財(cái)務(wù)管理電算化教學(xué)大綱

1、財(cái)務(wù)管理電算化教學(xué)大綱課程編號(hào)：040406 課程中文名稱：財(cái)務(wù)管理電算化課程英文名稱：Computerized financial management學(xué) 時(shí)：54學(xué) 分：3課程類別：專業(yè)選修課先修課程：財(cái)務(wù)管理、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)適用范圍本大綱使用于經(jīng)濟(jì)類本科各專業(yè)教學(xué)，是財(cái)務(wù)管理專業(yè)的必修課，會(huì)計(jì)專業(yè)及其他專業(yè)學(xué)生的選修課；是教師面授講解與上機(jī)，學(xué)生自學(xué)，課后復(fù)習(xí)以及課程考核命題的依據(jù)。課程性質(zhì)及教學(xué)目標(biāo)本課程是一門理論性、技術(shù)性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的課程，通過(guò)教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理軟件工具（如EXCEL）建立各種財(cái)務(wù)管理模型（財(cái)務(wù)分析模型、流動(dòng)資金管理模型、投資決策模型、籌資決策模型），

2、并應(yīng)用模型進(jìn)行定量分析的能力；培養(yǎng)學(xué)生在計(jì)算機(jī)環(huán)境中利用各種模型綜合應(yīng)用管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、經(jīng)營(yíng)決策分析等知識(shí)的能力，為使學(xué)生在未來(lái)的工作崗位上真正發(fā)揮管理職能打下良好的基礎(chǔ)。教學(xué)內(nèi)容與基本要求導(dǎo) 論教學(xué)目的與要求 本章主要闡述學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的意義，計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的建立步驟。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的建立步驟教學(xué)內(nèi)容0.1、學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的理由、信息時(shí)代的要求、財(cái)務(wù)管理發(fā)展的要求、促進(jìn)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化和管理科學(xué)化的要求、教育改革的需要0.2、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的方法體系、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理方法、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的作用0.3、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的建

3、立步驟、明確任務(wù)與目標(biāo)、確定模型的具體形式、在計(jì)算機(jī)模型中建立模型、模型求解、模型評(píng)價(jià)0.4、學(xué)習(xí)本課程應(yīng)該注意的問(wèn)題、了解信息系統(tǒng)中的層次結(jié)構(gòu)、正確把握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用環(huán)境、掌握正確的學(xué)習(xí)方法第一章 財(cái)務(wù)管理軟件工具EXCEL基本知識(shí)教學(xué)目的與要求本章主要介紹EXCEL的基本知識(shí)教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型的建立步驟教學(xué)內(nèi)容1.1、ECCEL概述 EXCEL的基本特點(diǎn)EXCEL的用途 EXCEL所需的硬件、軟件環(huán)境 EXCEL的進(jìn)入和退出 EXCEL鼠標(biāo)指針1.2、EXCEL窗口概述 標(biāo)題欄菜單條 工具欄 編輯欄 工作區(qū)（工作簿窗口）1.3、EXCEL的工作簿 工作表 單元格與單元

4、區(qū)域 滾動(dòng)條與滾動(dòng)框 分割框1.4、EXCEL的菜單 EXCEL主菜單 快捷菜單1.5、EXCEL工具欄 常用工具欄 增加或刪除某一工具欄1.6、EXCEL的函數(shù) 函數(shù)的基本語(yǔ)法 參數(shù)的類型 函數(shù)的使用1.7、EXCEL的工具 單變量求解 方案求解 數(shù)據(jù)透視表 宏第二章 建立財(cái)務(wù)管理工作表的基本方法教學(xué)目的與要求本章主要講述用EXCEL建立財(cái)務(wù)管理工作表的基本方法。包括格式的建立，輸入數(shù)據(jù)及建立公式。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 格式的建立，輸入數(shù)據(jù)及建立公式教學(xué)內(nèi)容2.1建立工作表的準(zhǔn)備工作建立新的工作簿和保存新的工作簿打開(kāi)已有的工作簿保存已有的工作簿退出工作簿2.2財(cái)務(wù)管理工作表格式設(shè)計(jì)輸入標(biāo)題信息輸入

