商業(yè)保理公司保理業(yè)務保后管理辦法

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上XXX商業(yè)保理有限公司保理業(yè)務保后管理辦法第一章 總則第一條 為加強本公司對保理業(yè)務應收賬款的管理，明確各部門職責、加強流程控制、規(guī)范業(yè)務操作，提高應收賬款管理能力，降低壞賬風險，根據(jù)中華人民共和國物權法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔保法等相關法律法規(guī)和本公司制定的其他相關規(guī)章制度，制定本辦法。第二條 本辦法所稱“應收賬款管理”是指，我司與應收賬款債權人簽訂商業(yè)保理業(yè)務合同后，根據(jù)合同約定，圍繞受讓應收賬款而開展的應收賬款管理賬戶建立、應收賬款導入、應收賬款日常管理、風險預警、應收賬款催收及糾紛解決等綜合管理活動。第三條 本辦法所稱“賣方”是指銷售商品或提供

2、服務的一方，是應收賬款的債權人；本辦法所稱“買方”是指購買商品或接受服務的一方，是應收賬款的債務人。第四條 業(yè)務部、風控部、財務部和綜合管理部共同開展應收賬款管理、應收賬款催收等工作。第二章 賬戶建立與應收賬款導入第五條 業(yè)務部與賣方企業(yè)簽訂的商業(yè)保理業(yè)務合同應提交風控部備案登記；綜合管理部根據(jù)經(jīng)備案登記的商業(yè)保理業(yè)務合同為賣方企業(yè)在公司數(shù)字管理平臺中建立應收賬款管理賬戶（即銷售分戶賬）。 我司受讓應收賬款并為賣方建立應收賬款管理賬戶是我司開展保理業(yè)務的基礎。第六條 我司可以僅為賣方企業(yè)提供應收賬款管理或應收賬款催收服務，亦可以同時為其提供應收賬款融資或為買方提供信用擔保等多項服務。我司為賣方

3、企業(yè)提供應收賬款管理服務，并不意味著一定要為其提供保理融資。第七條 我司為賣方提供全面應收賬款管理服務的，賣方需將現(xiàn)有所有應收賬款進行并賬，制作應收賬款清單（未清償部分）（附件一）列明應收賬款編號、交易合同編號、發(fā)票編號、應收賬款金額、到期日期、應收賬款總額等內(nèi)容，并提供交易合同原件、物流單據(jù)、驗收清單、會計賬務及會計原始憑證等材料，將經(jīng)并賬處理后的應收賬款一次性轉讓給我司。我司應將上述受讓應收賬款導入至賣方應收賬款管理賬戶。我司僅為賣方提供應收賬款管理及催收服務，但不提供保理融資服務的，業(yè)務部應對受讓應收賬款進行全面檢查與核實，著重查明逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權不完整的、存在爭議的應

4、收賬款的情況，全面準確掌握賣方應收賬款的質量及賣方的業(yè)務情況。第八條 我司僅就賣方用于獲取保理融資的應收賬款，為其提供應收賬款管理服務的，賣方僅需就該部分應收賬款做并賬處理并轉讓給我司，單筆應收賬款轉讓的無需進行并賬處理。賣方應當制作應收賬款清單（融資轉讓部分）（附件二），列明應收賬款編號、交易合同編號、發(fā)票編號、應收賬款金額、到期日期等內(nèi)容，并提供交易合同原件、物流單據(jù)、驗收清單、會計賬務及會計原始憑證等材料。我司將受讓應收賬款導入至賣方應收賬款管理賬戶，并根據(jù)保理合同約定向賣方提供保理融資。第九條 我司受讓賣方的應收賬款并將其導入應收賬款管理賬戶后，我司應通知賣方由賣方單獨或由賣方與我司聯(lián)

