第12章稅制的設(shè)計(jì)

1、第12xx稅制的設(shè)計(jì)一、為每個(gè)關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)選擇一個(gè)定義關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)定義預(yù)算赤字1、高收入和低收入納稅人支付收入中相同比例的稅收預(yù)算盈余2、一種思想，認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)個(gè)人可以承擔(dān)的負(fù)擔(dān)來(lái)征稅平均稅率3、對(duì)增加的億美元收入支付的額外稅收邊際稅率4、對(duì)每個(gè)人都等量的稅收定額稅5、政府收入大于政府支出受益原則6、一種思想，認(rèn)為能力更大的納稅人應(yīng)該繳納更多稅收支付能力原則7、高收入納稅人繳納的稅收占總收入的比例大于低收入納稅人的稅收縱向平等8、政府支出大于政府收入橫向平等9、一種思想，認(rèn)為有類似能力的納稅人應(yīng)該繳納等量稅收比例稅10、一種思想，認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)人們從政府勞務(wù)中得到的利益來(lái)繳納稅收累退稅11、支付的總稅收

2、除以總收入累進(jìn)稅12、高收入納稅人繳納的稅收占總收入的比例低于低收入納稅人的稅收二、判斷正誤1、美國(guó)聯(lián)邦政府的量大收入來(lái)源是個(gè)人所得稅2、銷售稅是對(duì)收入征收的稅3、國(guó)防支出是政府轉(zhuǎn)移支付的例子4、為了判斷稅制的縱向平等，應(yīng)該觀察不同收入水平的納稅人的平均稅率5、邊際稅率是判斷某種稅制在多大程度上扭曲了經(jīng)濟(jì)決策的一種合適的稅率6、定額稅是一種累進(jìn)稅7、定額稅是平等的，但沒(méi)有效率8、州和地方政府征得的稅收多用于聯(lián)邦政府9、一種沒(méi)有效率的稅收是引起無(wú)謂損失最小和管理負(fù)擔(dān)最小的稅收10、XX的聯(lián)邦所得稅是累退的11、如果支付能力相似的納稅人實(shí)際上支付的稅額也想等，那么這個(gè)稅制就是橫向平等的12、公司承

3、擔(dān)了公司所得稅的負(fù)擔(dān)13、邊際稅率低的稅制引起的無(wú)謂損失小于邊際稅率高的稅制，并更有效率14、如果政府有預(yù)算赤字，這就意味著政府支出大于政府收入15、邊際稅率是支付的總稅收除以總收入三、單項(xiàng)選擇1、下面哪一項(xiàng)按從大到小的順序列出了聯(lián)邦政府的稅收收入來(lái)源（）A、個(gè)人所得稅、公司所得稅、社會(huì)保障稅B、公司所得稅、個(gè)人所得稅、社會(huì)保障稅C、個(gè)人所得稅、社會(huì)保障稅、公司所得稅D、社會(huì)保障稅、個(gè)人所得稅、公司所得稅E、以上各項(xiàng)都不是2、在xx,稅制是（）A、累進(jìn)的B、累退的C、比例的D、定額的3、在2007年，平均每個(gè)美國(guó)人支付的聯(lián)邦稅收約為（）A、4500美元B、5500美元C、6500美元D、750

4、0美元E、8500美元4、以下哪一項(xiàng)按從大到小的順序列出了聯(lián)邦政府的支出項(xiàng)目（）A、社會(huì)保障、國(guó)防、收入保障、醫(yī)療保障、保健、凈利息B、國(guó)防、凈利息、社會(huì)保障、收入保障、保健、醫(yī)療保障C、保健、國(guó)防、凈利息、社會(huì)保障、收入保障、醫(yī)療保障D、凈利息、社會(huì)保障、國(guó)防、保健、醫(yī)療保障、收入保障E、以上各項(xiàng)都不是5、以下哪一項(xiàng)關(guān)于州和地方政府稅收和支出的表述是正確的（）A、州和地方政府得到的稅收收入大于聯(lián)邦政府B、州和地方政府最大的支出是教育C、公司所得稅作為州和地方政府稅收收入來(lái)源大于個(gè)人所得稅D、州和地方政府最大的稅收收入來(lái)源是財(cái)產(chǎn)稅6、如果聯(lián)邦政府有預(yù)算赤字，那么（）A、政府支出大于政府收入B、

5、政府收入大于政府支出C、政府收入與政府支出想等D、政府工作人員過(guò)剩Susan每45美7、Susan對(duì)一條牛仔褲的評(píng)價(jià)為40美元，如果價(jià)格是35美元,條牛仔褲并產(chǎn)生5美元的消費(fèi)者剩余。假設(shè)牛仔褲征稅引起價(jià)格上升到元，Susan就不買牛仔褲。這個(gè)例子證明了（）A、稅收的管理負(fù)擔(dān)B、橫向平等C、支付能力原則D、受益原則E、稅收的無(wú)謂損失8、高收入納稅人收入中的稅收比例低于低收入納稅人的稅收稱（）A、比例稅B、累進(jìn)稅C、累退稅D、平等稅9、一種有效率的稅收應(yīng)該（）A、以納稅人可能的最低成本籌集收入B、使稅收的無(wú)謂損失最小化C、使稅收的管理負(fù)擔(dān)最小化D、以上各項(xiàng)都對(duì)10、邊際稅率是（）A、繳納的稅收除以