5、日期輸入表頭輸入表體固定欄目2.3輸入數(shù)據(jù)及建立公式輸入數(shù)值型數(shù)據(jù)建立公式復(fù)制、剪切、粘貼、填充2.4修改工作表修改某一單元內(nèi)容復(fù)制、剪切、粘貼、填充插入與刪除查找與替換2.5編排工作表 EXCEL提供的編輯方法調(diào)整列寬調(diào)整行高對(duì)齊單元輸入項(xiàng)編輯數(shù)字改變字體第三章 財(cái)務(wù)管理分析圖的編制方法教學(xué)目的與要求將表格數(shù)據(jù)以圖的形式顯示，這是管理活動(dòng)量化分析的另一種表現(xiàn)形式，本章學(xué)習(xí)繪制各種圖表的方法，將為財(cái)務(wù)管理人員借助計(jì)算機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理分析工作打下基礎(chǔ)。 教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 繪制各種圖表的方法教學(xué)內(nèi)容3.1圖形概述二維圖表三維立體圖表3.2編制圖表的基本原則和方法繪制圖表的基本原則選取數(shù)據(jù)區(qū)域的方法圖表

6、繪制的方法3.3編制圖表選定對(duì)象編輯圖表在圖表中添加文本其他便捷操作3.4利用圖表進(jìn)行分析利用圖表轉(zhuǎn)置從不同的視角進(jìn)行分析靈活應(yīng)用圖表類型進(jìn)行多視角分析3.5打印圖表第四章 財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)教學(xué)目的與要求本章簡(jiǎn)要介紹財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的、主要分析方法以及財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源；著重討論應(yīng)用EXCEL獲取外部數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)和建立財(cái)務(wù)分析模型的技術(shù)和方法；詳細(xì)講解建立財(cái)務(wù)比率模型、趨勢(shì)分析模型和綜合分析模型的方法與步驟。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 詳細(xì)講解建立財(cái)務(wù)比率模型、趨勢(shì)分析模型和綜合分析模型的方法與步驟。教學(xué)內(nèi)容4.1財(cái)務(wù)分析概述財(cái)務(wù)分析的目的財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源財(cái)務(wù)分析模型4.2從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)

7、的方法獲取數(shù)據(jù)的基本概念利用Microsoft Query從外部數(shù)據(jù)庫(kù)獲取數(shù)據(jù)4.3比率分析模型的設(shè)計(jì)方法比率分析的主要指標(biāo)比率分析模型的建立4.4趨勢(shì)分析模型設(shè)計(jì)方法趨勢(shì)分析的基本方法趨勢(shì)分析模型的設(shè)計(jì)4.5綜合分析模型設(shè)計(jì)方法綜合分析方法綜合分析模型的設(shè)計(jì)第五章 投資決策模型分析教學(xué)目的與要求本章通過(guò)對(duì)投資決策指標(biāo)和投資指標(biāo)函數(shù)的學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)應(yīng)用投資決策（IRR，NPV等）建立投資模型的基本方法。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 應(yīng)用投資決策（IRR，NPV等）建立投資模型的基本方法。教學(xué)內(nèi)容5.1投資決策模型概述投資決策模型建立的意義投資決策模型的基本內(nèi)容5.2投資決策指標(biāo)函數(shù)分析凈現(xiàn)值函數(shù)內(nèi)涵報(bào)酬率函數(shù)修

8、正內(nèi)涵報(bào)酬率現(xiàn)值指數(shù)的計(jì)算5.3投資決策相關(guān)函數(shù)折舊函數(shù)分析直線折舊法年數(shù)總和法雙倍余額遞減法倍率余額遞減法幾種折舊函數(shù)的對(duì)比模型5.4固定資產(chǎn)更新決策模型設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)更新決策的基本問(wèn)題討論建立固定資產(chǎn)更新決策模型固定資產(chǎn)更新決策模型的使用5.5投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率的含義建立投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型的使用第六章 流動(dòng)資金管理模型設(shè)計(jì)教學(xué)目的與要求本章主要討論應(yīng)收賬款賒銷策略模型、現(xiàn)金管理模型、存貨管理模型設(shè)計(jì)方法；詳細(xì)介紹利用EXCEL提供的規(guī)劃求解工具，以及應(yīng)用規(guī)劃求解工具進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量、最優(yōu)訂貨批量決策分析的方法。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 應(yīng)用規(guī)劃求解工具進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量

