人大：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營第5章_貸款政策與管理綜述

1、第五章貸款政策與管理第五章貸款政策與管理w 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 w 貸款政策與程序貸款政策與程序 w 貸款審查貸款審查 w 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價 w 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 w 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 導(dǎo)入案例：導(dǎo)入案例：前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬 2002年年1月月18日，美國財政部貨幣監(jiān)管署日，美國財政部貨幣監(jiān)管署(OCC)與中國人民銀與中國人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息，對中行違規(guī)行為做出嚴(yán)厲處罰：中行紐約行發(fā)布聯(lián)合消息，對中行違規(guī)行為做出嚴(yán)厲處罰：中行紐約分行向美國貨幣監(jiān)管署交

2、納分行向美國貨幣監(jiān)管署交納1000萬美元罰款，其母公司中國萬美元罰款，其母公司中國銀行則向中國人民銀行交納相當(dāng)于銀行則向中國人民銀行交納相當(dāng)于1000萬美元的人民幣罰款。萬美元的人民幣罰款。 接著前中行行長王雪冰因在中行某些分行的貸款事項中接著前中行行長王雪冰因在中行某些分行的貸款事項中“負(fù)負(fù)有直接或間接責(zé)任有直接或間接責(zé)任”而去職，李金華在中國審計工作會議上而去職，李金華在中國審計工作會議上稱，此前審計中國銀行，查出的主要問題是違規(guī)放貸、賬外稱，此前審計中國銀行，查出的主要問題是違規(guī)放貸、賬外經(jīng)營以及違規(guī)開立信用證和簽發(fā)銀行承兌匯票等。這一次審經(jīng)營以及違規(guī)開立信用證和簽發(fā)銀行承兌匯票等。這一

3、次審計查出的問題計查出的問題“主要是主要是27億元違規(guī)操作億元違規(guī)操作”。知情者說：這里。知情者說：這里面大部分是中國銀行紐約分行出的事，而且王雪冰難逃干系。面大部分是中國銀行紐約分行出的事，而且王雪冰難逃干系。導(dǎo)入案例：導(dǎo)入案例：前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬美國貨幣監(jiān)理署如是說：美國貨幣監(jiān)理署如是說： “不安全和不可靠的行為不安全和不可靠的行為”遍及中國銀行在美國的三家分遍及中國銀行在美國的三家分行，包括行，包括“給單個客戶風(fēng)險暴露過高、協(xié)助一樁信用證詐騙給單個客戶風(fēng)險暴露過高、協(xié)助一樁信用證詐騙案和一樁貸款詐騙案、未經(jīng)許可提前放棄抵押品并隱瞞不報，案

4、和一樁貸款詐騙案、未經(jīng)許可提前放棄抵押品并隱瞞不報，以及其他可疑活動和潛在的詐騙行為以及其他可疑活動和潛在的詐騙行為”。 貨幣監(jiān)理署新聞官羅伯特貨幣監(jiān)理署新聞官羅伯特加森向記者披露了部分細(xì)節(jié)，紐加森向記者披露了部分細(xì)節(jié)，紐約中行曾為一家金屬貿(mào)易公司貸款約中行曾為一家金屬貿(mào)易公司貸款100萬美元，不久之后又萬美元，不久之后又增至增至700萬美元。這家小公司剛剛開張未幾，就在業(yè)主所住萬美元。這家小公司剛剛開張未幾，就在業(yè)主所住公寓外辦公，而且連連損失。而貸款額最后增至公寓外辦公，而且連連損失。而貸款額最后增至1800萬美萬美元，全部報了壞賬。元，全部報了壞賬。 事情并沒有到此結(jié)束。因為紐約中行又給

5、了該公司事情并沒有到此結(jié)束。因為紐約中行又給了該公司5000萬萬美元低息貸款，而且允許其存至中行另一家分行，從中獲取美元低息貸款，而且允許其存至中行另一家分行，從中獲取息差。加森說，紐約中行還發(fā)出過息差。加森說，紐約中行還發(fā)出過1200萬美元貸款，據(jù)信萬美元貸款，據(jù)信受款者系該公司業(yè)主的妻子所持公司，此外另有受款者系該公司業(yè)主的妻子所持公司，此外另有300萬美元萬美元放款至其管家名下，這些錢最終都化為烏有。放款至其管家名下，這些錢最終都化為烏有。導(dǎo)入案例：導(dǎo)入案例：前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬 中國銀行有關(guān)資料顯示中國銀行有關(guān)資料顯示:到到1992年末，