5、合，向買方發(fā)出應收賬款轉讓通知書。如買方對應收賬款轉讓通知書所載債權存在異議的，我司應暫停開展保理業(yè)務及時查明情況并告知賣方，督促賣方出面與買方進行對賬或協(xié)商。買方撤回異議后，根據(jù)保理申請人的申請，恢復開展保理業(yè)務。第三章 應收賬款日常管理第一節(jié) 賬戶管理與收款第十條 業(yè)務部、風控部和財務部負責臺賬的記錄，綜合管理部負責應收賬款管理賬戶的維護和導入工作。臺賬記錄我司、賣方、買方三方之間的債權債務變動情況，控制賣方授信額度使用，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢定期提供對賬單和相關的銷售和財務分析報告。第十一條 風控部應在每月月末向每個買方和賣方提供應收賬款管理報告（附件三），標明尚未到期但即將到期以及

6、已經(jīng)到期或逾期未付的應收賬款。應收賬款管理報告不僅能起到對賬作用，而且可以提示買方恰當安排未來的資金，從而對買方的應付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預先催收的性質。第十二條 業(yè)務部人員根據(jù)應收賬款管理報告，在應收賬款到期前一周內(nèi)向買方企業(yè)發(fā)出付款提示；針對大額和集中到期的應收賬款應盡早與買方溝通，或向賣方進行提示，使二者做好相應的時間安排。第十三條 我司收到買方支付的款項，應做入賬處理，按實際收到的金額及時注銷相應的應收賬款及對應的發(fā)票。同時，我司應將已清除的應收賬款所對應的交易合同原件、發(fā)票、物流單據(jù)、驗收清單等材料退還給賣方，相關材料的復印件保留至保理業(yè)務結束后5年。第十四條

7、我司應每周向賣方提供有關買方回款情況的統(tǒng)計報告，詳細記錄買方的付款情況，說明有無遲延付款或逾期未付、逾期應收賬款催收進展等情況，以便我司與賣方之間進行對賬，并及時發(fā)現(xiàn)壞賬風險。第十五條 我司在核定的賣方國內(nèi)保理融資額度內(nèi)辦理保理融資業(yè)務，在業(yè)務過程中，經(jīng)辦部門應根據(jù)賣方和賣方的資信狀況、業(yè)務需求及進展來控制和調整額度的使用，對于資信下降或有不良付款記錄的，應立即調減額度或停止使用額度。第二節(jié) 間接付款的預防與應對第十五條 我司應謹慎防范買方企業(yè)發(fā)生間接付款的行為。間接付款是指買方未將款項直接支付至應收賬款轉讓通知書指定的付款賬戶，而是將款項支付給賣方企業(yè)的付款行為，例如買方企業(yè)以簽發(fā)支票或者銀

8、行承兌匯票的方式向賣方支付款項，或者直接將款項匯入賣方銀行賬戶等。第十六條 我司應采取措施，防范買方企業(yè)發(fā)生間接付款的行為，具體而言，可以采取以下預防措施：（1）我司應確保債權人已采取穩(wěn)妥有效的方式，向債務人通知了標的應收賬款轉讓事宜。一般宜采取債權人與我司聯(lián)合通知的形式，不得采取由我司單獨通知的形式。由債權人單獨通知的，我司應及時向債務人確認是否已收到賣方的債權轉讓通知，必要情況下，應要求買方在通知書回執(zhí)上簽署印鑒并寄回，以防賣方弄虛作假。（2）應收賬款轉讓的具體通知的方式一般應為郵寄通知或當面通知，且均應當獲得并保留相關的書面憑證，如郵寄存根、簽收回執(zhí)、書面確認函等。如果合同雙方在交易合同

9、中指定了聯(lián)系郵箱的，亦可以以郵件方式通知，并注意保存通知的郵件。（3）我司應確保受讓的每一筆應收賬款均已向債務人發(fā)出了應收賬款轉讓通知書，具體可以根據(jù)實際情況采取逐筆通知或概括性一次通知的方式。采用概括性通知的方式時，需要明確指明應收賬款的期間、金額以及基礎交易內(nèi)容，便于買方及時確認概括性通知當中的具體應收賬款。（4）應收賬款轉讓通知書應明確載明標的應收賬款債權人名稱、債務人名稱、受讓人名稱（我司）、交易合同編號、發(fā)票編號、應收賬款金額、應收賬款到期日期等；明確表明債權人將標的應收賬款轉讓給我司的意思；指定我司的賬戶為新的付款賬戶（即“保理專戶”），并指令債務人向該賬戶支付款項；提醒債務人，未

