國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)重點(diǎn)2013

1、p第一篇 國(guó)際結(jié)算概述p第二篇 國(guó)際結(jié)算工具p第三篇 國(guó)際結(jié)算方式p第四篇 國(guó)際結(jié)算融資擔(dān)保p第一篇 國(guó)際結(jié)算概述l第一章 國(guó)際結(jié)算概述l第二章 國(guó)際銀行清算p第二篇 國(guó)際結(jié)算工具l第三章 票據(jù)概述l第四章 匯票l第五章 本票與支票p第三篇 國(guó)際結(jié)算方式l第六章 匯付l第七章 托收l(shuí)第八章 信用證p第四篇 國(guó)際結(jié)算融資擔(dān)保l第九章 擔(dān)保與融資l第十章 銀行保函與備用證l第十一章 國(guó)際保理與福費(fèi)廷p國(guó)際結(jié)算（International Settlement）是為了清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。p根據(jù)起因的不同分類l國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（International Trade S

2、ettlement）u以商品進(jìn)出口為背景，有形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算（Visible Trade Settlement）l非貿(mào)易結(jié)算（Non-Trade Settlement）u國(guó)際貿(mào)易結(jié)算以外的其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及政治、文化交流引起的貨幣收付活動(dòng)。又稱為無(wú)形貿(mào)易結(jié)算（Invisible Trade Settlement）u主要包括：對(duì)外投資、外匯買賣、捐款、僑匯、信用卡、旅游支票、經(jīng)濟(jì)援助、軍事援助p國(guó)際結(jié)算工具l匯票、本票、支票p國(guó)際結(jié)算單據(jù)l商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、附屬單據(jù)（檢驗(yàn)證明）p國(guó)際結(jié)算方式l匯付、托收、信用證p國(guó)際結(jié)算融資擔(dān)保l銀行保函、備用證、國(guó)際保理、福費(fèi)

3、廷p清算（Clearing）l不同銀行間銀行間通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)的清償活動(dòng)p代理行（Correspondent Bank）l接受海外銀行委托，代辦國(guó)際結(jié)算、資金收付、調(diào)撥清算等業(yè)務(wù)，建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行l(wèi)本國(guó)銀行與外國(guó)銀行間建立相互的代理服務(wù)，外國(guó)銀行稱為本國(guó)銀行的代理行l(wèi)建立代理行的好處：u低成本，無(wú)需大量資本、員工、場(chǎng)地、設(shè)施的投入u代理行當(dāng)?shù)氐闹R(shí)經(jīng)驗(yàn)更豐富p各國(guó)立法對(duì)票據(jù)概念界定不同l中國(guó)（包括臺(tái)灣）、日本：匯票、本票、支票l英國(guó)、美國(guó)：匯票、本票u支票包括在匯票中l(wèi)德國(guó)、意大利、日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法：匯票、本票u支票單獨(dú)立法p流通性流通性

4、p無(wú)因性無(wú)因性p要式性要式性p文義性p設(shè)權(quán)性p提示性p返還性p流通性l票據(jù)有權(quán)背書交付或無(wú)背書交付轉(zhuǎn)讓l票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人l票據(jù)受讓人接受票據(jù)即獲得票據(jù)上的全部權(quán)利l善意并付對(duì)價(jià)的票據(jù)受讓人不因 其前手票據(jù)權(quán)利的缺陷而影響其票據(jù)權(quán)利p無(wú)因性l票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響l受讓人無(wú)需調(diào)查出票和票據(jù)轉(zhuǎn)讓的原因l債務(wù)人無(wú)條件向持票人支付l無(wú)因性使得票據(jù)得以廣泛流通p要式性l形式和內(nèi)容完全符合票據(jù)法l記載的項(xiàng)目必須齊全l票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、提示、承兌、付款、追索等行為方式均應(yīng)完全符合法規(guī)，不能任意修改票據(jù)的形式和內(nèi)容l要式性盡可能減少票據(jù)糾紛，保障票據(jù)順利流通p文義性l票據(jù)當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利完全根據(jù)

5、票據(jù) 上記載的文義為準(zhǔn)p設(shè)權(quán)性l票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)隨即確立l產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)交易，票據(jù)一旦交付便與經(jīng)濟(jì)交易關(guān)系脫離而獨(dú)立存在，不受其影響l追索權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、付款請(qǐng)求權(quán)p提示性l持票人請(qǐng)求付款人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)p返還性l收到票款時(shí)，票據(jù)交還付款人l一經(jīng)付款票據(jù)就不能再流通p中華人民共和國(guó)票據(jù)法（第19條）l匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)p日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（匯票的必要內(nèi)容）l“匯票”字樣；無(wú)條件支付一定金額的命令；付款人；付款期限；付款地點(diǎn)；收款人；出票時(shí)間和地點(diǎn)；出票人簽字p中華人民共和國(guó)票據(jù)法（