6、該行各年末，該行各項存款和貸款余額分別比項存款和貸款余額分別比1982年增加年增加30倍和倍和47倍。貸款項目表現(xiàn)尤為突出，不但成為該行倍。貸款項目表現(xiàn)尤為突出，不但成為該行利息收入重要來源，而且王雪冰在利息收入重要來源，而且王雪冰在1991年設(shè)立年設(shè)立了信貸管理部，負(fù)責(zé)統(tǒng)一授信工作，加強對貸了信貸管理部，負(fù)責(zé)統(tǒng)一授信工作，加強對貸款項目的審批、發(fā)放等工作以及實行預(yù)警監(jiān)測款項目的審批、發(fā)放等工作以及實行預(yù)警監(jiān)測辦法，使不良貸款逐年有所下降，到辦法，使不良貸款逐年有所下降，到1992年降年降至至1.3%，已在提存準(zhǔn)備金范圍之內(nèi)。，已在提存準(zhǔn)備金范圍之內(nèi)。導(dǎo)入案例：導(dǎo)入案例：前中國銀行行長王雪冰因

7、貸款問題落馬前中國銀行行長王雪冰因貸款問題落馬 王雪冰簡歷王雪冰簡歷1952年年2月月19日生于北京。日生于北京。1976年畢業(yè)于中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)。年畢業(yè)于中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)。1976年進(jìn)入中國銀行，先后在總行財會部、資金部，倫敦分行、紐約分年進(jìn)入中國銀行，先后在總行財會部、資金部，倫敦分行、紐約分行工作，歷任副經(jīng)理、經(jīng)理、副總經(jīng)理等職。行工作，歷任副經(jīng)理、經(jīng)理、副總經(jīng)理等職。1988年起任中國銀行美國地區(qū)總經(jīng)理。年起任中國銀行美國地區(qū)總經(jīng)理。1993年年4月起任中國光大集團(tuán)總公司副總經(jīng)理、常務(wù)董事，光大銀行副月起任中國光大集團(tuán)總公司副總經(jīng)理、常務(wù)董事，光大銀行副董事長，光大財務(wù)公司總經(jīng)

8、理等職。董事長，光大財務(wù)公司總經(jīng)理等職。1993年年12月重返中國銀行，歷任行長、黨組副書記、副董事長、黨組書月重返中國銀行，歷任行長、黨組副書記、副董事長、黨組書記、董事長等職。記、董事長等職。1997年年9月當(dāng)選為中央委員會候補委員。月當(dāng)選為中央委員會候補委員。2000年年1月起任中國人民銀行貨幣政策委員會委員。月起任中國人民銀行貨幣政策委員會委員。2000年年2月起任中國建設(shè)銀行黨組書記、行長。月起任中國建設(shè)銀行黨組書記、行長。2002年年1月，因月，因OCC披露問題而去職。披露問題而去職。2003年年12月月10日，北京市第二中級人民法院一審以受賄罪判處王雪冰有日，北京市第二中級人民法

9、院一審以受賄罪判處王雪冰有期徒刑期徒刑12年，并處沒收個人部分財產(chǎn)。年，并處沒收個人部分財產(chǎn)。第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第一節(jié)第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的內(nèi)涵貸款的內(nèi)涵 銀行信貸：以銀行為中介、以償還計息為條銀行信貸：以銀行為中介、以償還計息為條件的貨幣借貸。件的貨幣借貸。 概念理解關(guān)鍵點：概念理解關(guān)鍵點： 中中 介介銀行銀行 條條 件件償還計息償還計息 標(biāo)的物標(biāo)的物貨幣貨幣第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款業(yè)務(wù)資金來源與運用貸款業(yè)務(wù)資金來源與運用銀行 發(fā)放貸款歸還本息

10、借款人第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的重要性貸款的重要性 w 作為資本市場不發(fā)達(dá)的國家，我國的資金融作為資本市場不發(fā)達(dá)的國家，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系通活動高度依賴銀行體系。第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的重要性貸款的重要性 具體表現(xiàn)具體表現(xiàn)作為間接融資渠道，銀行滿足了公眾借款作為間接融資渠道，銀行滿足了公眾借款 通過向信用可靠的融資人發(fā)放貸款，加強與通過向信用可靠的融資人發(fā)放貸款，加強與客戶聯(lián)系，增強銀行出售其服務(wù)的能力客戶聯(lián)系，增強銀行出售其服務(wù)的能力 貸款收息是銀行收入的主要來源貸款收息是銀行收入的主要來源對于

11、我國國內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動占到銀對于我國國內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來的收益占銀行行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。同樣，銀行業(yè)的總收入的四分之三甚至更多。同樣，銀行業(yè)的風(fēng)險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)風(fēng)險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類貸款對象貸款對象企（事）業(yè)法人企（事）業(yè)法人其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶 自然人自然人第一章第一節(jié)第一章

