公司盡職調(diào)查詳細(xì)清單_最新修正版

1、最新修正版企業(yè)盡職調(diào)查(DueDiligence)機(jī)密(Secret)盡職調(diào)查清單(DueDiligence)第一部分墓案慵神淵盤BasiicInformation)說明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作，請(qǐng)務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部偏地、堤企業(yè)最羸繳fei#童,，請(qǐng)麻羨參均從城靜桶魄冏唾/視密%1 .公司背景(CompanyDescription)1.1. 公司成立1.1.1. 請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對(duì)該文件進(jìn)行修改的文件；1.1.2

2、. 請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊(cè)資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；1.1.3. 請(qǐng)?zhí)峁┕镜恼鲁蹋秃腺Y、合營(yíng)企業(yè)的協(xié)議/合同；1.1.4. 請(qǐng)?zhí)峁┕镜臓I(yíng)業(yè)執(zhí)照(正、副本)。1.2. 公司簡(jiǎn)介1.2.1. 請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外的正式的公司介紹資料，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；1.2.2. 請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。1.3. 部門設(shè)置1.3.1. 請(qǐng)說明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；1.3.2. 請(qǐng)?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。1.4. 公司管理1.4.1

3、. 請(qǐng)?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；1.4.2. 請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|會(huì)、董事會(huì)主要成員背景資料(股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡(jiǎn)歷/背景介紹)；1.4.3. 請(qǐng)?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營(yíng)管理人員的背景資料(簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/評(píng)價(jià))；1.4.4. 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持(法律顧問/財(cái)務(wù)顧問/健康顧問/投資顧問)。2 .產(chǎn)品/服務(wù)(Product/Service)2.1. 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料(名稱、介紹、服務(wù)對(duì)象、價(jià)格)；2.2. 請(qǐng)說明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務(wù)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)，以及經(jīng)營(yíng)成績(jī)；Page1of7CopyrightByLeoson最新修正版機(jī)密（Secret）企業(yè)盡職調(diào)查（DueDil

4、igence）2.3. 請(qǐng)?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的開發(fā)時(shí)間計(jì)劃表；2.4. 請(qǐng)說明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請(qǐng)具體說明；2.5. 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利）。3 .市場(chǎng)分析（MarketAnalysis）3.1. 請(qǐng)說明公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國(guó)家、地方對(duì)此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的，有無相關(guān)的文件或資料說明？3.2. 請(qǐng)說明公司目前經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分，并請(qǐng)注明資料的出處或來源；3.3. 請(qǐng)說明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場(chǎng)的？3.4. 請(qǐng)說明公司提供產(chǎn)品/服務(wù)的經(jīng)營(yíng)是否受消費(fèi)群體、

5、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響？其主要影響因素是甚么？3.5. 請(qǐng)說明目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率、排名及品牌狀況，并請(qǐng)注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來源；3.6. 請(qǐng)對(duì)公司產(chǎn)品/服務(wù)市場(chǎng)趨勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測(cè)說明。4 .競(jìng)爭(zhēng)分析（CompetitionAnalysis）4.1. 請(qǐng)說明公司所在行業(yè)有無行業(yè)壟斷性；4.2. 請(qǐng)分別從公司提供的產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分說明競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額；4.3. 請(qǐng)列表說明公司現(xiàn)有的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、營(yíng)銷、市場(chǎng)占有率等）；4.4. 請(qǐng)說明公司現(xiàn)有的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析；4.5. 請(qǐng)具體說明公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)

6、勢(shì)（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。5 .市場(chǎng)營(yíng)銷（Marketing&Sales）5.1. 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；5.2. 請(qǐng)分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說明公司市場(chǎng)營(yíng)銷模式；5.3. 請(qǐng)列表說明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時(shí)間、本期累計(jì)金額、占銷售總額的百分比），以及對(duì)這些重要客戶采取的特殊政策，如折扣、套餐服務(wù)5.4. 請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)促銷和市場(chǎng)滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）5.5. 請(qǐng)?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案（包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)、影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策）；5.6. 請(qǐng)說明公司銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，

7、銷售周期的計(jì)算；Page2of7CopyrightByLeoson最新修正版機(jī)密（Secret）企業(yè)盡職調(diào)查（DueDiligence）5.7. 請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（3-5年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)。6 .投資說明（Investment）6.1. 請(qǐng)說明公司資金需求；6.2. 請(qǐng)說明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度；6.3. 請(qǐng)說明公司需求的投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉(zhuǎn)股-普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)/對(duì)應(yīng)價(jià)格等）；6.4. 請(qǐng)說明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；6.5. 請(qǐng)說明公司的投資回報(bào)/償還計(jì)劃；6.6. 請(qǐng)說明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)（每筆債務(wù)的時(shí)間/條件/抵押/利息

8、等）；6.7. 請(qǐng)說明公司是否有投資抵押？如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù)；6.8. 請(qǐng)說明公司是否有投資擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告；6.9. 請(qǐng)說明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；6.10. 請(qǐng)說明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；6.11. 請(qǐng)說明公司希望投資者介入公司管理之程度；6.12. 請(qǐng)說明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算？7 .風(fēng)險(xiǎn)分析（RiskAnalysis）請(qǐng)貴公司分別從以下幾個(gè)方面說明存在的風(fēng)險(xiǎn)：7.1. 資源風(fēng)險(xiǎn)7.2. 市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)7.3. 項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)7.4. 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)7.5. 政策風(fēng)險(xiǎn)7.6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)7.7. 管理風(fēng)險(xiǎn)7.8. 破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)8 .管

9、理（Management）8.1. 請(qǐng)說明目前公司治理情況；8.2. 請(qǐng)?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同；8.3. 請(qǐng)?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃（配備/招聘/培訓(xùn)/考核）；8.4. 請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；8.5. 請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃。Page3of7CopyrightByLeoson最新修正版機(jī)密(Secret)企業(yè)盡職調(diào)查(DueDiligence)第二部分財(cái)務(wù)狀況調(diào)查(FinancialStatus)1. 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(Accountingpolicy)1.1, 請(qǐng)說明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度；1.2, 請(qǐng)說明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策，重點(diǎn)包括：1.2.