10、經(jīng)我司書面同意，基礎交易合同買賣雙方均不能以任何方式變更該付款賬戶；根據(jù)具體保理業(yè)務情況，無法以我司抬頭銀行賬戶作為保理專戶的，我司應采用虛擬子賬戶的方式；無法變更原付款賬戶時，我司應實際控制該付款賬戶，如將該賬戶設為共管賬戶、取消該賬戶的網(wǎng)上交易功能、對資金進行監(jiān)控等方式；若以商業(yè)票據(jù)形式進行付款的亦應以我司為收款人或被背書人；應收賬款轉讓通知書中還應釋明債務人間接付款的行為，并不產(chǎn)生債務清償?shù)姆尚Ч嗖荒苊獬湎蛭宜靖犊畹姆韶熑?，同時我司作為新的應收賬款債權人，可以要求相應的違約責任。（5）業(yè)務部客戶經(jīng)理應經(jīng)常與賣方和買方保持聯(lián)系，尤其是應收賬款臨近到期前以及與新客戶合作初期，以便及

11、時得知任何不利的付款信息。（6）風控部人員應根據(jù)應收賬款管理報告定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)間接付款，重點關注到期未付的應收賬款是否已發(fā)生間接付款的情況。對于大額應收賬款或集中到期的應收賬款，業(yè)務部客戶經(jīng)理應提前5日提示買方事先做好資金安排。（7）應收賬款到期前，買方向賣方提前付款的間接付款，具有很強的隱蔽性，業(yè)務部、風控部人員應保持警惕，盡量防止此類情況出現(xiàn)。第十七條 買方已經(jīng)發(fā)生間接付款的，我司應及時查明發(fā)生間接付款的原因，并及時采取措施妥善應對：（1）我司發(fā)現(xiàn)買方企業(yè)將應收賬款直接支付給賣方企業(yè)時，應立即通知賣方企業(yè)將款項歸還至我司指定的保理專戶。（2）業(yè)務部應及時查清發(fā)生間接付款的原因，并填寫異

12、常付款情況調查表（附件四）提交至綜合管理部和風控部備查。（3）業(yè)務部根據(jù)調查的結果，區(qū)分不同情況與買賣雙方進行溝通，督查企業(yè)按要求付款，確保不再發(fā)生類似情況：若是因為買方企業(yè)疏忽大意導致的間接付款，我司可采用較為溫和的措辭對買方企業(yè)進行善意提醒；若是因為買賣雙方溝通不暢或者與基礎交易有關的其他原因導致的間接付款，我司應要求賣方立即與買方進行協(xié)商，保證買方今后遵循我司要求付款，不再出現(xiàn)類似現(xiàn)象；若買方一再發(fā)生間接付款或者經(jīng)賣方出面溝通仍然無效的，我司應判斷買方的付款意愿及付款能力，并及時啟動應收賬款反轉讓措施，將未受償部分應收賬款反轉讓給賣方；若情況進一步惡化的，我司應及時采取法律手段維護自身的

13、合法權益。（3）買方發(fā)生間接付款時，綜合管理部人員應在應收賬款管理系統(tǒng)中做相應記錄，將該筆應收賬款及買賣雙方列入預警名單，時刻監(jiān)控該筆應收賬款的風險。第三節(jié) 應收賬款風險第十八條 應收賬款風險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：買方信用風險、賣方信用風險、基礎交易導致的風險、欺詐風險及保理業(yè)務操作風險。（一）買方信用風險：買方資信差，財務狀況差，到期不能償還應收賬款。（二）賣方信用風險：交易標的商品不適合辦理保理，商品適銷性較差、易引起商業(yè)糾紛，賣方履約能力差。在反向保理業(yè)務中，需要著重對賣方信用風險進行審查。（三）基礎交易導致的風險：基礎交易合同不真實、基礎交易賣方履約有瑕疵。（四）欺詐風險：無真實貿(mào)易

