評級授信基本制度--張凱華

1、評級授信基本制度評級授信基本制度信貸管理處 張凱華2012年8月目錄 客戶評級管理辦法 客戶授信管理辦法 關(guān)于評級授信組合流程 關(guān)于集團(tuán)授信 2012年度評級授信工作總體要求 評級授信有關(guān)制度辦法客戶評級管理辦法 總則 評級崗位設(shè)置及部門責(zé)任 評級客戶分類 評級方法 評級業(yè)務(wù)流程 信用等級審批權(quán)限 信用等級的限定與調(diào)整 客戶評級后管理客戶評級管理辦法 總則 本辦法適用于農(nóng)發(fā)行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)（包括提供貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等）的客戶。擔(dān)?？蛻粢约皞€人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)客戶參照本辦法執(zhí)行。 客戶評級原則上應(yīng)每年進(jìn)行一次。對年初有存量融資以及擬于本年度建立融資關(guān)系的客戶采取集

2、中評定的方式，對年中新營銷的客戶采取隨報隨評的方式。 掛賬類客戶可沿用上年度信用等級。 客戶信用等級有效期自等級審批之日起，至新評定等級生效之日止?？蛻粼u級管理辦法 評級崗位設(shè)置及部門職責(zé)客戶評級人員按照崗位職責(zé)分工，分為評級授信管理員、調(diào)查人、調(diào)查復(fù)核人、審查人、審查復(fù)核人、有權(quán)審批人。評級調(diào)查崗位對評級資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，在發(fā)起流程前認(rèn)真檢查錄入報表的一致性、行業(yè)及規(guī)模選擇的準(zhǔn)確性、基本資料及各項現(xiàn)金流補錄資料錄入的完整性。評級審查崗位對評級程序合規(guī)性負(fù)責(zé)，在流程中認(rèn)真審核評級業(yè)務(wù)發(fā)起、調(diào)查等各環(huán)節(jié)的合規(guī)性，評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。開戶行負(fù)責(zé)評級基礎(chǔ)資料的收集、整理、系統(tǒng)錄入、評級發(fā)起和日

3、常監(jiān)測，并對評級資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。二級分行客戶部門直至有權(quán)審批行的客戶部門根據(jù)下級行上報的材料負(fù)責(zé)評級資料真實性、完整性審核。有權(quán)審批行信貸管理部門負(fù)責(zé)評級資料及操作程序的合規(guī)性審查，以及評級工作的監(jiān)督檢查。有權(quán)審批行行長或其授權(quán)人負(fù)責(zé)客戶信用等級的最終審定。評級與授信相關(guān)崗位應(yīng)當(dāng)保持一致。 客戶評級管理辦法 客戶分類 客戶分類是客戶評級的基礎(chǔ)，農(nóng)發(fā)行評級客戶分為系統(tǒng)評級客戶與非系統(tǒng)評級客戶兩類。 系統(tǒng)評級是指在CM2006系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)過調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)完成評級過程的評級方式。 非系統(tǒng)評級是指CM2006系統(tǒng)外經(jīng)過調(diào)查、審查、審批等環(huán)節(jié)后，將評級結(jié)果錄入CM2006系統(tǒng)的評級方式?？?/p>

4、戶評級管理辦法 客戶分類 非系統(tǒng)評級客戶包括政府投融資類客戶、機(jī)關(guān)法人客戶、銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶等。客戶評級管理辦法 客戶分類 按照評級管理方式的不同，系統(tǒng)評級的客戶分為三類： 一類客戶一類客戶包括中央糧棉油儲備客戶、省級糧棉油儲備客戶、地市級糧棉油儲備客戶、縣級糧棉油儲備客戶，政府全額補貼的化肥、羊毛、肉、糖儲備客戶，掛賬類客戶（掛賬類客戶是指在農(nóng)發(fā)行有政策性掛賬貸款或企業(yè)自補掛賬貸款，且無其他融資的客戶。 ）等。 二類客戶二類客戶包括傳統(tǒng)糧棉油收購及調(diào)銷客戶，省級以上化肥、羊毛、肉、糖等儲備客戶（非政府全額補貼）。 三類客戶三類客戶是指除一類客戶、二類客戶之外的其他系統(tǒng)評級客戶，評級類型分為