9、、最優(yōu)訂貨批量決策分析的方法。教學(xué)內(nèi)容6.1流動(dòng)資金管理模型概述流動(dòng)資金管理模型建立的意義流動(dòng)資金管理模型主要功能6.2應(yīng)收賬款賒銷策略分析模型的建立應(yīng)收賬款的賒銷策略應(yīng)收賬款策略分析模型設(shè)計(jì)實(shí)例應(yīng)收賬款賒銷策略分析模型的使用6.3最優(yōu)決策分析工具“規(guī)劃求解”工具規(guī)劃求解工具的使用規(guī)劃求解可以分析的問(wèn)題類型處理規(guī)劃求解所得到的結(jié)果6.4最佳現(xiàn)金持有量決策模型的建立確定最佳現(xiàn)金持有量的理論方法計(jì)算機(jī)最佳現(xiàn)金持有量模型設(shè)計(jì)應(yīng)用規(guī)劃求解工具求出最佳現(xiàn)金持有量6.5最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)與分析經(jīng)濟(jì)訂貨批量的基本原理計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)應(yīng)用規(guī)劃求解工具分析最優(yōu)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨批量規(guī)劃求解報(bào)告第七

10、章 籌資分析與決策模型設(shè)計(jì)教學(xué)目的與要求本章主要討論各種籌資決策函數(shù)，以及應(yīng)用籌資決策函數(shù)、模擬運(yùn)算表工具、用戶圖形接口工具內(nèi)部宏，建立籌資分析與決策模型的基本方法和技術(shù)。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 建立籌資分析與決策模型的基本方法和技術(shù)。教學(xué)內(nèi)容7.1籌資分析與決策模型概述建立籌資分析與決策模型的意義籌資分析與決策模型的內(nèi)容7.2現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值及函數(shù)現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值概念和計(jì)算現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值函數(shù)7.3長(zhǎng)期借款籌資雙變量分析模型設(shè)計(jì)長(zhǎng)期借款的主要內(nèi)容建立長(zhǎng)期借款基本模型長(zhǎng)期借款雙因素分析模型的設(shè)計(jì)方法7.4租賃籌資圖形接口模型設(shè)計(jì)租賃的基本概念建立租賃籌資基本模型租賃籌資圖形接口模型的設(shè)計(jì)方法圖形接口租

11、賃分析模型的使用7.5租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型的設(shè)計(jì)凈現(xiàn)值分析的基本原理設(shè)計(jì)租賃籌資攤銷分析表設(shè)計(jì)貸款籌資分期償還分析表應(yīng)用模型對(duì)租賃籌資與借款籌資方法比較分析7.6籌資相關(guān)函數(shù)INDEX函數(shù)邏輯判斷函數(shù)第八章 銷售與利潤(rùn)管理模型設(shè)計(jì)教學(xué)目的與要求本章主要討論應(yīng)用EXCEL提供的預(yù)測(cè)函數(shù)、數(shù)據(jù)透視表技術(shù)和工具、單變量求解工具等建立銷售分析、銷售預(yù)測(cè)及利潤(rùn)管理模型的方法與步驟。 教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 應(yīng)用EXCEL提供的預(yù)測(cè)函數(shù)、數(shù)據(jù)透視表技術(shù)和工具、單變量求解工具等建立銷售分析、銷售預(yù)測(cè)及利潤(rùn)管理模型的方法與步驟。教學(xué)內(nèi)容8.1銷售與利潤(rùn)管理模型概述銷售與利潤(rùn)管理模型建立的意義銷售與利潤(rùn)管