14、背景，賣方單方或買賣雙方以偽造單據(jù)騙取保理公司融資。（五）操作風險：在國內(nèi)保理業(yè)務操作過程中，保理公司業(yè)務人員未嚴格按照國家有關法律法規(guī)和保理公司制定的規(guī)章制度進行業(yè)務操作。第十九條 我司綜合管理部負責具體應收賬款及保理業(yè)務糾紛預警制度的建立。第四章 應收賬款催收第二十條 本辦法所稱“應收賬款催收”是指，債務人到期未償還標的應收賬款款項，我司采取相應措施對該逾期應收賬款進行催告追收的活動。第二十一條 應收賬款催收從應收賬款到期且買方未按期支付相應款項開始，具體催收方式及催收周期，需要根據(jù)賣方的需要、買方的資信情況、雙方交易記錄及交易關系、行業(yè)慣例、區(qū)域交易習慣、事態(tài)發(fā)展情況等多種因素進行綜合考

15、慮而確定。第二十二條 應收賬款催收所采用態(tài)度的強硬程度，需考慮賣方客戶關系維護方面的需要。在尚有回旋余地的情況下，我司應盡可能避免破壞買賣雙方間良好的交易關系，根據(jù)保理業(yè)務合同約定，賣方承擔應收賬款催收的協(xié)助義務，我司可以要求保理申請人協(xié)助催收相應的應收賬款債權。第二十三條 我司在向買方進行催收之前，應將買方未按期付款的情況通報給賣方，并告知其即將進行應收賬款催收及催收的方式。如賣方企業(yè)提出合理解決方案或者建議的，我司可以視情況予以采納。如賣方企業(yè)愿意協(xié)助催收的，我司應與其做好溝通與配合。如此時發(fā)現(xiàn)買方已經(jīng)發(fā)生間接付款，應采取本辦法第三章規(guī)定的間接付款應對措施予以處理。第二十四條 應收賬款催收

16、一般宜采用如下催收方式和流程：（1）應收賬款到期買方仍未付款時，我司應向買方發(fā)出應收賬款逾期催收函（附件五），列明逾期應收賬款編號、交易合同編號、發(fā)票編號、到期日期、逾期金額，并使用恰當?shù)拇朕o提示買方及時付款。（2）第一份催收函發(fā)出后，如買方在合理期間內(nèi)仍未付款，我司應及時發(fā)出第二份應收賬款逾期催收函，且所用措辭應較第一份催收函有所加重。具體間隔期間，我司可以根據(jù)具體情況而定，如每隔一周、每隔10天等。（3）第二份催收函發(fā)出后，如買方在合理期間內(nèi)仍未付款，業(yè)務部應采取電話催收方式進行催收，同時準備發(fā)出第三份應收賬款逾期催收函。函件中應表明如買方仍不及時付款，我司將采取法律手段進行維權的態(tài)度。在

17、發(fā)出第三份催收函之前，我司應將催收函副本發(fā)送給賣方，征求賣方的意見。如賣方不同意通過訴訟解決，我司應要求賣方按保理合同約定通過反轉讓措施轉回未清償部分應收賬款并支付反轉讓價款。（4）第三份催收函發(fā)出后，買方仍未及時付款，且賣方不配合未清償部分應收賬款反轉讓的，我司應及時向法院提起民事訴訟。第五章 利益保障及糾紛解決第二十五條 我司為維護自身利益，控制壞賬風險，應在開展保理業(yè)務過程中，設計完備的風險緩釋措施。第二十六條 我司一般應以開展有追索的保理業(yè)務為原則，以開展無追索的保理業(yè)務為例外。第二十七條 在有追索保理業(yè)務中，我司應要求賣方企業(yè)為保理合同項下賣方接受我司應收賬款反轉讓的義務提供抵押、質

18、押、保證金或者第三人保證。同時，我司應查明買賣雙方基礎交易合同中，買方是否為基礎交易合同項下的付款義務提供了相應的擔保。上述擔保措施均構成對我司利益的保障。第二十八條 在無追索保理業(yè)務中，如買方在基礎交易合同中未提供擔保措施的，我司應與買方簽訂補充擔保協(xié)議，由買方提供抵押、質押或第三人保證，為其在基礎交易合同項下的付款義務提供擔保。第二十九條 我司可以通過采取應收賬款反轉讓措施或向買方催收兩種方式，保障自身的權益。在上述兩種措施均無法實現(xiàn)債權的情況下，我司可以采取法律手段。第三十條 在糾紛解決過程中，我司應注意與買賣雙方做好溝通和交流。一般應先采取較為溫和的方式解決糾紛，如協(xié)商、調解等；僅在一

