財務(wù)工作流程圖

1、財務(wù)工作總流程 一、出納流程：1、工資發(fā)放流程：資金準(zhǔn)備（出納）薪資報表接收各項財務(wù)代扣的預(yù)處理費用付款流程2、費用報銷流程經(jīng)辦人黏貼單證部門負責(zé)人審核出納單據(jù)初審稽核員單證審核財務(wù)負責(zé)人簽字 額度以外 額度以內(nèi) 總經(jīng)理簽字 總監(jiān)簽批費用付款流程 費用付款流程 財務(wù)匯總歸類 總經(jīng)理簽批3、付款流程：1）材料物資付款流程見結(jié)算流程2）費用付款流程：收到符合規(guī)定的單證確定支付方式 現(xiàn)金支付 銀行付款 銀行承兌 網(wǎng)銀流程 銀行電匯 支票 開戶行開具 二級市場購得 收據(jù)或領(lǐng)款簽章 收據(jù)或領(lǐng)款簽章 銀行承兌辦理流程 領(lǐng)款簽章或收據(jù)4、收款流程1）合同收款記賬員催告業(yè)務(wù)部門回收貨款出納接到業(yè)務(wù)部門收款指令

2、出納與業(yè)務(wù)部門溝通并告知收款賬戶信息出納查收貨款 超期未到到款登記相關(guān)賬簿2）其他收款財務(wù)負責(zé)人接收并審核收款內(nèi)容會計開具收款收據(jù)出納點收現(xiàn)金（收金融工具）出納簽章將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門登記相關(guān)賬簿5、網(wǎng)上銀行工作流程網(wǎng)銀付款流程出納接收手續(xù)完備的付款指令出納選擇合適的網(wǎng)銀支付途徑-本行優(yōu)先出納網(wǎng)銀操作財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、密鑰授權(quán)打印網(wǎng)銀支付原始憑證出納員和審核人簽字確認出納將付款信息通知業(yè)務(wù)部門網(wǎng)銀收款流程：接到業(yè)務(wù)部門收款提示登陸網(wǎng)銀查詢到賬 未到帳打印收款憑據(jù) 轉(zhuǎn)回業(yè)務(wù)部門催收簽字確認通知業(yè)務(wù)部門收款情況二、資金管理流程資金籌集流程資金計劃制定與論證選擇并接洽相關(guān)金融部門準(zhǔn)備信貸相關(guān)資質(zhì)資料

3、協(xié)調(diào)擔(dān)保單位提交資料審核貸出款項進入收款流程結(jié)算流程先款后貨：使用部門擬計劃單采購計劃審核流程辦理打款【全款或定金】供應(yīng)執(zhí)行通知倉庫登記備收貨簿倉庫臨期催收質(zhì)檢流程原材料、低值易耗品入庫管理流程轉(zhuǎn)銷賬款或清付貨款 先貨后款：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應(yīng)審核無誤不合格退貨財務(wù)審核登記供應(yīng)執(zhí)行不符，配合核對到貨質(zhì)檢合格入庫流程集中對賬相符按計劃付款 錢貨兩清：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應(yīng)審核無誤并執(zhí)行不合格退貨驗收入庫流程三單合并（報銷單、計劃單、入庫單）報銷或補充備用金 臨時加急采購：采購執(zhí)行單證雙簽辦理入庫按使用部門補計劃單（附加急原因說明）

4、三單合并財務(wù)審核報銷三、物資管理流程：1、存貨管理流程：1）采購計劃生成與審核流程：接到生產(chǎn)計劃物料申請檢查是否為標(biāo)準(zhǔn)配置是 否調(diào)用標(biāo)準(zhǔn)配置物料清單 協(xié)同技術(shù)部完善新的配置物資清單逐一比對庫存有貨 無貨形成發(fā)貨對照表 形成采購計劃原材料出庫管理流程 檢查標(biāo)準(zhǔn)命名、數(shù)量、廠商等項目 無誤 有誤或需要更新替代 交供應(yīng)部執(zhí)行 轉(zhuǎn)技術(shù)部確認2）原材料、低值易耗品入庫管理流程物資到庫質(zhì)檢確認交單 合格品點收 不合格品退貨 部分退回 整單全退 按照實際數(shù)量開具入庫單 質(zhì)量異常報告 采購、質(zhì)檢員簽字 合同管理 結(jié)算交單流程3）原材料出庫管理生產(chǎn)部提交領(lǐng)料計劃倉庫審核清點至備發(fā)區(qū)打印領(lǐng)料單復(fù)點發(fā)出領(lǐng)料簽字登記