12、第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類按期限按期限活期貸款（透支）活期貸款（透支）定期貸款（短、中、長）定期貸款（短、中、長）保證貸款保證貸款抵押貸款抵押貸款質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款按貸款方式按貸款方式信用貸款信用貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)按是否承擔(dān)責(zé)任按是否承擔(dān)責(zé)任自營貸款自營貸款委托貸款委托貸款第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類按貸款用途按貸款用途流動資金貸款流動資金貸款固定資金貸款固定資金貸款按貸款量按貸款量批發(fā)貸款批發(fā)貸款零售貸款零售貸款按償還方式按償還方式一次性償還貸款一次性償還貸款分次償還貸款分次償還貸款第一章

13、第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類 保證貸款：保證貸款：指以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時，按指以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。保證人為借款提供的貸款擔(dān)規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。保證人為借款提供的貸款擔(dān)保為不可撤銷的全額連帶責(zé)任保證，也就是指貸款合同內(nèi)規(guī)定保為不可撤銷的全額連帶責(zé)任保證，也就是指貸款合同內(nèi)規(guī)定的貸款本息和由貸款合同引起的相關(guān)費用。保證人還必須承擔(dān)的貸款本息和由貸款合同引起的相關(guān)費用。保證人還必須承擔(dān)由貸款合同由貸款合同引發(fā)的所有連帶民事責(zé)任。引發(fā)的所有連帶民事責(zé)任。 抵押貸款抵押貸款：指借

14、款者以一定的抵押品作為物品保證向銀行取得指借款者以一定的抵押品作為物品保證向銀行取得的貸款。抵押品通常包括有價證券、國債券、各種股票、房地的貸款。抵押品通常包括有價證券、國債券、各種股票、房地產(chǎn)、以及貨物的提單、棧單或其他各種證明物品所有權(quán)的單據(jù)。產(chǎn)、以及貨物的提單、棧單或其他各種證明物品所有權(quán)的單據(jù)。貸款到期，借款者必須如數(shù)歸還，否則銀行有權(quán)處理器抵押品，貸款到期，借款者必須如數(shù)歸還，否則銀行有權(quán)處理器抵押品，作為一種補償。作為一種補償。 質(zhì)押貸款：質(zhì)押貸款：貸款人以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)貸款人以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款?？勺鳛橘|(zhì)押的質(zhì)物包括：國庫券（國家有

15、特殊規(guī)定放的貸款。可作為質(zhì)押的質(zhì)物包括：國庫券（國家有特殊規(guī)定的除外），國家重點建設(shè)債券、金融債券、的除外），國家重點建設(shè)債券、金融債券、AAA級企業(yè)債券、級企業(yè)債券、儲蓄存單等有價證券。儲蓄存單等有價證券。 第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類抵押與質(zhì)押的區(qū)別抵押與質(zhì)押的區(qū)別抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸的財產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸款形式；款形式；質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為

16、貸款利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔(dān)保的貸款形式。擔(dān)保的貸款形式。 第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的種類貸款的種類個人信用調(diào)查案例個人信用調(diào)查案例 案例案例:個人信用存污點銀行不借錢個人信用存污點銀行不借錢 兩成武漢市民房貸難辦兩成武漢市民房貸難辦 由于之前個人信用記錄多次出現(xiàn)負(fù)面信息，無法通過征信由于之前個人信用記錄多次出現(xiàn)負(fù)面信息，無法通過征信審核，找銀行借不到錢的人大有人在。審核，找銀行借不到錢的人大有人在。 一國有銀行信用卡中心相關(guān)人士告訴記者，大致統(tǒng)計，每一國有銀行信用卡中心相關(guān)人士告訴記者，大致統(tǒng)計，每100名信用卡申請者當(dāng)中，就有名信用卡

17、申請者當(dāng)中，就有78人因個人征信記錄存人因個人征信記錄存在問題而無法獲批。而在所有未能成功辦理信用卡的客戶在問題而無法獲批。而在所有未能成功辦理信用卡的客戶中，因個人征信記錄中，因個人征信記錄“不良不良”遭拒者占到一半左右。遭拒者占到一半左右。 武漢一股份制銀行個貸部負(fù)責(zé)人透露，每武漢一股份制銀行個貸部負(fù)責(zé)人透露，每10名申請房貸的名申請房貸的市民，就有市民，就有2名無法獲批，名無法獲批，“不良不良”的個人信用記錄是貸的個人信用記錄是貸款遭拒的主要原因之一。款遭拒的主要原因之一。 民生銀行武漢分行市場營銷部總經(jīng)理稱，通常對于連續(xù)三民生銀行武漢分行市場營銷部總經(jīng)理稱，通常對于連續(xù)三次逾期還款，或

18、兩年內(nèi)累計六次逾期還款的個人，在辦理次逾期還款，或兩年內(nèi)累計六次逾期還款的個人，在辦理信用卡、房貸等銀行業(yè)務(wù)時，都很有可能被拒絕。信用卡、房貸等銀行業(yè)務(wù)時，都很有可能被拒絕。第一章第一節(jié)第一章第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款的組合貸款的組合w 銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險。行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險。 w 決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。特定的市場環(huán)境。 w 銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。

