第五節(jié) 固定資產(chǎn)管理的基本操作

1、教學(xué)目的與要求教學(xué)目的與要求: : 系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)維護(hù)的方法。務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)維護(hù)的方法。設(shè)置賬套參數(shù)基礎(chǔ)設(shè)置 初始設(shè)置初始設(shè)置原始卡片錄入固定資產(chǎn)卡片管理日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)增減管理折舊處理固定資產(chǎn)變動(dòng)管理制單處理期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理對(duì)賬與結(jié)賬處理數(shù)據(jù)接口管理賬表管理 數(shù)據(jù)維護(hù)數(shù)據(jù)維護(hù)重新初始化賬套啟用固定資產(chǎn)模塊啟用固定資產(chǎn)模塊1、賬套主管、賬套主管賬套賬套啟用啟用2、啟用固定資產(chǎn)、啟用固定資產(chǎn)六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、

2、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務(wù)接口、賬務(wù)接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務(wù)接口、賬務(wù)接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務(wù)接口、賬務(wù)接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式編碼方式5 5、賬務(wù)接口、賬務(wù)接口6 6、完成、完成六大

3、步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務(wù)接口賬務(wù)接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務(wù)接口、賬務(wù)接口6 6、完成完成1 1、選項(xiàng)設(shè)置、選項(xiàng)設(shè)置、部門檔案設(shè)置、部門檔案設(shè)置、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置1432、資產(chǎn)類別設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置123545 5、增減方式設(shè)置增減方式設(shè)置6 6、使用狀況設(shè)置、使用狀況設(shè)置7 7、折舊方法設(shè)置、折舊方法設(shè)置 掌握：掌握： 固定

4、資產(chǎn)卡片管理和固定資產(chǎn)增減管理。固定資產(chǎn)卡片管理和固定資產(chǎn)增減管理。 熟悉：熟悉： 固定資產(chǎn)變動(dòng)管理。固定資產(chǎn)變動(dòng)管理。 部門參照、增減方式參照、使用狀況參照部門參照、增減方式參照、使用狀況參照 1 1、卡片查詢、卡片查詢2 2、卡片修改與刪除、卡片修改與刪除1 1、固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)增加1231 1、固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)增加只需在資產(chǎn)增加功能下錄入該資產(chǎn)的卡片，保存即可。只需在資產(chǎn)增加功能下錄入該資產(chǎn)的卡片，保存即可。 新卡片的第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。新卡片的第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。 原值一定是卡片錄入月初的價(jià)值，否則將會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。原值一定是卡片錄入月初的價(jià)值，

5、否則將會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。 如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說明是舊產(chǎn)，該累計(jì)折如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說明是舊產(chǎn)，該累計(jì)折舊和累計(jì)工作量是進(jìn)入本企業(yè)前的值。舊和累計(jì)工作量是進(jìn)入本企業(yè)前的值。 已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)在其他單位已經(jīng)計(jì)提或估計(jì)已計(jì)提已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)在其他單位已經(jīng)計(jì)提或估計(jì)已計(jì)提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)算折舊。算折舊。 固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)變動(dòng)= =使用過程中，調(diào)整卡片上的某些項(xiàng)目使用過程中，調(diào)整卡片上的某些項(xiàng)目 變動(dòng)內(nèi)容包括：變動(dòng)內(nèi)容包括：部門轉(zhuǎn)移

6、、原值部門轉(zhuǎn)移、原值/ /使用狀況使用狀況/ /使用年限使用年限/ /折舊方折舊方法法/ /凈殘值（率）變動(dòng)等凈殘值（率）變動(dòng)等 原始憑證：原始憑證：變動(dòng)單變動(dòng)單 變動(dòng)單保存后不能修改，只能在當(dāng)月刪除后重新填制。變動(dòng)單保存后不能修改，只能在當(dāng)月刪除后重新填制。 進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)，在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)，在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊。折舊。 進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)，在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)，在調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊。折舊。 如果進(jìn)行累計(jì)折舊調(diào)整，則應(yīng)保證調(diào)整后的累計(jì)折舊大于凈殘值。如果進(jìn)行累計(jì)