10、1, 壞帳(1) 壞帳損失核算方法(2) 壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)(3) 壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例1.2.2, 存貨核算(1) 存貨范圍(2) 計(jì)價(jià)方法：分類介紹(3) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提(若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響)1.2.3, 短期投資(1) 短期投資計(jì)價(jià)方法(2) 短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提(若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響)1.2.4, 長(zhǎng)期投資(1) 長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)(成本法和權(quán)益法)(2) 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核算方法(3) 長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)1.2.5, 固定資產(chǎn)及折舊(1) 固定資產(chǎn)范圍：(2) 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：(3) 各類固定資產(chǎn)的折舊方法：1.2.6, 無形資產(chǎn)

11、(1) 無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)(2) 無形資產(chǎn)的攤銷方法(3) 無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備1.2.7, 開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷1.2.8, 收入確認(rèn)(1) 收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)(2) 是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入的情況Page4of7CopyrightByLeoson最新修正版機(jī)密(Secret)企業(yè)盡職調(diào)查(DueDiligence)1.2.9, 如果期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：2. 主要財(cái)務(wù)狀況(FinanceStatus)2.1, 請(qǐng)?zhí)峁v年審計(jì)報(bào)告(至少最近二年)2.2, 請(qǐng)對(duì)當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析(資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、所有者權(quán)益狀況)2.2.1, 請(qǐng)說明目前公司貨幣資金情況2.2.2, 請(qǐng)對(duì)公司

12、目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析(1) 應(yīng)收賬款的收款政策(2) 應(yīng)收賬款明細(xì)表(3) 應(yīng)收賬款賬齡分析2.2.3, 請(qǐng)對(duì)公司目前短期投資及長(zhǎng)期投資進(jìn)行說明(1) 短期投資詳細(xì)明細(xì)資料(2) 長(zhǎng)期投資的基本情況說明2.2.4, 請(qǐng)?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料(1) 固定資產(chǎn)清單(2) 大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件(房產(chǎn)證、車輛行駛證等)(3) 固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)(4) 固定資產(chǎn)的折舊政策(5) 固定資產(chǎn)的抵押情況2.2.5, 請(qǐng)?zhí)峁┕緹o形資產(chǎn)明細(xì)表并對(duì)其進(jìn)行說明(1) 土地使用權(quán)的取得時(shí)間、可使用年限、取得的代價(jià)(2) 商標(biāo)使用權(quán)的注冊(cè)文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限(3) 專利使用權(quán)的專利證書

13、、有效年限(4) 其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件2.2.6, 請(qǐng)說明公司其它資產(chǎn)情況2.2.7, 請(qǐng)說明公司資產(chǎn)的投保情況2.2.8, 請(qǐng)?zhí)峁?說明公司銀行借款的情況(1) 銀行借款統(tǒng)計(jì)表(2) 銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同(3) 逾期借款的處理及涉及訴訟情況說明2.2.9, 請(qǐng)說明公司其它負(fù)債情況2.3, 請(qǐng)對(duì)公司歷年經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)包括：2.3.1, 銷售收入Page5of7CopyrightByLeoson最新修正版機(jī)密(Secret)企業(yè)盡職調(diào)查(DueDiligence)(1) 銷售收入的構(gòu)成(2) 增減變動(dòng)的原因2.3.2, 銷售毛利(1) 銷售成本的構(gòu)成(2) 各銷售收入明細(xì)項(xiàng)目

14、的毛利情況(3) 增減變動(dòng)的原因2.3.3, 經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用(1) 經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的主要項(xiàng)目及所占比例(2) 固定性項(xiàng)目的金額及相關(guān)合同協(xié)議(3) 增減變動(dòng)的原因2.3.4, 公司投資收益(1) 短期投資收益(2) 長(zhǎng)期投資收益2.3.5, 其它非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目(1) 補(bǔ)貼收入(2) 營(yíng)業(yè)外收入及支出(3) 非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目的形成原因及占凈利潤(rùn)的比例2.3.6, 稅賦情況(1) 公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率(2) 公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件(3) 最近三年的完稅證明文件(4) 有無違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況2.4, 未來3-5年公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)(1) 未來三年的銷售收入預(yù)測(cè)(2) 預(yù)計(jì)

15、損益表(分季度)(3) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表(4) 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表(5) 盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)3. 財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況(AbnormityofFinanceStatus)請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表縱向比較變動(dòng)超過30%以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說明原因4. 重要大合同(ImportanceContact)Page6of7CopyrightByLeoson最新修正版機(jī)密(Secret)企業(yè)盡職調(diào)查(DueDiligence)(1) 公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?2)請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同(3)請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤?合同標(biāo)的占公司總資產(chǎn)30%以上，或由此帶來的收益占公司凈利潤(rùn)的30%以上，如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購(gòu)買合同等)(4)公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來(貸款合同和借款合同等)5 .公司對(duì)外投資情況(CompanyInvestment)(1) 公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為(2) 公司的控股子公司、參股公司、合營(yíng)企業(yè)情況(3) 公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實(shí)際控制權(quán)、采用核算方式(權(quán)益法和成本法)？6 .重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系(Creditor'RightsandLiability)(1) 請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行