19、組合結(jié)構(gòu)。 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 1.依法貸款的原則依法貸款的原則2.遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則3.遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 國際上通行一種評價借款人信譽狀況的國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即原則，即“6C”原則原則。 品質(zhì)（品質(zhì)（character） 能力（能力（capacity

20、） 現(xiàn)金（現(xiàn)金（cash） 抵押（抵押（collateral） 環(huán)境（環(huán)境（conditions） 控制（控制（control） 第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 （1 1）品質(zhì)（）品質(zhì)（CharacterCharacter） 主要是指借款人償債的意愿與誠意，主要是指借款人償債的意愿與誠意，貸款用途的真實性、使用資金的責(zé)任心、貸款用途的真實性、使用資金的責(zé)任心、按時還款的真誠性是高品質(zhì)借款人必須按時還款的真誠性是高品質(zhì)借款人必須具備的基本條件。借款人的品質(zhì)可以通具備的基本條件。借款人的品質(zhì)可以通過該借款人與銀行、其他債權(quán)人以及借過該借款人與銀行

21、、其他債權(quán)人以及借款人的客戶的關(guān)系反映出來?？钊说目蛻舻年P(guān)系反映出來。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 （2 2）能力）能力(Capacity)(Capacity) 首先信貸人員必須確定借款人是否具首先信貸人員必須確定借款人是否具有申請貸款及簽署貸款協(xié)議的資格及合有申請貸款及簽署貸款協(xié)議的資格及合法權(quán)力。其次，應(yīng)分析借款人經(jīng)營管理法權(quán)力。其次，應(yīng)分析借款人經(jīng)營管理的能力，對企業(yè)借款人而言，其主要負(fù)的能力，對企業(yè)借款人而言，其主要負(fù)責(zé)人經(jīng)營管理的才能和經(jīng)驗、受教育程責(zé)人經(jīng)營管理的才能和經(jīng)驗、受教育程度、應(yīng)變能力、思維及判斷能力、指揮度、應(yīng)變能力、

22、思維及判斷能力、指揮與協(xié)調(diào)能力等都是至關(guān)重要的。與協(xié)調(diào)能力等都是至關(guān)重要的。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 （3 3）現(xiàn)金）現(xiàn)金(Capital or Cash )(Capital or Cash ) 主要指借款人資金財產(chǎn)的價值、性質(zhì)、主要指借款人資金財產(chǎn)的價值、性質(zhì)、變現(xiàn)能力。特別要注意借款人在還本付變現(xiàn)能力。特別要注意借款人在還本付息期間，是否有足夠的現(xiàn)金流量來償還息期間，是否有足夠的現(xiàn)金流量來償還貸款。貸款。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 （4 4）抵押）抵押 (Collateral)

23、(Collateral) 主要指抵押品及保證人。應(yīng)注意抵押主要指抵押品及保證人。應(yīng)注意抵押品的價值、已使用年限、專業(yè)化程度、品的價值、已使用年限、專業(yè)化程度、變現(xiàn)性、是否投保。還有保證人是否具變現(xiàn)性、是否投保。還有保證人是否具有擔(dān)保資格，并審核保證人的資金實力有擔(dān)保資格，并審核保證人的資金實力及其提供的抵押品。及其提供的抵押品。 第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 （5 5）環(huán)境）環(huán)境 (Condition)(Condition) 環(huán)境是指借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢，環(huán)境是指借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢，經(jīng)濟(jì)周期的變化對借款人的影響等。例如對企經(jīng)濟(jì)

24、周期的變化對借款人的影響等。例如對企業(yè)客戶來說，企業(yè)自身的經(jīng)營情況和外部的經(jīng)業(yè)客戶來說，企業(yè)自身的經(jīng)營情況和外部的經(jīng)營環(huán)境。前者包括企業(yè)的經(jīng)營特點、經(jīng)營方式、營環(huán)境。前者包括企業(yè)的經(jīng)營特點、經(jīng)營方式、技術(shù)情況、競爭地位、市場份額、勞資關(guān)系等，技術(shù)情況、競爭地位、市場份額、勞資關(guān)系等，這些因素基本上屬于企業(yè)自身能決定的內(nèi)容；這些因素基本上屬于企業(yè)自身能決定的內(nèi)容；后者則非企業(yè)自身所能控制。后者的范圍涉及后者則非企業(yè)自身所能控制。后者的范圍涉及面很廣，大至政局變動、社會環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周期、面很廣，大至政局變動、社會環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹、國民收入水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，通貨膨脹、國民收入水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