5、企業(yè)法人客戶 、事業(yè)法人客戶 、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶 ?？蛻粼u級管理辦法 客戶分類 對可同時界定為一類客戶、二類客戶、三類客戶中某兩類及兩類以上的，按照先三類客戶、后二類客戶、再一類客戶的原則進(jìn)行認(rèn)定。 對認(rèn)定為一類客戶、二類客戶、三類客戶中某一類型的客戶后，但按有關(guān)規(guī)定達(dá)不到準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，或不利于授信管理的，可調(diào)整為另一類型（不得調(diào)整為非系統(tǒng)評級客戶），填寫系統(tǒng)評級客戶類型調(diào)整申報審批表報省行客戶部門審批?？蛻粼u級管理辦法 評級方法 系統(tǒng)評級采取定性評價和定量評價與定性評價相結(jié)合兩種方法。 一類客戶評級采取定性評價方法。 二類客戶和三類客戶評級采用定量評價與定性評價相結(jié)合的方法，定量評價主要依據(jù)客戶

6、財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)信息資料，采用計量模型計算得分；定性評價主要依據(jù)影響客戶的非計量信息資料，采用對照表法計算得分。客戶評級管理辦法 評級方法 關(guān)聯(lián)因素評價 指對評級客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評價打分，在此基礎(chǔ)上對機(jī)評結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整 關(guān)聯(lián)關(guān)系類型分為有合并報表的集團(tuán)公司、無合并報表的集團(tuán)公司和家族式企業(yè)三種。集團(tuán)母公司在農(nóng)發(fā)行開戶且能夠取得合并報表，按有合并報表的集團(tuán)公司進(jìn)行評價，并評定集團(tuán)公司信用等級；集團(tuán)母公司不在農(nóng)發(fā)行開戶或無法取得合并報表，按無合并報表的集團(tuán)公司進(jìn)行評價，無需評定集團(tuán)公司信用等級。 集團(tuán)成員企業(yè)參照單一法人客戶完成初步評級后，按關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同類型對關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評價

7、打分，對初評結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。客戶評級管理辦法 評級方法 非系統(tǒng)評級采取直接認(rèn)定方法。 （一）政府投融資類客戶直接認(rèn)定為A級。政府投融資類客戶的界定以總行相關(guān)文件規(guī)定為準(zhǔn)。除政府投融資類客戶之外的非購銷類政策指導(dǎo)性融資客戶參照系統(tǒng)評級的三類客戶進(jìn)行評級。 （二）機(jī)關(guān)法人客戶直接認(rèn)定為A級。 （三）銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶中政策性銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行直接認(rèn)定為AAA級；地方性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行直接認(rèn)定為AA+級；農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等直接認(rèn)定為AA級?？蛻粼u級管理辦法 評級方法 農(nóng)業(yè)小企業(yè)客戶中采取全額本（外）幣存款質(zhì)押，在交存100%保證金或以政策性銀行、全國性股份制商

8、業(yè)銀行出具的銀行本票、銀行承兌匯票等票據(jù)質(zhì)押的客戶，可采用非系統(tǒng)評級方式直接認(rèn)定為AA-級。 農(nóng)業(yè)小企業(yè)客戶中融資額度在300萬元（含）以內(nèi)，且采取全額抵（質(zhì)）押擔(dān)保或?qū)I(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證擔(dān)保的客戶，可采用非系統(tǒng)評級方式直接認(rèn)定為A級?？蛻粼u級管理辦法 評級方法 在全國以及行業(yè)內(nèi)有重要影響的戰(zhàn)略性優(yōu)質(zhì)客戶，可將系統(tǒng)評級方式調(diào)整為非系統(tǒng)評級方式，方式調(diào)整及評定結(jié)果均需報總行審批。 非系統(tǒng)評級客戶的評級資料、評級程序參照系統(tǒng)評級的三類客戶執(zhí)行。 非系統(tǒng)評級客戶的信用等級經(jīng)有權(quán)審批行審批后，由省級分行評級授信管理員在CM2006系統(tǒng)中錄入評級結(jié)果。客戶評級管理辦法 評級業(yè)務(wù)流程 客戶評級管理辦法 信用等

