上市公司需召開(kāi)三會(huì)的情況

1、需召開(kāi)三會(huì)的情況分類事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上成員表決通過(guò)備注董事會(huì)財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理（1）年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案的制訂；（2）定期報(bào)告（當(dāng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，董事會(huì)應(yīng)審議針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明）；（3）利潤(rùn)分配方案、資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案和彌補(bǔ)虧損方案的制訂；（4）重大收購(gòu)、回購(gòu)股份方案的制訂；（5）發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券等再融資方案的制訂； （6）向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；公司治理（1）內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及管理制度的指定；（2）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員

2、，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；（3）公司章程修改方案的制訂；公司發(fā)展（1）決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（2）增加或者減少注冊(cè)資本方案的制訂；（3）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的制訂；（4）合并、分立、解散及變更公司形式方案的制訂，新設(shè)子公司方案的決定；（5）重整計(jì)劃、和解協(xié)議及破產(chǎn)清算計(jì)劃的制訂；（6）在公司章程規(guī)定及股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等事項(xiàng)；（7）提供擔(dān)保事項(xiàng)屬于下列情形的：?jiǎn)喂P擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保；為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的

3、擔(dān)保；連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%；連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元；對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保；事項(xiàng)（7）募集資金（1）變更募集資金投資項(xiàng)投向的制訂；（2）超募資金的使用計(jì)劃、節(jié)余的募集資金投向的制訂；關(guān)聯(lián)交易（1）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；（2）與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬(wàn)元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易；其它（1）執(zhí)行股東大會(huì)的決議；（2）公司信息披露；股東大會(huì)財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理（1）年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案的批準(zhǔn)；（2）利潤(rùn)分配

4、方案、資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案和彌補(bǔ)虧損方案的批準(zhǔn)；（3）重大收購(gòu)、回購(gòu)股份方案的批準(zhǔn)；（4）發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券等再融資方案的批準(zhǔn)； （5）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；（6）購(gòu)買或者出售資產(chǎn)（以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算），經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的；（7）發(fā)生的交易(受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)除外)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的（下述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算）：交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；交易標(biāo)的(如股權(quán)) 在最近

5、一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元；交易標(biāo)的(如股權(quán)) 在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元；交易的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用)占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元；交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元。事項(xiàng)（3）、（6）、（7）公司治理（1）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；（2）公司章程修改方案的批準(zhǔn)；（3

6、）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%；事項(xiàng)（2）、（3）公司發(fā)展（1）決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（2）增加或者減少注冊(cè)資本方案的批準(zhǔn)；（3）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的批準(zhǔn)；（4）合并、分立、解散及變更公司形式方案的批準(zhǔn)；（5）重整計(jì)劃、和解協(xié)議及破產(chǎn)清算計(jì)劃的批準(zhǔn)；事項(xiàng)（2）、（4）募集資金（1）變更募集資金投資項(xiàng)投向；（2）超募資金使用計(jì)劃；關(guān)聯(lián)交易（1）為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保；（2）出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；（3）與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在1000萬(wàn)元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易；（4）無(wú)具體交易

7、金額的日常關(guān)聯(lián)交易；其它（1）關(guān)于股票暫停上市的終止上市決議；監(jiān)事會(huì)（1）對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出局面審核意見(jiàn)；（2）檢查公司財(cái)務(wù)（當(dāng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)關(guān)于該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做專項(xiàng)說(shuō)明的決議）；（3）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（4）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；（5）提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；（6）向股東大會(huì)提出提案； （7）依照公司法第一百五十二條規(guī)