25、調(diào)整等，小至本企業(yè)發(fā)展趨勢、同業(yè)競爭狀況、原材料小至本企業(yè)發(fā)展趨勢、同業(yè)競爭狀況、原材料價格變動、市場需求轉(zhuǎn)換等。價格變動、市場需求轉(zhuǎn)換等。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策的原則貸款政策的原則 （6 6）控制）控制 (Control)(Control) 主要涉及法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要主要涉及法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問題。政府法規(guī)的變化往往會改變一等問題。政府法規(guī)的變化往往會改變一個行業(yè)和一個企業(yè)的借款條件，因此這個行業(yè)和一個企業(yè)的借款條件，因此這些改變要引起銀行的注意。些改變要引起銀行的注意。

26、第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策 n含義：含義：是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。 第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策1 1、貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略、貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 是銀行開展貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思想，銀行制定貸是銀行開展貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)思想，銀行制定貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要和自身的能力相符?？顦I(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要和自身的能力相符。 各商業(yè)銀各商業(yè)銀行根據(jù)效益性、安

27、全性、流動性確定貸款業(yè)務(wù)發(fā)行根據(jù)效益性、安全性、流動性確定貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)需要和可能確定銀行貸款發(fā)展的范展戰(zhàn)略，根據(jù)需要和可能確定銀行貸款發(fā)展的范圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務(wù)品種）、速度和規(guī)模。圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務(wù)品種）、速度和規(guī)模。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策2 2、貸款審批的分級授權(quán)、貸款審批的分級授權(quán) 貸款工作規(guī)程分為：貸前的推銷、調(diào)查及信用分析；貸款工作規(guī)程分為：貸前的推銷、調(diào)查及信用分析；銀行接受貸款申請后的評估、審查及貸款發(fā)放；貸銀行接受貸款申請后的評估、審查及貸款發(fā)放；貸后的監(jiān)督檢查及風(fēng)險檢測到貸款的收回。后的監(jiān)督檢查及風(fēng)險檢測到貸

28、款的收回。 審貸分離與分級審批制度審貸分離與分級審批制度第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策 我國實行我國實行審貸分離審貸分離”制度，將上述三個規(guī)程制度，將上述三個規(guī)程分由三個崗位完成。貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸前調(diào)查評分由三個崗位完成。貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸前調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款檢查人員負(fù)責(zé)貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔(dān)款檢查人員負(fù)責(zé)貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不利的責(zé)任。檢查失誤、清收不利的

29、責(zé)任。銀行對每位有權(quán)審批貸款的人員或組織規(guī)定了相應(yīng)銀行對每位有權(quán)審批貸款的人員或組織規(guī)定了相應(yīng)的貸款品種和最高貸款限額，分級授權(quán)通常包括三的貸款品種和最高貸款限額，分級授權(quán)通常包括三個層次：一般信貸員審批授權(quán)，貸款委員會或高級個層次：一般信貸員審批授權(quán)，貸款委員會或高級管理層審批授權(quán)，董事會審批授權(quán)。管理層審批授權(quán)，董事會審批授權(quán)。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策3 3、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款政策中要明確定規(guī)定銀行可接受貸款貸款政策中要明確定規(guī)定銀行可接受貸款的最長期限，貸款期限與融資項目生產(chǎn)周期和的最長期限，貸款期限與融資項目生

30、產(chǎn)周期和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的一致性。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的一致性。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策4、貸款發(fā)放的規(guī)模比率控制、貸款發(fā)放的規(guī)模比率控制 用一系列的指標(biāo)來衡量貸款規(guī)模是否合適用一系列的指標(biāo)來衡量貸款規(guī)模是否合適貸款存款比率貸款存款比率 不得超過不得超過 75%75%貸款資本比率貸款資本比率 不得低于不得低于8%8%單個企業(yè)貸款比率（與資本金比）單個企業(yè)貸款比率（與資本金比） 最大客戶低于最大客戶低于,1 ,1% %；最大；最大10 10家家,50%,50%中長期貸款比率中長期貸款比率 低于低于20%20%第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序

31、貸款政策貸款政策5 5、關(guān)系人貸款政策、關(guān)系人貸款政策 關(guān)系人指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理關(guān)系人指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬，以及上述人員人員、信貸人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。根據(jù)我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商他經(jīng)濟(jì)組織。根據(jù)我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔(dān)業(yè)銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不能優(yōu)于其他借款人同類的貸保貸款的條件不能優(yōu)于其他借款人同類的貸款條件。款條件。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策6、信貸集

32、中風(fēng)險管理、信貸集中風(fēng)險管理 信貸集中是指銀行向一個或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)信貸集中是指銀行向一個或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng)特別批準(zhǔn)的、金額超過資本金一定比例的貸放的、未經(jīng)特別批準(zhǔn)的、金額超過資本金一定比例的貸款，該比例一般為款，該比例一般為25%。7、貸款定價、貸款定價 貸款定價原則：貸款定價原則： 利潤最大化原則利潤最大化原則 擴大市場份額原則擴大市場份額原則 保證貸款安全原則保證貸款安全原則 維護(hù)銀行形象原則維護(hù)銀行形象原則第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策 貸款定價的一般原理貸款定價的一般原理貸款價格的確定，影響：貸款價格的確定，影響： 經(jīng)濟(jì)