9、級審批權(quán)限 審批單一法人客戶和集團(tuán)客戶信用等級。一類客戶信用等級審批權(quán)限可轉(zhuǎn)授縣級支行。 審批初評結(jié)果在級（不含）以下無CM2006系統(tǒng)剛性控制的二類客戶的信用等級上調(diào)?？稍诔踉u結(jié)果基礎(chǔ)上上調(diào)至級，但不得超過級。 審批三類客戶和初評結(jié)果在級以上的二類客戶的信用等級上調(diào)?？稍诔踉u結(jié)果基礎(chǔ)上上調(diào)至個信用等級?？蛻粼u級管理辦法 信用等級限定與調(diào)整 評級流程中原則上不得上調(diào)客戶CM2006系統(tǒng)機(jī)評信用等級，但由于特殊原因，CM2006系統(tǒng)機(jī)評信用等級未能全面反映客戶信用狀況的，可在CM2006系統(tǒng)機(jī)評信用等級的基礎(chǔ)上上調(diào)，但出現(xiàn)有關(guān)級別限定事項的除外。評級流程中發(fā)現(xiàn)機(jī)評信用等級未能全面揭示客戶風(fēng)險狀況

10、的，應(yīng)及時在機(jī)評信用等級的基礎(chǔ)上下調(diào)信用等級。對需調(diào)整CM2006系統(tǒng)機(jī)評信用等級的客戶，評級人應(yīng)在評級流程中注明級別調(diào)整的具體原因，其后各環(huán)節(jié)評級人進(jìn)行認(rèn)真審核，最終結(jié)果以有權(quán)審批人審批認(rèn)定為準(zhǔn)。符合評級辦法第三十一條規(guī)定條件，但由于存在級別限定事項受CM2006系統(tǒng)剛性控制的，如為保收購而確需發(fā)放收購貸款，可先簽批機(jī)評信用等級，再將擬上調(diào)信用等級報經(jīng)省級分行批準(zhǔn)后，由省級分行評級授信管理員在CM2006系統(tǒng)中修改信用等級?？蛻粼u級管理辦法 評級后管理 客戶在上一年度評級工作結(jié)束后至下一年度評級工作開始前，發(fā)生級別限定事項或重大經(jīng)營活動的，如危及農(nóng)發(fā)行信貸資產(chǎn)安全，應(yīng)及時啟動重評流程和下調(diào)客

11、戶信用等級。 客戶由于融資品種發(fā)生重大調(diào)整等原因?qū)е略u級類型需要變更，也應(yīng)及時啟動重評流程。 一類客戶、二類客戶信用等級評定后，年中擬辦理商業(yè)性融資業(yè)務(wù)的，須按三類客戶重新評級。 三類客戶信用等級評定后，年中擬辦理政策指導(dǎo)性融資業(yè)務(wù)，如信用等級低于A級，可按二類客戶重新評級；如信用等級高于或等于A級，可不重新評級?？蛻羰谛殴芾磙k法 總則 授信崗位設(shè)置及部門職責(zé) 授信業(yè)務(wù)流程 授信額度的核定 授信審批權(quán)限 授信業(yè)務(wù)的調(diào)整 授信電子審批書客戶授信管理辦法 總則最高授信項下設(shè)6個授信分項：政策指令性專項和非專項、政策指導(dǎo)性專項和非專項、商業(yè)性專項和非專項。政策指令性、政策指導(dǎo)性、商業(yè)性業(yè)務(wù)品種的界定

12、以總行相關(guān)文件規(guī)定為準(zhǔn)。(農(nóng)發(fā)銀發(fā)2011138號) 專項對應(yīng)固定資產(chǎn)融資；非專項對應(yīng)流動資產(chǎn)融資6個授信分項只能分別用于辦理相對應(yīng)的業(yè)務(wù)品種，分項額度之間不能調(diào)劑使用。在授信有效期內(nèi)，商業(yè)性非專項額度的使用采取融資風(fēng)險總量控制，融資業(yè)務(wù)收回后自動釋放所占用的授信額度；其他分項額度的使用采取單筆控制，融資業(yè)務(wù)收回后自動調(diào)減相應(yīng)的授信額度?？蛻羰谛抛詫徟掌鹩行跒?年。上年度客戶授信額度已到期，如本年度尚未核定，可延用上年度授信結(jié)果，延用期限最長不超過3個月。 客戶授信管理辦法 授信業(yè)務(wù)流程 授信業(yè)務(wù)流程包括調(diào)查、審查、審議、審批等環(huán)節(jié)。授信流程原則上應(yīng)與評級流程一并發(fā)起申請，授信與評級相關(guān)