19、方經(jīng)營情況惡化、出現(xiàn)破產(chǎn)風險等緊急情況或經(jīng)催收、協(xié)商、調解等手段均無法收回款項的情況下，可以采用法律訴訟或仲裁的手段維護自身權益。第六章 附 則第三十一條 本辦法由公司制定，由我司負責解釋和維護管理。第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起生效。專心-專注-專業(yè)附件一：應收賬款清單（未清償部分）統(tǒng)計日期：201【】年【】月【】日序號債務人基礎交易合同發(fā)票號票面金額應收賬款金額付款條件最晚付款日1234發(fā)票金額合計應收賬款金額合計附件二：應收賬款清單（融資轉讓部分）編號：_【】商業(yè)保理有限公司：根據(jù)我司與貴司于201【】年【】月【】日簽訂的編號為【】號的【】保理業(yè)務合同，我司現(xiàn)將我司對【】有限責任公司（即

20、債務人）享有的如下應收賬款轉讓予貴司：合同編號應收賬款金額發(fā)票號碼最晚付款日付款條件發(fā)票金額合計：應收賬款金額合計：申請人（蓋章）：【】商業(yè)保理有限公司（蓋章）：201【】年【】月【】日附件三xxx項目應收賬款管理報告統(tǒng)計日期：201【】年【】月【】日序號債務人基礎交易合同發(fā)票號票面金額應收賬款金額付款條件最晚付款日即將到期的應收賬款1234發(fā)票金額合計應收賬款金額合計已到期應收賬款123發(fā)票金額合計應收賬款金額合計附件四：異常付款情況調查表編號：_據(jù)我部監(jiān)測，我司與【債權人】簽訂的【】號【】保理業(yè)務合同項下存在債務人間接付款的情況，間接付款的應收賬款信息如下：基礎交易合同應收賬款金額發(fā)票號碼

21、最晚付款日付款條件發(fā)票金額合計：應收賬款金額合計：反饋人：_201【】年【】月【】日附件五應收賬款逾期催收函編號：致: 【】商業(yè)保理公司 自: 【債務人】聯(lián)系人：【】聯(lián)系電話:【】郵箱:【】【債務人】：貴方與【】（債權人）于【】年【】月【】日形成了編號為【_、_、_】的 ，產(chǎn)生應收賬款債權共計【】元?！尽堪凑沼唵我?，已向貴方交付了前述訂單項下貨物，并經(jīng)貴方相關業(yè)務人員簽章和驗收。【】年【】月【】日【】與我司簽訂了編號為【】號的【】保理業(yè)務合同，將其對貴方享有的前述【】元應收賬款債權全部轉讓給我司，并注明應收賬款的到期日為【】年【】月【】日?！尽磕辍尽吭隆尽咳?，【】向貴方送達了編號為【】號的【

22、】轉讓通知書，向貴方告知了前述應收賬款債權轉讓的事實，并要求貴方將應收賬款匯至指定的保理專戶。貴方也于【】年【】月【】日向我司簽發(fā)回執(zhí)函，確認收到【】，并確認應收賬款債權額度為【】元，同意將貨款匯入指定的保理專戶。以下是貴方確認的應收賬款的基本信息：合同名稱應收帳款金額到期日發(fā)票號根據(jù)中華人民過共和國合同法的有關規(guī)定，我司已經(jīng)合法受讓了【】對貴方享有的前述共計【】元的應收賬款債權。但截止本催收函簽發(fā)之日，貴方仍未支付任何款項。現(xiàn)我司請貴方于【】年【】月【】日前，將應付貨款【】元，以及按同期銀行貸款基準利率計算的逾期利息（暫算至【】年【】月【】日）的逾期支付利息人民幣 元，合計金額人民幣 元，一并支付至下列指定保理專戶：戶 名： 賬 號： 開戶行： 本次催款函不構成對任何權利的放棄與變更，我