33、主體對貸款的需求量經(jīng)濟(jì)主體對貸款的需求量 商業(yè)銀行的盈利水平商業(yè)銀行的盈利水平 一般來說，貸款供給曲線是價格的增一般來說，貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價格的減函數(shù)。函數(shù)，貸款需求曲線是價格的減函數(shù)。貸款的供給曲線和需求曲線的交點決定貸款的供給曲線和需求曲線的交點決定了貸款價格。了貸款價格。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策貸款價格的構(gòu)成：貸款價格的構(gòu)成： 貸款利率貸款利率 貸款承諾費貸款承諾費 補償余額補償余額 隱含價格隱含價格貸款承諾費貸款承諾費：指銀行對已經(jīng)承諾貸給顧客而顧客尚沒有使用的那：指銀行對已經(jīng)承諾貸給顧客而顧客尚沒有使用的那部分資

34、金收取的費用。部分資金收取的費用。補償余額補償余額：是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期：是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。存款和低利率定期存款。隱含價格隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容，如對貸款擔(dān)保品的：貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容，如對貸款擔(dān)保品的要求、貸款期限的限制和特殊契約條款等。要求、貸款期限的限制和特殊契約條款等。這些內(nèi)容不直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨這些內(nèi)容不直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支付，但它們在不同貸款協(xié)議中具體規(guī)定的區(qū)別可以改變銀行幣支付，但它們在不同貸款協(xié)議中具體規(guī)定的區(qū)別可以改變銀

35、行貸款的風(fēng)險，影響借款人的成本，因而構(gòu)成貸款價格的一部分。貸款的風(fēng)險，影響借款人的成本，因而構(gòu)成貸款價格的一部分。如：增加擔(dān)保品的數(shù)量、縮短貸款期限、規(guī)定更為嚴(yán)格的合同條如：增加擔(dān)保品的數(shù)量、縮短貸款期限、規(guī)定更為嚴(yán)格的合同條款等，以降低銀行的貸款風(fēng)險，提高借款人的實際成本?？畹?，以降低銀行的貸款風(fēng)險，提高借款人的實際成本。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策8 8、貸款的擔(dān)保政策、貸款的擔(dān)保政策明確擔(dān)保的方式明確擔(dān)保的方式規(guī)定抵押品的鑒定評估的方法與程序規(guī)定抵押品的鑒定評估的方法與程序確定貸款與抵押品價值的比率：一般為確定貸款與抵押品價值的比率：一般為60%

36、-80%60%-80%確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序9 9、貸款檔案的管理政策、貸款檔案的管理政策貸款檔案包括：法律文件、信貸文件、還款記錄貸款檔案包括：法律文件、信貸文件、還款記錄明確檔案的責(zé)任人；保管地點；存檔、借閱及檢查制度明確檔案的責(zé)任人；保管地點；存檔、借閱及檢查制度第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策10、貸款的審批和管理程序、貸款的審批和管理程序貸款申請、貸款調(diào)查貸款申請、貸款調(diào)查對借款人的信用評估對借款人的信用評估貸款審批、借款合同的簽訂與擔(dān)保貸款審批、借款合同的簽訂與擔(dān)保貸款發(fā)放、貸款的回

37、收貸款發(fā)放、貸款的回收11、貸款的日常管理和催收政策、貸款的日常管理和催收政策貸后保持聯(lián)系，定期與不定期走訪借款人，進(jìn)行信貸貸后保持聯(lián)系，定期與不定期走訪借款人，進(jìn)行信貸分析分析貸款回收催收制度：到期前書面通知還款貸款回收催收制度：到期前書面通知還款第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款政策貸款政策12、貸款的質(zhì)量評價、貸款的質(zhì)量評價 對所有貸款按風(fēng)險程度進(jìn)行評價，保證貸款的安全。對所有貸款按風(fēng)險程度進(jìn)行評價，保證貸款的安全。13、不良貸款的處理、不良貸款的處理 銀行經(jīng)營過程中即使有再好的貸款政策，也可能會銀行經(jīng)營過程中即使有再好的貸款政策，也可能會出現(xiàn)不良貸款，合理、有效

38、地處理不良貸款，減少出現(xiàn)不良貸款，合理、有效地處理不良貸款，減少銀行的損失是必要的。銀行的損失是必要的。貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題 貸前貸前 貸時貸時 貸后貸后 (1)(1)貸 前貸 前調(diào)查調(diào)查 客戶借款申請客戶借款申請外部環(huán)境外部環(huán)境項目前景分析項目前景分析 ( 4 )( 4 )貸 款貸 款審批審批主管信貸人員主管信貸人員高級經(jīng)理人員高級經(jīng)理人員分級審批制度分級審批制度( 7 )( 7 )日 常日 常管理管理數(shù)據(jù)資料數(shù)據(jù)資料合同契約合同契約擔(dān)保品擔(dān)保品信用審查信用審查( 2 )( 2 )信 貸信 貸分析分析 用途用途行業(yè)行業(yè)管理水平管理水平數(shù)據(jù)資料數(shù)據(jù)資料(