5、出庫臺賬4）低值易耗品的領(lǐng)用管理部門簽發(fā)物資領(lǐng)用計劃表倉庫審核領(lǐng)用登記簽字定期完好性檢查按月提交財務(wù)攤銷表報廢流程5）產(chǎn)成品的出入庫管理入庫流程接到技術(shù)部整套設(shè)備運行檢驗合格報告開具設(shè)備入庫單通知銷售部峻工記錄 通知生產(chǎn)部分段生產(chǎn)統(tǒng)計 通知財務(wù)部成本核算出庫流程接到銷售部發(fā)貨申請開具發(fā)貨單財務(wù)部對收款情況蓋章確認倉庫開具出門證產(chǎn)品物流流程6）、退換貨流程：質(zhì)量異議提報單檢驗或復(fù)檢不合格倉庫審核退庫供應(yīng)執(zhí)行（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對倉庫打限時欠條，財務(wù)不顯示）財務(wù)收款或沖抵供應(yīng)備用金二、退貨的特例規(guī)定：1、未打款且全部退貨，倉庫只填報“異常申報單”，不開具入庫單；2、已打款且全部

6、退貨，先開具入庫單財務(wù)報銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨并填寫“異常申報單”；3、未打款且部分退貨，倉庫匯同供應(yīng)專員修改隨貨單據(jù)，按實際入庫；退貨部分填寫“異常申報單”；4、已打款且部分退貨，按照單據(jù)內(nèi)容全項入庫，退貨部分開具紅字入庫單同步辦理財務(wù)報銷，退貨內(nèi)容填寫“異常申報單”；2、固定資產(chǎn)管理流程：1）固定資產(chǎn)的計劃管理流程：立項申請項目合理性評審總經(jīng)理簽批財務(wù)資金預(yù)算建造與采購流程2）固定資產(chǎn)的維修和置換流程資產(chǎn)故障申報故障分析 有維修價值 無維修價值 維修計劃申請 報廢與處理流程費用預(yù)算表簽批維修物料采購維修施工驗收結(jié)算3）固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓流程使用部門擬資產(chǎn)報廢清單與狀況說明技術(shù)部

7、實地考察確定技術(shù)部提交準(zhǔn)予報廢批單辦公室做報廢清理拆解處理 整套轉(zhuǎn)讓有用單元留置 無用部分廢品處理 招標(biāo)競價倉庫按重置價格入庫 財務(wù)結(jié)算 交易清理財務(wù)開具出門證 3、倉儲物流管理：1）物資定置管理已入庫物資定性分類貨物移送大類貨區(qū)定置擺放登記物料卡2）物資盤存管理接到財務(wù)盤點指令制作物資盤點草表確定主盤人與監(jiān)盤人實物盤點轉(zhuǎn)錄電子版盤點表盈虧確認異常處理更正有誤賬目余額3）物資的報廢和清理管理 （參照固定資產(chǎn)報廢流程）4）發(fā)運物資準(zhǔn)備流程接有關(guān)部門物資發(fā)運申請表配件類 成品類確定包裝箱形式 核實運輸方式 物資發(fā)運清單制定 隨設(shè)備備件清單制定 配件準(zhǔn)備 備件準(zhǔn)備協(xié)同經(jīng)辦人裝箱、領(lǐng)用簽字 裝箱、總檢簽收包裝箱外標(biāo)識書寫或貼附 告知銷售部告知配件申請部門5）交接發(fā)運流程業(yè)務(wù)部門發(fā)貨通知單倉庫收執(zhí)簽發(fā)出庫單財務(wù)蓋章（收款或記賬）憑出門聯(lián)或出門證發(fā)運倉庫聯(lián)退倉庫登記臺賬6）臨期催收：電話至供應(yīng)部核實，無特別規(guī)定。（臨期標(biāo)準(zhǔn)：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計劃到貨日前半天，加急采購按2小時每次催收。）四、成本核算流程：1）材料成本分解流程領(lǐng)料單登記材料領(lǐng)用臺賬（電子文檔）按用途分類匯總登記材料成本明細賬2）費用分攤?cè)胭~流程各費用匯總車間生產(chǎn)工時資料