財(cái)務(wù)管理辦法

1、財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)管理辦法為規(guī)范內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，根據(jù)會(huì)計(jì)法會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及局有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，遵循合法、適應(yīng)、規(guī)范、科學(xué)的原則，結(jié)合服務(wù)中心的業(yè)務(wù)及經(jīng)營管理的特點(diǎn)，特制定服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理辦法。一. 崗位及職責(zé)1. 服務(wù)中心主任對中心財(cái)務(wù)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2. 服務(wù)中心財(cái)務(wù)設(shè)主管會(huì)計(jì)、出納兩個(gè)崗位，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)受局計(jì)財(cái)處指導(dǎo)，中心財(cái)務(wù)對中心法人及法人代表負(fù)責(zé)。3. 主管會(huì)計(jì)職責(zé)：(1) 審核原始憑證，編制錄入記帳憑證，完成日常會(huì)計(jì)處理；(2) 定期核對對帳單，審核未達(dá)帳項(xiàng)；(3) 完成對外結(jié)算，對于不能及時(shí)收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告；(4) 及時(shí)完成對外財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)；(5) 定期編制中期報(bào)告及財(cái)務(wù)分

2、析報(bào)告，定期匯報(bào)；(6) 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)對單位的業(yè)務(wù)發(fā)展做出決策，參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查、制定；(7) 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展建立健全核算制度；(8) 就單位的資金安全對主任負(fù)責(zé)；(9) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和移交；(10) 負(fù)責(zé)有關(guān)項(xiàng)目預(yù)、決算的審核；(11) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。4. 出納職責(zé)：(1) 根據(jù)審核無誤的憑證辦理收付款手續(xù)，對涉及現(xiàn)金、銀行存款的記帳憑證經(jīng)核對無誤后執(zhí)行出納簽字；(2) 現(xiàn)金、銀行存款做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，月末根據(jù)銀行對帳單編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對于未達(dá)帳項(xiàng)詳細(xì)列明原因；(3) 負(fù)責(zé)有關(guān)支票的購領(lǐng)、使用登記入冊；(4) 負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票的開據(jù)、保管及登記工作；(5) 負(fù)責(zé)有關(guān)稅務(wù)、公積金及各類保障費(fèi)用的繳交工作。5. 會(huì)計(jì)人員堅(jiān)守敬業(yè)愛崗、遵守熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密的職業(yè)道德。二. 帳務(wù)處理流程服務(wù)中心按照事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度及財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目、帳簿，執(zhí)行局制定的帳務(wù)處理流程，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)決算報(bào)告。三. 內(nèi)部牽制1. 編制憑證與收付款相分離；2. 資產(chǎn)實(shí)物的保管與憑證帳簿相分離，財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票的保管與財(cái)務(wù)（發(fā)票）專用章相分離；3. 往來結(jié)算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結(jié)算；4. 單位財(cái)務(wù)印章