39、 5 )( 5 )起 草起 草文件文件法律合同文本法律合同文本貸款文件審查貸款文件審查檢驗擔(dān)保品檢驗擔(dān)保品自動放棄條款自動放棄條款其他其他( 8 )( 8 )應(yīng)變應(yīng)變措施措施早期報警信號早期報警信號調(diào)整戰(zhàn)略調(diào)整戰(zhàn)略管理計劃管理計劃貸款重組貸款重組努力催收努力催收訴諸法律訴諸法律( 3 )( 3 )貸 款貸 款談判談判還款條件還款條件合同契約合同契約擔(dān)保條件擔(dān)保條件( 6 )( 6 )撥 付撥 付貸款貸款憑證有效憑證有效貸款文件得以執(zhí)行貸款文件得以執(zhí)行( 9 )( 9 )貸 款貸 款償還償還本金全部償還本金全部償還利息全部收到利息全部收到 例例 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 包括銀行希望

40、業(yè)務(wù)擴展的速度和貸款規(guī)模、開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、品種等包括銀行希望業(yè)務(wù)擴展的速度和貸款規(guī)模、開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、品種等 1 1、例如，某銀行在、例如，某銀行在20042004年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長1515，貸款規(guī)模達(dá)，貸款規(guī)模達(dá)到到40004000億元；個人消費貸款增長億元；個人消費貸款增長1010，規(guī)模達(dá)到，規(guī)模達(dá)到500500億元，其中，信用卡貸款億元，其中，信用卡貸款增長增長2020，市場占有率達(dá)到，市場占有率達(dá)到1010，貸款規(guī)模達(dá)到，貸款規(guī)模達(dá)到100100億元。億元。 2 2、某二級分行、某二級分行20062006年信貸管理工作意見年信貸管理

41、工作意見： (1)(1)積極營銷城建及開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。積極營銷城建及開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。 (2)(2)繼續(xù)加大對電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的信貸投放。繼續(xù)加大對電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的信貸投放。 (3)(3)加大優(yōu)質(zhì)制造業(yè)、新型制造業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的投入。加大優(yōu)質(zhì)制造業(yè)、新型制造業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的投入。 (4)(4)努力增加對衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。重點國家級示努力增加對衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。重點國家級示范重點高中、省級重點中學(xué)、二甲范重點高中、省級重點中學(xué)、二甲( (含含) )以上醫(yī)院中資產(chǎn)負(fù)債率低、現(xiàn)金流量以上醫(yī)院中資產(chǎn)

42、負(fù)債率低、現(xiàn)金流量大、市場占有率高的信貸客戶。大、市場占有率高的信貸客戶。 （5 5）在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場。）在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場。 （6 6）積極拓展物流、商貿(mào)領(lǐng)域貸款。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場等商）積極拓展物流、商貿(mào)領(lǐng)域貸款。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場等商貿(mào)集散地。貿(mào)集散地。 第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款的決策程序貸款的決策程序貸款申請貸款申請對借款人的信用等級評估對借款人的信用等級評估貸款審查、審批貸款審查、審批簽訂借款合同簽訂借款合同貸款發(fā)放貸款發(fā)放貸款收回和不良貸款的處置貸款收回和不良貸款的處置貸款資料整理歸

43、檔貸款資料整理歸檔第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款協(xié)議貸款協(xié)議w 貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同。義務(wù)關(guān)系的合同。 w 目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。 w 主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有： 貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險；聲明與承諾；違約事

44、件及處理；扣擔(dān)保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；劃；稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。法律適用、爭議解決及司法管轄；附件。第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款協(xié)議貸款協(xié)議第五章第二節(jié)第五章第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序貸款協(xié)議貸款協(xié)議第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第三節(jié)第三節(jié) 貸款的審查貸款的審查第五章第三節(jié)第五章第三節(jié) 貸款審查貸款審查為什么要對貸款進(jìn)行審查為什么要對貸款進(jìn)行審查w 貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險的貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險的重

45、要環(huán)節(jié)。重要環(huán)節(jié)。 w 借款人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量借款人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。第五章第三節(jié)第五章第三節(jié) 貸款審查貸款審查貸款審查的原則貸款審查的原則w 定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣

46、審查；審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查； w 借款人的財務(wù)狀況與還款能力；借款人的財務(wù)狀況與還款能力； w 貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性； w 銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度；銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度； w 增大對問題貸款的審查力度增大對問題貸款的審查力度 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第四節(jié)第四節(jié) 貸款質(zhì)量的評價貸款質(zhì)量的評價第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價貸貸 款款 分分 類類 w 貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部或監(jiān)管當(dāng)局的檢