13、崗位應(yīng)當(dāng)保持一致。 擬審批擴(kuò)大授權(quán)的授信業(yè)務(wù)的，必須經(jīng)貸款審查委員會審議，除此之外，是否經(jīng)貸款審查委員會審議由有權(quán)審批行自行決定?？蛻羰谛殴芾磙k法 授信額度的核定政策指令性非專項額度、政策指導(dǎo)性非專項額度在CM2006系統(tǒng)外測算后，采用流程簽批方式。 商業(yè)性非專項額度原則上由CM2006系統(tǒng)模型自動測算，并采用流程簽批方式。政策指令性專項、政策指導(dǎo)性專項、商業(yè)性專項額度采用將已審批的固定資產(chǎn)融資額度在CM2006系統(tǒng)中補錄的簽批方式。最高授信額度為6個分項授信額度自動相加之和 掛賬類客戶授信額度按其實際掛賬貸款余額直接核定，對應(yīng)政策指令性非專項。農(nóng)業(yè)小企業(yè)客戶最高授信額度不得超過2000萬元。

14、客戶具體融資業(yè)務(wù)到期日可不受授信額度有效期的約束。客戶授信管理辦法 授信審批權(quán)限 審批對單一法人客戶和轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶辦理的貸款、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等表內(nèi)外業(yè)務(wù)信用余額之和的最高授信額度。 非專項額度審批權(quán)限：審批單一法人客戶和轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶的政策指令性非專項額度、政策指導(dǎo)性非專項額度；審批單一法人客戶和轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶的商業(yè)性非專項億元人民幣以下額度?？蛻羰谛殴芾磙k法 授信業(yè)務(wù)的調(diào)整 “流程優(yōu)先于補錄”的原則 客戶因承擔(dān)的政策指令性任務(wù)增加等原因?qū)е滤枋谛蓬~度擴(kuò)大，可以調(diào)增政策指令性非專項額度。 客戶因政策指導(dǎo)性業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)張等原因?qū)е滤枋谛蓬~度擴(kuò)大，可以調(diào)增政策指導(dǎo)性非專項額度。 申請

15、調(diào)增商業(yè)性非專項額度的客戶必須同時符合授信辦法第三十二條規(guī)定的條件。商業(yè)性非專項額度調(diào)增后，如審批權(quán)限仍為原審批行，必須由原審批行的上一級行審批。客戶授信管理辦法 授信業(yè)務(wù)的調(diào)整 專項額度按以下兩種情況進(jìn)行調(diào)增：（一）對已核定授信額度分項的調(diào)增，按已審批同意的固定資產(chǎn)融資額度加上存量額度進(jìn)行補錄；（二）對未核定授信額度分項的調(diào)增，按已審批同意的固定資產(chǎn)融資額度進(jìn)行補錄。 客戶發(fā)生授信辦法第三十四條情況之一的，應(yīng)及時調(diào)減其授信額度。授信額度調(diào)減審批程序參照授信額度調(diào)增審批程序。 除商業(yè)性非專項之外分項額度的收回調(diào)減由CM2006系統(tǒng)自動完成。 客戶授信管理辦法 授信電子審批書 授信業(yè)務(wù)審批后由有

16、權(quán)審批人在CM2006系統(tǒng)簽發(fā)授信業(yè)務(wù)電子審批書。 授信業(yè)務(wù)電子審批書是客戶辦理具體融資業(yè)務(wù)的依據(jù)，客戶辦理具體融資業(yè)務(wù)時，不得突破電子審批書限制。 有權(quán)審批行完成授信審批后，在CM2006系統(tǒng)中通過電子審批書告知開戶行，不再下發(fā)紙質(zhì)批復(fù)。 調(diào)整授信，要重新下發(fā)電子審批書作為對原電子審批書的調(diào)整或補充。 除商業(yè)性非專項之外分項額度的收回導(dǎo)致的授信額度調(diào)減無需下發(fā)新的電子審批書。 關(guān)于評級授信組合流程 關(guān)于操作崗位的設(shè)置。由于組合流程要求每一環(huán)節(jié)處理人必須為同一人，評級授信的業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一后，各級行還應(yīng)將評級、授信的操作崗位保持一致。 我省要求評級授信同步進(jìn)行，滿足組合流程的客戶都應(yīng)使用組合流程操