6、總收入B、邊際工人繳納的稅收C、增加億美元收入繳納的額外稅收D、總收入除以繳納的總稅收11、用來(lái)判斷稅制縱向平等的適當(dāng)稅率是（）A、邊際稅率B、平均稅率C、比例稅率D、橫向稅率12、平均稅率是（）A、支付的總稅收除以總收入B、邊際工人繳納的稅收C、增加一美元收入支付的額外稅收D、總收入除以總稅收13、以下哪一種稅是最有效率的稅收（）A、比例所得稅B、累進(jìn)所得稅C、消費(fèi)稅D、定額稅14、累進(jìn)稅制是（）A、邊際稅率低的稅制B、邊際稅率咼的稅制C、高收入納稅人納的稅多于低收入納稅人D、高收入納稅人收入中納稅的百分比高于低收入納稅人用以下關(guān)于稅制的信息回答第1517題15、收入為2萬(wàn)美元的納稅人的平均

7、稅率是（）A、0B、5%C、10%D、20%E、以上各項(xiàng)都不對(duì)16、這種稅制是（）A、累進(jìn)的B、定額的C、累退的D、比例的17、收入是3萬(wàn)美元增加到4萬(wàn)美元的納稅人的邊際稅率是（）A、0B、16.7%C、37.5%D、100%E、以上各項(xiàng)都不是18、稅收的支付原則能力提出，如果要使稅制縱向平等，稅收就應(yīng)該是）A、累退的B、比例的C、累進(jìn)的D、有效率的E、定額的19、下面哪一種稅會(huì)得到稅收的受益原則的支持（）A、用于為道路支付的汽油稅B、用于為國(guó)防支付的累進(jìn)所得稅C、用于為警察和法院體系支付的財(cái)產(chǎn)稅D、用于為反貧困計(jì)劃支付的累進(jìn)所得稅E、以上各項(xiàng)都是20、用于判斷稅制在多大程度上扭曲了激勵(lì)和決策

8、的適當(dāng)稅率是（）A、邊際稅率B、平均稅率C、比例稅率D、橫向稅率E、縱向稅率四、簡(jiǎn)答題1、按從大到小的順序列出聯(lián)邦政府的收入來(lái)源2、按從大到小的順序列出聯(lián)邦政府支出的項(xiàng)目3、按從大到小的順序列出州與地方政府收入的來(lái)源4、按從大到小的順序列出州與地方政府支出的項(xiàng)目5、說(shuō)一種稅收是有效率的是什么意思？如何使稅收有效率？6、消費(fèi)稅有效率么？解釋之7、定額稅有效率么？解釋之。為什么我們?cè)诂F(xiàn)實(shí)世界中很少看到定額稅8、解釋賦稅的受益原則與支付能力原則之間的差別。哪一種賦稅原則強(qiáng)調(diào)了縱向平等？解釋之。9、公司所得稅真的是由公司支付嗎？這就是說(shuō)，稅收負(fù)擔(dān)是落在公司身上嗎？解釋之。1/510、在美國(guó)，所得稅對(duì)于

9、收入最低的1/5人口是多少，對(duì)于收入最高的人口又是多少？美國(guó)的所得稅是累進(jìn)的么？答案：-.8、5、11、3、4、10、2、6、9、1、12、71、對(duì)2、錯(cuò)：銷售稅是對(duì)汽油或酒這類特殊物品征收的稅3、錯(cuò)：轉(zhuǎn)移支付是不以換取物品或勞務(wù)為目的的支出4、對(duì)5、對(duì)6、錯(cuò)：定額稅是累進(jìn)的7、錯(cuò)：定額稅有效率但不平等8、錯(cuò)：州與地方政府征得稅收的40%左右9、對(duì)10、錯(cuò)：它是累進(jìn)的，因?yàn)槭杖敫叩娜耸杖胫杏糜诩{稅的百分比更大11、對(duì)12、錯(cuò)：公司股東、工人、公司物品的購(gòu)買者共同承擔(dān)公司所得稅的負(fù)擔(dān)13、對(duì)14、對(duì)15、錯(cuò)：邊際稅率是增加一美元收入所支付的額外稅收*.1、C2、A3、C4、A5、B6、B7、E8

10、、C9、D10、C11、B12、A13、D14、D15、C16、A17、D18、C19、E20、A四：1、個(gè)人所得稅、社會(huì)保障、公司所得稅以及其他稅2、社會(huì)保障、國(guó)防、收入保障、醫(yī)療保障、保健、凈利息及其他支出3、銷售稅、財(cái)產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅、公司所得稅。他們還來(lái)自聯(lián)邦政府和其他收費(fèi)（許可證收費(fèi)、道路收費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等）4、教育、公共福利、高速公路以及其他支出（圖書館、警察、清除垃圾、掃雪、消防、公園維修）5、如果一種稅對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)以較少的成本籌集了等量收入，這種稅就是有效率的。它引起的無(wú)謂損失和管理負(fù)擔(dān)較小6、有效率。它比所得稅更有效率，因?yàn)橄M(fèi)稅不對(duì)儲(chǔ)蓄征稅，所以它沒(méi)有扭曲儲(chǔ)蓄決策。所得稅對(duì)儲(chǔ)蓄征稅，因此它扭曲了儲(chǔ)蓄決策，并引起無(wú)謂損失。7、有效率。與定額稅相關(guān)的邊際稅率為零，因此定額稅并不扭曲根據(jù)邊際量做出的決策，從而沒(méi)有引起無(wú)謂損失。它很少使用是因