6、第73條）l本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，指銀行本票p出票人自付票據(jù)p無(wú)條件付款承諾l不需要承兌p本票在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用并不多見，在國(guó)際信貸、國(guó)際融資等領(lǐng)域應(yīng)用廣泛p根據(jù)出票人的不同l銀行本票l商業(yè)本票p根據(jù)付款期限的不同l即期本票l遠(yuǎn)期本票p銀行本票（Bankers Note）l銀行簽發(fā)的票據(jù)，出票人是銀行l(wèi)銀行應(yīng)存款戶的需要，常用于替代現(xiàn)金支付或現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，實(shí)現(xiàn)資金清算的票據(jù)化p商業(yè)本票（Traders Note）l企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的票據(jù)l除非聲譽(yù)極好的大公司，一般企業(yè)較少發(fā)行本票l國(guó)際貿(mào)易中，通常遠(yuǎn)期商業(yè)本票需要

7、通過銀行背書保證，到期由出票人償還本息l我國(guó)不允許發(fā)行商業(yè)本票p即期本票l見票即付的本票，銀行本票一般都是即期本票p遠(yuǎn)期本票l分為：定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款（也稱注期本票）p英國(guó)票據(jù)法l支票是以銀行為付款人的即期匯票lA cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demandl支票是由銀行存款客戶對(duì)其開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件支付的書面命令lA cheque is an unconditional order in writing addressed by

8、 the customer to a bank by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearerp中華人民共和國(guó)票據(jù)法（第82條）l支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)p見票即付p銀行付款l國(guó)際貿(mào)易中，支票是進(jìn)口方簽發(fā)的，委托開戶行從其銀行賬戶中支付貨款給出口方的書面命令p提示（Presentation）l指

9、持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為l遠(yuǎn)期匯票需要兩次提示，承兌一次，付款一次p承兌（Acceptance）l指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款l寫明“Accepted”并簽字，然后將匯票交給持票人l承兌不可撤銷，相當(dāng)于“領(lǐng)款單”l承兌前，出票人是票據(jù)的主債務(wù)人，承兌后，承兌人變?yōu)閰R票的主債務(wù)人p偽造票據(jù)如果被付款l票據(jù)一旦被付款，票據(jù)關(guān)系終結(jié)l出票人在票據(jù)上沒有任何文義，不負(fù)任何票據(jù)責(zé)任l付款人屬于過失付款，自負(fù)其責(zé)，不得依據(jù)票據(jù)關(guān)系向票據(jù)債務(wù)人主張權(quán)利p票據(jù)的變?cè)靗沒有合法權(quán)限的人在已有效成立的票據(jù)上變更簽名意外的記載內(nèi)容的行為l變更的內(nèi)容多是金額、到期日、付款地等l變

10、造使票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)發(fā)生變化l票據(jù)簽名人只對(duì)票據(jù)變?cè)烨暗脑形牧x負(fù)責(zé)p下列情況不視為票據(jù)的變?cè)欤簂依法有變更權(quán)的人進(jìn)行變更u如修改到期日，進(jìn)行延期u需要原記載人改寫u需要全體票據(jù)關(guān)系人簽字同意，否則構(gòu)成變?cè)靗空白票據(jù)的填充u空白票據(jù)：有些必要內(nèi)容空白，有授權(quán)人簽名的票據(jù)，依照補(bǔ)充授予權(quán)的約定進(jìn)行補(bǔ)填l不發(fā)生票據(jù)效力的文義變更u沒有使票據(jù)的債務(wù)債權(quán)關(guān)系變化l變更票據(jù)上的簽名不屬于變?cè)?，屬于偽造u偽造票據(jù)是無(wú)效票據(jù)u變?cè)炱睋?jù)是有效票據(jù)p票據(jù)變?cè)烊说呢?zé)任：l參與變?cè)旎蛲庾冊(cè)斓暮灻艘暈槠睋?jù)變?cè)烊薼變?cè)烊藳]有在票據(jù)上簽名，不負(fù)票據(jù)責(zé)任u有民事和刑事責(zé)任l變?cè)烊嗽谄睋?jù)上簽名，負(fù)變?cè)旌蟮钠睋?jù)責(zé)任l持票人

