公司內(nèi)部審計報告范本【實用】

1、公司內(nèi)部審計報告怎么寫呢？以下是人才為大家準備的公司內(nèi)部審計報告范本供大家分”爹苦。公司內(nèi)部審計報告（一）1 .審計概況1.1 審計單位：滄州XX有限公司財務(wù)部1.2 審計對象：20XX年X月至XX月期間貨幣資金的審計1.3 審計時間：20XX年X月1日到20XX年X月20日1.4 審計依據(jù)：財政會計法、內(nèi)部控制規(guī)范基本規(guī)范、公司財務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定。1.5 審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規(guī)風險；防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。審計重點：審查貨幣資金內(nèi)部控制制度、貨幣資金管理實施細則、票據(jù)管理實施細則、銀行賬戶管理實施細則制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及

2、印鑒管理的執(zhí)行情況。1.6 審計程序和方法：對貨幣資金的內(nèi)部控制主要內(nèi)容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內(nèi)部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行；同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關(guān)盤點表；檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制情況以及未達帳項的真實性；抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復(fù)合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否按照相關(guān)制度執(zhí)行。2 .審計評論經(jīng)過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務(wù)管理方面具有以下幾點比較突出：2.1 制度建設(shè)比較健全。與國資委下發(fā)的財務(wù)內(nèi)部控制評價指標標準對比，我單位的貨幣資金制度的建設(shè)具有很強的實用性和科學(xué)性

3、。2.2 內(nèi)部控制體系比較完整。對財務(wù)人員額配備比較科學(xué)合理，不相容崗位的財務(wù)人員是實現(xiàn)了分離。2.3 會計人員在指責范圍內(nèi)基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。做到錢帳分管、財務(wù)印鑒分別保管。審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務(wù)制度沒有涵蓋，或者是財務(wù)人員對業(yè)務(wù)不了解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。3審計結(jié)果及審計結(jié)果3.1 審計結(jié)果3.1.1 盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符XX月10日公司庫存現(xiàn)金實際清點金額為XX元，當日會計賬面金額為XX元。經(jīng)查有三筆

4、業(yè)務(wù)是出納已付款會計未做憑證記賬，共計XX元，這是由于會計人員出差，其中，交辦公電話費借款元、兩筆職工報銷費用XX元。除去以上三筆業(yè)務(wù)外，還有315.60元賬款不能說明原因。3.1.2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不正確。通過對公司20XX年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調(diào)節(jié)表編制不準確。原因是調(diào)節(jié)表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經(jīng)記賬。另外銀行余額調(diào)節(jié)表沒有按章有關(guān)規(guī)定進行有效復(fù)核。3.1.3 未及時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)20XX年X月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期前、銀行回單日期在后

5、，這一時間上的邏輯錯誤。3.1.4 票據(jù)的登記不及時、不完整。銀行匯票登記簿沒有及時登記，會計記賬面應(yīng)收票據(jù)金額為XX萬元，出納銀行匯票登記簿金額為XX萬元，有三張合計金額為XX萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。3.1.5 其它問題收款憑證有個別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。3.2 審計建議3.2.1 關(guān)于庫存現(xiàn)金加強現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理，做到賬款相符。認真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金管理制度，每天應(yīng)于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。會計人員遇出差等特殊情況時,對收款的業(yè)務(wù)處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一

6、同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額、日期、交款人簽字等內(nèi)容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納回收收款證明銷毀。對付款的業(yè)務(wù)處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務(wù)以辦理借款為宜。3.2.2 關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表按照銀行賬戶管理實施細則規(guī)定，每月月初，財務(wù)部應(yīng)對出納員經(jīng)營的銀行業(yè)務(wù)進行檢查，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)表相符。調(diào)節(jié)后不符應(yīng)查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調(diào)節(jié)表的編制、復(fù)核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的復(fù)

7、核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)主管匯報。3.2.3 關(guān)于銀行回單積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。3.2.4 關(guān)于票據(jù)管理有關(guān)人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類票據(jù)。3.2.5 關(guān)于收款憑證嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。3.2.6 關(guān)于設(shè)備購置處理按照公司的物資采購管理制度的規(guī)定，物資采購小組負責2萬元以上的單臺設(shè)備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施工作。設(shè)備管理制度規(guī)定，設(shè)備處置保費需要向上一級主管部門審批。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬，均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)管理部門。類似的情況建議補辦有關(guān)審批手續(xù)。4結(jié)

8、論通過本次審計實施我對企業(yè)內(nèi)部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎(chǔ)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務(wù)量的增加，審計工作越來越重要。公司內(nèi)部審計報告（二）有限公司項目編號：內(nèi)審字20XX第003號項目名稱：報告時間：被審計單位：【項目概述】審計目的1、核實某某公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果告2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍業(yè)務(wù)范圍：某某公司所有與財務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)的業(yè)務(wù)組織范圍：某某公司的財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。期間范圍：20XX年X月X日-20XX年X月X日資料范圍：財務(wù)報表、憑證、銀行對賬單、資產(chǎn)盤點表、合同、公司管理制度等（詳見資料清單）。審

9、計方法審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等審計流程及方法：首先審閱了財務(wù)資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質(zhì)異常的事件開始重點關(guān)注，收集相關(guān)證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關(guān)當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。【審計總體結(jié)論】經(jīng)過審計。我們認為某某公司財務(wù)資料所反映的財務(wù)狀況以及當期的經(jīng)營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經(jīng)營成果是真實可信的。附：報表項目解析如下：一、資產(chǎn)負債表主要項目資產(chǎn)負債表簡表單位名稱：*公司20XX年XX月XX日單位：萬元圖片已關(guān)閉顯示，點此查看圖片已關(guān)閉顯示，點此查看

10、資產(chǎn)負債表主要變化項目簡析如下：（一）期末流動資產(chǎn)與期初相比減少元1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：2、存貨減少億元，其中原材料和產(chǎn)成品分別減少萬元和萬元，造成。其中主要原材料和產(chǎn)成品存量和單價變化如下：存貨中的主要原材料、產(chǎn)成品存量、單價變化情況表3、預(yù)付賬款（二）非流動資產(chǎn)增加元1、固定資產(chǎn)項目2、長期股權(quán)投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：（三）流動負債減少元，主要由于。（四）非流動負債增長元，主要系。二、利潤主要項目利潤表簡表單位名稱：某某公司年單位：萬元簡析：其中毛利貢獻結(jié)構(gòu)及毛利率變動情況如下：【審計過程與意見】此次審計，審計小組成員針對等?？傮w看來，某某公司在制度健全和運行方面比較到位。財務(wù)工作規(guī)范、準確地反映了公司的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果。但在公司日常管理上，尚有部分細節(jié)需要進一步進行明確一、公司制度健全方面審計建議：（落實部門：）二、資產(chǎn)管理（一）低值易耗品管理審計建議：（落實部門：）（二）固定資產(chǎn)及在建工程管理審計建議：（落實部門：）（三）存貨管理審計建議：（落實部門：）三、費用管理四、員工社保管理審計建議：落實部門（）五、部分企業(yè)風險提示