47、查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險程度信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量作出評價。對貸款質(zhì)量作出評價。 w 五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。損失。第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價貸款的分類過程貸款的分類過程第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價貸款分類結(jié)果貸款分類結(jié)果第五章第四節(jié)第五章第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管

48、理 第五節(jié)第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)w 問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分或者全部損失?；蛘呷繐p失。 w 問題貸款的產(chǎn)生的原因問題貸款的產(chǎn)生的原因 （1）借款人自身的因素借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素）借款人外界的因素 （3）銀行自身的錯誤）銀行自身的錯誤 w 對問題貸款的管理取決于：對問題貸款的管理取決于： w（1）問題的早

49、期發(fā)現(xiàn)問題的早期發(fā)現(xiàn) w（2）立即采取有效的措施）立即采取有效的措施w 杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。 w 獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。產(chǎn)收益率也許是最好的。 w 流動性：有許

50、多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流流動性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理利用早期財務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款利用早期財務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款 企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。力、重要的人事變動等。 行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一行業(yè)

51、、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責(zé)任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要項主要責(zé)任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識到自己所確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。 信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理利用非財務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款利用非財務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問

52、題貸款第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的處理程序有問題貸款的處理程序 首先會與借款人會面，商討合作的可能性，首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。資金。 當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還當(dāng)追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。 當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標(biāo)時，則當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標(biāo)時，則只有清算最后一種選擇了。只有清算最后一種選擇了。 借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款借款人

53、破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理呆帳準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金w 貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備。 w 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補評估銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。日貸款和租賃組合中的固有損失。 w 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項原則：一是銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。及時性原則，二是充

54、足性原則。 w 呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。專項準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。w 計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金 專項呆帳準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同專項呆帳準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失的貸款分類按不同的比例計提。可參考的比例為：損失類貸款為類貸款為100%；可疑類貸款為；可疑類貸款為50%；次級類貸款為；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為；關(guān)注類貸款為5%。 w 計算普通呆帳準(zhǔn)備金計算普通呆帳準(zhǔn)備金 w普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總

55、額專項呆帳準(zhǔn)備金）專項呆帳準(zhǔn)備金）規(guī)定的比例規(guī)定的比例 w 呆帳準(zhǔn)備金總量專項呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金總量專項呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金第五章第五節(jié)第五章第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理準(zhǔn)備金的計算步驟準(zhǔn)備金的計算步驟第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸管理狀況我國商業(yè)銀行信貸管理狀況第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 年份年份 信貸資產(chǎn)信貸資產(chǎn)增長（增長（%） 年份年份信貸資產(chǎn)信貸資產(chǎn)增長（增長（%） 1978190 1

56、994408124 1979 20910 1995503923 198024919 1996611621 198129619 1997749122 198233012 1998865215 198337514 199993738 198451237 200099376 19856312320011123113 19868403320021312917 198710302320031589921 198812221920041773612 198914361820051946910 199017682320062252816 199121342120072616916 1992263223200

57、83033916 199332942520093996832平均增速平均增速19.1%第五章第六節(jié)第五章第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 在過去的在過去的32年間，我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)以平均年間，我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)以平均19.1%的的速度增長，超過了經(jīng)濟(jì)增長速度，在以間接融資為主的融資速度增長，超過了經(jīng)濟(jì)增長速度，在以間接融資為主的融資格局下，說明銀行信貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟(jì)增長的強有力支撐，格局下，說明銀行信貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟(jì)增長的強有力支撐，信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟(jì)周期具有高度一致性信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟(jì)周期具有高度一致性。如。如1998年至年至2001年我國宏觀經(jīng)濟(jì)緊縮，信貸規(guī)模也迅速收縮，年我國宏觀經(jīng)濟(jì)緊縮，信貸規(guī)模也迅速收縮，2001年年以來信貸規(guī)模的迅速擴張也使我國宏觀經(jīng)濟(jì)走出了緊縮局面。以來信貸規(guī)模的迅速擴張也使我國宏觀經(jīng)濟(jì)走出了緊縮局面。特別是特別是2008年全球金融危機爆發(fā)以來，中國政府為恢復(fù)保年全球金融危機爆發(fā)以來，中國政府為恢復(fù)保持較高的經(jīng)濟(jì)增長速度，寬松的信貸政策起了極為關(guān)鍵的作持較高的經(jīng)濟(jì)增長速度，寬松的信貸政策起了極為關(guān)鍵的作用，導(dǎo)致用，導(dǎo)致2009年信貸資產(chǎn)的增速達(dá)到年信貸資產(chǎn)的增速達(dá)到32%，創(chuàng)下改革開放，創(chuàng)下改革開放以來的歷史新高。說明我國經(jīng)濟(jì)增長模式過度