11、變?cè)炱睋?jù)，承擔(dān)變?cè)煨袨樵斐傻膿p失u可能承擔(dān)刑事責(zé)任u仍可行使變?cè)烨暗钠睋?jù)權(quán)利p變?cè)炱睋?jù)的索償l變?cè)炱睋?jù)經(jīng)付款后，票據(jù)關(guān)系消失l付款人可以以無(wú)過失為前提，基于原因關(guān)系向出票人請(qǐng)求償還l償還金額根據(jù)承兌是在變?cè)烨斑€是變?cè)旌蟛煌瑄如果故意或過失承兌變?cè)旌蟮钠睋?jù)，清償金額不超過變?cè)烨暗钠睋?jù)金額p某省A公司于香港B公司經(jīng)過業(yè)務(wù)洽談，簽訂了購(gòu)銷合同。A公司申請(qǐng)開出金額為40萬(wàn)元的N銀行匯票一張，收款人為A公司會(huì)計(jì)李某。李某持票到香港與B公司辦理購(gòu)買相關(guān)事宜。李某到達(dá)香港后，B公司經(jīng)理張某等人騙取該匯票，偽造李某簽名，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給B公司，并迅速到B公司開戶行某工行辦理了提示和付款手續(xù)，提交了偽造背書的匯

12、票以及李某的身份證復(fù)印件。以后，某工行將此匯票及身份證復(fù)印件通過同城票據(jù)交換轉(zhuǎn)至香港某N銀行請(qǐng)求付款，N銀行付款完成。張某等人提款后潛逃。pA公司認(rèn)為N銀行沒有認(rèn)真審查，背書有明顯瑕疵的情況下付款，違反了票據(jù)法及支付結(jié)算辦法，損壞了A公司利益，應(yīng)由N銀行賠償全部損失。pN銀行認(rèn)為依據(jù)支付結(jié)算辦法，銀行履行了相關(guān)審查義務(wù)，背書及身份證復(fù)印件不屬于審查范圍，不應(yīng)賠償。p經(jīng)協(xié)商未果，A公司上述法院。p偽造票據(jù)案件。偽造背書案件不易在流通過程中不易被發(fā)現(xiàn)，只有在票據(jù)到期后，持票人提示時(shí)才易被發(fā)現(xiàn)。票據(jù)債務(wù)人由于不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)偽造行為，成為直接或間接受害者。p根據(jù)票據(jù)的文義性：被偽造人沒有簽名，不負(fù)任何票

13、據(jù)責(zé)任，偽造人沒有簽名，也不負(fù)任何票據(jù)責(zé)任。p偽造有價(jià)證券觸犯了刑法，在民事上也構(gòu)成侵權(quán)，偽造者應(yīng)收法律制裁并承擔(dān)損失。p偽造背書票據(jù)上，若存在真實(shí)簽名，依據(jù)票據(jù)法，接受偽造票據(jù)的第一背書人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。票據(jù)法32條：“背書轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)對(duì)其前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)”。p經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓的匯票，應(yīng)由被背書人審查匯票背書人簽名及身份證件的真實(shí)性，而不是銀行。p票據(jù)具有文義性、要式性、無(wú)因性。具備法定要式即為有效票據(jù)，流通過程中具有無(wú)因性。票據(jù)的特性決定了付款人對(duì)匯票的審查僅限于對(duì)要式性的審查，首先看格式是否合法，其次看背書是否連續(xù)。只要背書連續(xù)，持票人就是合法的票據(jù)權(quán)利人，付款人不對(duì)背書的真?zhèn)呜?fù)責(zé)

14、。p本案例中，票據(jù)的背書連續(xù)，且具有身份證復(fù)印件，N銀行已經(jīng)履行了審核義務(wù)，不應(yīng)承擔(dān)任何賠償責(zé)任。A公司的訴訟不被法院支持。A公司疏忽大意致使匯票被騙，40萬(wàn)資金由B公司獲得，應(yīng)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，追究B公司張某的刑事責(zé)任追回資金。p匯付（Remittance）也稱匯款或國(guó)際匯兌，指付款人通過本國(guó)銀行或其他途徑，運(yùn)用各種結(jié)算工具將貨款匯交國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式p國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，匯付是匯出行應(yīng)匯款人要求，以一定方式將款項(xiàng)通過國(guó)外聯(lián)行或代理行交付收款人的結(jié)算方式p電匯（Telegraphic Transfer，T/T）l匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，通過拍發(fā)加壓電報(bào)或電傳或SWIFT給國(guó)外匯入行，指示或委托付