12、理模型的基本功能主要技術(shù)和工具8.2銷售流向分析模型的建立獲取銷售流向分析模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按客戶進(jìn)行銷售流向分析按銷售員進(jìn)行銷售流向分析8.3銷售業(yè)績(jī)分析模型的建立數(shù)據(jù)透視表建立銷售業(yè)績(jī)分析模型所需的數(shù)據(jù)透視表建立銷售業(yè)績(jī)分析模型界面更新數(shù)據(jù)8.4銷售預(yù)測(cè)模型設(shè)計(jì)銷售預(yù)測(cè)方法預(yù)測(cè)函數(shù)8.5利潤(rùn)管理本量利分析模型建立本量利分析的基本原理利潤(rùn)管理模型設(shè)計(jì)8.6單變量求解工具與目標(biāo)利潤(rùn)分析單變量求解工具運(yùn)用單變量求解工具進(jìn)行目標(biāo)利潤(rùn)分析第九章 財(cái)務(wù)計(jì)劃模型設(shè)計(jì)教學(xué)目的與要求本章主要討論建立財(cái)務(wù)計(jì)劃模型的方法，單變量求解、方案管理等工具在財(cái)務(wù)計(jì)劃編制中的應(yīng)用，以及其他預(yù)測(cè)方法和函數(shù)的使用。 教學(xué)重點(diǎn)與難

13、點(diǎn) 建立財(cái)務(wù)計(jì)劃模型的方法，單變量求解、方案管理等工具在財(cái)務(wù)計(jì)劃編制中的應(yīng)用，以及其他預(yù)測(cè)方法和函數(shù)的使用。教學(xué)內(nèi)容9.1編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的一般程序手工編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的一般程序計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制的一般程序財(cái)務(wù)計(jì)劃模型9.2財(cái)務(wù)計(jì)劃模型的設(shè)計(jì)方法財(cái)務(wù)計(jì)劃模型工作簿和基期財(cái)務(wù)報(bào)表建立計(jì)劃條件按銷售百分比法建立預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表9.3改變財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策的反饋分析改變財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策的基本方法之一逐步測(cè)試法運(yùn)用單變量求解工具改變財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策逆推法9.4方案管理器與調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃方案分析方案管理器工具概述運(yùn)用方案管理器進(jìn)行外部資金需要量預(yù)測(cè)分析9.5預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的其他方法線性回歸法多元回歸法指數(shù)回歸分

14、析法第十章 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建立教學(xué)目的與要求本章主要學(xué)習(xí)錄制簡(jiǎn)單的宏程序、設(shè)計(jì)用戶界面、設(shè)計(jì)系統(tǒng)菜單，以及建立一個(gè)完整的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的技術(shù)和方法。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) 錄制簡(jiǎn)單的宏程序、設(shè)計(jì)用戶界面、設(shè)計(jì)系統(tǒng)菜單，以及建立一個(gè)完整的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的技術(shù)和方法。教學(xué)內(nèi)容10.1宏語(yǔ)言概述建立宏程序宏程序結(jié)構(gòu)與宏程序舉例宏記錄器的使用執(zhí)行宏程序10.2財(cái)務(wù)管理模型界面的設(shè)計(jì)方法設(shè)計(jì)模型界面的主要工具建立用戶界面10.3財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)菜單的設(shè)計(jì)方法菜單管理器在菜單欄增加一個(gè)財(cái)務(wù)管理菜單10.4控制應(yīng)用系統(tǒng)自動(dòng)啟動(dòng)的方法建立自動(dòng)啟動(dòng)宏程序的方法利用啟動(dòng)目錄自動(dòng)打開(kāi)工作簿教學(xué)安排與課時(shí)計(jì)劃章節(jié)序號(hào)章節(jié)名稱課時(shí)安排實(shí)驗(yàn)課備注導(dǎo)論學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)的必要性11第1章財(cái)務(wù)管理軟件工具EXCEL的基本知識(shí)11第2章建立財(cái)務(wù)管理工作表的基本方法22第3章財(cái)務(wù)管理繪制圖的基本方法22第4章財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)33第5章投資決策模型設(shè)計(jì)33第6章流動(dòng)資金管理模型設(shè)計(jì)33第7章籌資分析與決