函的正確性。6、外勤支持服

23、務(wù)。7、編制銀行存款調(diào)節(jié)表。崗位職責(zé)：1、付款：每月10日、20日為固定付款日期，根據(jù)付款計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后將發(fā)票按供應(yīng)商名稱整理、計(jì)算無誤后付款。除上述兩個(gè)固定日以外每天根據(jù)各部門用款申請(qǐng)單付款（必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核確認(rèn)簽字后）。如為采購材料預(yù)付款，還需統(tǒng)計(jì)員核對(duì)采購合同無誤后方可付款）根據(jù)ERP中審核的應(yīng)付憑單錄入付款單后，進(jìn)行材料付款。如預(yù)付款需錄入預(yù)付憑單；每月月末編制各部門預(yù)付待結(jié)算清單。2、審核銀行付款憑證、服務(wù)部相關(guān)憑證：對(duì)編制的記帳憑證進(jìn)行審查核對(duì)，對(duì)審畢的記帳憑證需加蓋復(fù)核人印章。3、記帳憑證：付款結(jié)束后，對(duì)有增值稅抵扣聯(lián)的發(fā)票進(jìn)行編號(hào)抽取抵扣聯(lián)后編制記帳憑證。4、記帳：編制

24、設(shè)備銷售相關(guān)憑證、材料采購相關(guān)憑證，登記往來帳。憑證記入完畢后，編制現(xiàn)金流量表。 5、發(fā)票認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證，保證每次掃描錄入的發(fā)票合格率在95以上，以防被網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)鎖住。 6、外勤支持服務(wù)，為財(cái)務(wù)部外勤人員提供追討應(yīng)收貨款的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，7、對(duì)帳：月末對(duì)各個(gè)銀行進(jìn)行對(duì)帳后出具銀行試算平衡表，對(duì)出納員工作進(jìn)行監(jiān)督。二八年四月財(cái)務(wù)部副經(jīng)理：蘇凌云工作內(nèi)容：1、審核記帳憑證的正確性，提供每月各類報(bào)表交相關(guān)部門 2、接收費(fèi)用統(tǒng)計(jì)月初交總監(jiān)崗位職責(zé)：1、記帳憑證：初審現(xiàn)金、銀行收付憑證，。2、費(fèi)用：在EXCEL表格中根據(jù)銀行轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金支付憑證按個(gè)人、部門進(jìn)行分類計(jì)算登記。月末匯總總體項(xiàng)目分

25、析表提供財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，季度末按部門數(shù)據(jù)匯總提供給各部門領(lǐng)導(dǎo)簽收審核。服務(wù)部、國際部、容器部三個(gè)部門的大類帳核算。3、總帳、報(bào)表：按期出具各類報(bào)表，確保帳表相符、數(shù)字準(zhǔn)確、表面清晰、報(bào)送及時(shí)。報(bào)表類型：資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，增值稅申報(bào)表主表、附表，營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表，市級(jí)重點(diǎn)稅收表，高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化表，閔行區(qū)科委月報(bào)表，工業(yè)園區(qū)2張表（其中有1張每月25日需做完傳真），企業(yè)所得稅季報(bào)，用友軟件月報(bào)表。年底勞動(dòng)工資報(bào)表、工業(yè)園區(qū)統(tǒng)計(jì)表、科委報(bào)表、稅務(wù)所所得稅清算報(bào)表、財(cái)政年報(bào)。4、自營(yíng)出口：公司設(shè)備、零配件出口后，及時(shí)與國際部催討形式發(fā)票、出口貨物明細(xì)單、裝貨單（需蓋海關(guān)放行章）、貨物運(yùn)輸單據(jù)（海運(yùn)、空運(yùn)

26、提單）、重點(diǎn)是報(bào)關(guān)單90天、核銷單180天兩單不能逾期；待每月正常納稅申報(bào)完畢后，在電腦生產(chǎn)企業(yè)出口系統(tǒng)中進(jìn)行出口數(shù)據(jù)錄入、做預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)，打印裝訂報(bào)表；每月做出口貨物備案單證。5、稅務(wù)：每月月初去八所、十四所納稅申報(bào)，交報(bào)表；協(xié)助人事部辦理外來人員個(gè)人所得稅稅單；辦理個(gè)人所得稅代辦款退回，高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化退稅；根據(jù)各部門需求不定時(shí)、不定期去辦理相關(guān)銀行、稅務(wù)事宜。六、日常事宜：協(xié)助部門經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部的日常工作進(jìn)行管理安排。工資臺(tái)帳、個(gè)人所得稅錄入后打印清單。每月月底為新進(jìn)員工做銀行工資卡。保管好銀行承兌匯票，每月月底填寫下一個(gè)月的銀行委托收款單。研發(fā)費(fèi)用原始憑證復(fù)印、登記、統(tǒng)計(jì)、核算。整理

27、一些年末所需要的數(shù)據(jù)。完成好公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時(shí)任務(wù)。七、工會(huì)：工會(huì)經(jīng)審，帳務(wù)處理。 二八年四月財(cái)務(wù)部經(jīng)理：馬錦龍工作內(nèi)容： 1、組織財(cái)務(wù)部正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，對(duì)部門內(nèi)部工作建章建制。 2、參與公司內(nèi)控制度的建設(shè)和開展制度執(zhí)行的會(huì)計(jì)監(jiān)督。 3、接受財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)全體財(cái)務(wù)人員開展財(cái)務(wù)工作。 4、設(shè)計(jì)開發(fā)符合公司經(jīng)營(yíng)需要的分析報(bào)表，為管理層提供數(shù)據(jù)。5、參與對(duì)所屬子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理工作，確?？偣矩?cái)務(wù)條線政令暢通。6、編制公司季報(bào)、中報(bào)、年報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。7、組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。 8、組織編制年度預(yù)算和會(huì)計(jì)決算，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。崗位責(zé)任制1、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)

28、制度，組織財(cái)務(wù)部正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。遵循“股票上市規(guī)則”，信息披露規(guī)范及時(shí)，并對(duì)本部門所提供會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。2、根據(jù)本公司對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求和形勢(shì)發(fā)展的需要，組織擬定、修改實(shí)施公司的財(cái)務(wù)管理制度，致力于資產(chǎn)的保值增值。3、接受財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)全體財(cái)務(wù)人員圍繞董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而積極工作，按時(shí)全面完成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。凡有重大情況，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報(bào)。5、參與公司重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策，負(fù)責(zé)編制各類財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)分析，發(fā)揮財(cái)務(wù)的參謀助手作用。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算的稽核工作，使每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，實(shí)施全方位的財(cái)務(wù)監(jiān)督。6、研究國家頒布的有關(guān)政策和法規(guī)，依法納稅，確保公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入正規(guī)，不斷提高公司誠信系數(shù)。7、組織落實(shí)企業(yè)會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和部署，關(guān)心并幫助解決工作中的困難，上傳下達(dá)做好協(xié)調(diào)工作。組織財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部人員參加各種形式的培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德。參與對(duì)所屬財(cái)會(huì)人員的招聘、任用、考核、獎(jiǎng)懲工作，充分調(diào)動(dòng)每個(gè)人的工作積極性，確保財(cái)務(wù)條線政令暢通。8、參與對(duì)股份公司所屬企業(yè)的年度考核目標(biāo)的制訂和年度利潤(rùn)清算工作，對(duì)募股項(xiàng)目及重