17、作。非系統(tǒng)評級客戶、擔(dān)保類客戶、純項目融資客戶可不組合流程。 組合流程的控制規(guī)則比較復(fù)雜，如只有未進(jìn)入流程的評級、授信業(yè)務(wù)才能夠組合；一旦組合流程發(fā)起，只有在簽批環(huán)節(jié)才能夠拆分等等，各級行要做到先熟悉，后操作，避免使用不當(dāng)所帶來的重復(fù)勞動。關(guān)于集團(tuán)授信2012年度評級授信工作要求 對于年初有存量融資以及擬于本年度建立融資關(guān)系的既有客戶，采用集中評級授信方式， 月日前要完成全月日前要完成全部既有客戶的評級授信工作部既有客戶的評級授信工作；對于年內(nèi)新營銷的客戶，采用隨到隨評級授信的方式。 評級授信同步進(jìn)行，對于滿足評級授信組合流程的客戶，原則上要采用組合流程進(jìn)行操作。 評級、授信需要提供的報批材料

18、如有重復(fù)的，僅需提供一份材料。 需省行核定專項授信額度的，各行可先將本行授權(quán)范圍內(nèi)的非專項授信額度核定完成并下發(fā)電子審批書。再將申報專項授信額度相關(guān)材料逐級報省行客戶部門。2012年度評級授信工作要求 準(zhǔn)確界定客戶類型。準(zhǔn)確界定客戶類型。要嚴(yán)格按照評級授信新辦法進(jìn)行客戶分類，準(zhǔn)確選擇客戶類型和所屬行業(yè)，確保不同類型客戶使用正確的評級授信模型評價其信用等級和測算授信額度?？蛻纛愋鸵唤?jīng)確定，有效期內(nèi)原則上不得調(diào)整，嚴(yán)禁將系統(tǒng)評級方式調(diào)整為非系統(tǒng)評級方式，嚴(yán)禁將商業(yè)性非專項額度的測算模式調(diào)整為非測算模式。2012年度評級授信工作要求加強(qiáng)原始數(shù)據(jù)的錄入與審核工作。加強(qiáng)原始數(shù)據(jù)的錄入與審核工作?？蛻艋?/p>

19、信息和財務(wù)數(shù)據(jù)是基礎(chǔ)性資料，直接關(guān)系到客戶信用等級和授信額度的準(zhǔn)確性。要保證原始數(shù)據(jù)錄入的合規(guī)性與準(zhǔn)確性，核對客戶檔案中“客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)分類”、“是否新設(shè)法人客戶”、“政府客戶子類”、“客戶類型”、“所屬行業(yè)”等項維護(hù)是否準(zhǔn)確，財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否維護(hù)完整，與紙文本數(shù)據(jù)是否一致、報表審計情況是否維護(hù)；要利用財務(wù)審核模塊，進(jìn)一步加強(qiáng)對客戶財務(wù)報表虛假信息的審核分析，謹(jǐn)慎確定審計質(zhì)量較差、財務(wù)報表編制不規(guī)范、重要會計科目存在重大嫌疑客戶的信用等級和授信額度。對于財務(wù)報告存在財務(wù)報表編制不規(guī)范、勾稽關(guān)系不符合邏輯、重要會計科目存在重大嫌疑的客戶，信用等級不得超過級。2012年度評級授信工作要求 提高定性評價的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。提高定性評價的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。要客觀評價客戶的每個定性指標(biāo)，準(zhǔn)確界定客戶所屬的評價區(qū)間，不得人為抬高或隨意調(diào)整定性得分。對于定性得分超過定量得分的客戶，評級結(jié)果在級以上的，要將評級結(jié)果調(diào)至（含）級以下；評級結(jié)果在（含）以下的，不予上調(diào)信用等級。2012年度評級授信工