7、折舊調(diào)整，則應(yīng)保證調(diào)整后的累計(jì)折舊大于凈殘值。 (1) (1)原值變動(dòng)原值變動(dòng) (2) (2)部門轉(zhuǎn)移部門轉(zhuǎn)移 掌握：掌握： 固定資產(chǎn)折舊處理和制單處理的方法。固定資產(chǎn)折舊處理和制單處理的方法。 了解：了解：對(duì)賬與結(jié)賬、賬表管理等。對(duì)賬與結(jié)賬、賬表管理等。 5.5(1)計(jì)提折舊計(jì)提折舊(2)生成折舊費(fèi)用分配憑證生成折舊費(fèi)用分配憑證2 2、固定資產(chǎn)減少、固定資產(chǎn)減少1324562 2、固定資產(chǎn)減少、固定資產(chǎn)減少 如果誤減少資產(chǎn)，可以使用系統(tǒng)提供的糾錯(cuò)功能來恢復(fù)。只有當(dāng)如果誤減少資產(chǎn)，可以使用系統(tǒng)提供的糾錯(cuò)功能來恢復(fù)。只有當(dāng)月減少的資產(chǎn)方可以恢復(fù)。如果資產(chǎn)減少操作已做了憑證，則必須在月減少的資產(chǎn)方

8、可以恢復(fù)。如果資產(chǎn)減少操作已做了憑證，則必須在刪除憑證后才能恢復(fù)。刪除憑證后才能恢復(fù)。 只要卡片未被刪除，就可以通過卡片管理功能中的只要卡片未被刪除，就可以通過卡片管理功能中的 已減少資產(chǎn)已減少資產(chǎn) 功能來查看減少的資產(chǎn)。功能來查看減少的資產(chǎn)。 1 1、立即制單、立即制單2 2、批量制單、批量制單 在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成的憑證可以在在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成的憑證可以在 憑證查詢憑證查詢 功能中進(jìn)行查詢，功能中進(jìn)行查詢，修改和刪除。修改和刪除。 由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。和刪除。 修改憑證時(shí)，能修改的內(nèi)容

9、僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、修改憑證時(shí)，能修改的內(nèi)容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統(tǒng)缺省的折舊科目，而系統(tǒng)填寫的分錄的金額是與原始交易相關(guān)的，系統(tǒng)缺省的折舊科目，而系統(tǒng)填寫的分錄的金額是與原始交易相關(guān)的，不能修改。不能修改。 1 1、對(duì)賬、對(duì)賬 如果對(duì)賬不平，需要根據(jù)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化時(shí)是否選中如果對(duì)賬不平，需要根據(jù)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化時(shí)是否選中 選項(xiàng)選項(xiàng) 對(duì)話對(duì)話框中的框中的 在對(duì)賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬在對(duì)賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬 來決定固定資產(chǎn)子系統(tǒng)來決定固定資產(chǎn)子系統(tǒng)是否可以結(jié)賬。是否可以結(jié)賬。 2 2、結(jié)賬、結(jié)賬 本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)；結(jié)賬前

10、一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)；結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。 不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后，不能利用不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后，不能利用 反結(jié)賬反結(jié)賬 功功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)。能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)。 固定資產(chǎn)中的報(bào)表固定資產(chǎn)中的報(bào)表賬簿賬簿分析表分析表統(tǒng)計(jì)表統(tǒng)計(jì)表折舊表折舊表固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)登記簿固定資產(chǎn)登記簿部門折舊計(jì)提匯總表部門折舊計(jì)提匯總表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（一）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（一）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（二）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表（二）固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表固定資產(chǎn)折舊計(jì)算明細(xì)表固定資產(chǎn)原值一覽表固定資產(chǎn)原值一覽表固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表評(píng)估匯總表評(píng)估匯總表評(píng)估變動(dòng)表評(píng)估變動(dòng)表盤贏盤虧報(bào)告表盤贏盤虧報(bào)告表愈齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表愈齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表投齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表投齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表部門構(gòu)成分析表部門構(gòu)成分析表價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表類別構(gòu)成分析表類別構(gòu)成分析表使用狀況分析表使用狀況分析表 數(shù)據(jù)接口管理數(shù)據(jù)接口管理 即卡片導(dǎo)入功能，可以將企業(yè)已有的固定資產(chǎn)核算系即卡片導(dǎo)入功能，可以將企業(yè)已有的固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的資產(chǎn)卡片自動(dòng)寫入到本系統(tǒng)中，以減少手工錄入卡片統(tǒng)的資產(chǎn)卡片自動(dòng)寫