15、款行解付一定金額給收款人的匯款方式l特點(diǎn)u速度快u安全性好u銀行難以利用匯款資金u電匯匯率是一種基礎(chǔ)匯率u費(fèi)用最高p托收是債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人代收款項(xiàng)的一種支付方式pUniform Rules for Collection-URC522l指銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為p光票托收l(shuí)不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收l(shuí)沒有代表物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)p跟單托收l(shuí)附帶有商業(yè)單據(jù)的托收p跟單托收l(shuí)是否附帶金融單據(jù)u附帶金融單據(jù)的跟單托收u不附帶金融單據(jù)的跟單托收l(shuí)交單條件u付款交單（D/P）l即期付款交單l遠(yuǎn)期付款交單u承兌交單

16、（D/A）p哪種對(duì)出口方有利，哪種對(duì)進(jìn)口方有利？lD/P的特點(diǎn)，一手交錢一手交貨（單）lD/A的特點(diǎn)，先提貨，到期付款pD/A、D/P的選擇與應(yīng)用l根據(jù)貨物類型：質(zhì)量好，暢銷品選擇D/P；應(yīng)季商品首選D/P，過季商品使用D/Al根據(jù)貿(mào)易對(duì)象：老客戶可以D/A，新客戶D/Pp信用證（Letter of Credit，L/C）是銀行開立的有條件承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面文件l開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任l付款是有條件的l開證行可以自己付款，也可以委托其它銀行代付p銀行信用l只要單據(jù)與條款一致，開證行必須承擔(dān)付款責(zé)任p自足文件l一經(jīng)開出，獨(dú)立于貿(mào)易合同以外，不受合同約束l不依附于貿(mào)易合同而存在lUCP60

17、0（4）指出信用證就性質(zhì)而言是獨(dú)立于可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同的交易。即使信用證中涉及該合同，銀行也與該合同完全無(wú)關(guān)，不受其約束。l合同的修改、變更、失效不影響信用證效力p單據(jù)業(yè)務(wù)lUCP600（5）指出銀行僅處理單據(jù)，而不是單據(jù)涉及的貨物、服務(wù)或其他行為l只要單據(jù)與信用證相符，開證行就應(yīng)付款lUCP600（34）銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容的真實(shí)性、單據(jù)的真?zhèn)渭胺尚Я?，或單?jù)規(guī)定的或附加的一般性或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)和其它履約行為的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在，對(duì)發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、保險(xiǎn)承保人或其它

18、任何人的誠(chéng)信、行為、疏忽、清償能力、履約能力和信譽(yù)狀況，也概不負(fù)責(zé)進(jìn)出口商簽訂買賣合同，約定采用信用證結(jié)算進(jìn)口商在所在地銀行申請(qǐng)開立信用證開證行開出信用證通知行將信用證通知受益人出口商接受信用證后，將貨物交與承運(yùn)人，取得相關(guān)的單據(jù)出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票后向議付行提示議付行審單無(wú)誤，墊付款項(xiàng)給出口商（議付）議付行將單據(jù)與匯票寄開證行索匯開證行審單付款開證行通知進(jìn)口商備款贖單進(jìn)口商審單，單證相符后，付款，開證行交單后不再受開證申請(qǐng)書約束進(jìn)口商憑單提貨p是否可以撤銷l不可撤銷信用證u信用證有效期內(nèi)除非得到所有當(dāng)事人同意，開證行不得撤銷或修改信用證內(nèi)容u信用證是開證行的付款承諾，具有不可撤銷

19、性l可撤銷信用證u指開證行隨時(shí)有權(quán)修改或撤銷，不必征求當(dāng)事人同意的信用證uUCP600取消了可撤銷信用證p轉(zhuǎn)讓形式l可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證p可轉(zhuǎn)讓信用證l指信用證金額在一定條件下可以轉(zhuǎn)讓的信用證l開證行授權(quán)指定轉(zhuǎn)讓行（付款行、承兌或議付行）在原有受益人（第一受益人）要求下，將信用證權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（第二受益人）的信用證l轉(zhuǎn)讓后，第二受益人辦理交貨，第一受益人負(fù)責(zé)合同上的賣方責(zé)任p可轉(zhuǎn)讓信用證l可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次性轉(zhuǎn)讓，即第二受益人不能再繼續(xù)將信用證轉(zhuǎn)讓給除第一受益人的其它人l信用證的再轉(zhuǎn)讓u指第二受益人（信用證到期前，保留未用金額）將信用證轉(zhuǎn)讓回第一受

20、益人，由第一受益人再轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人l可轉(zhuǎn)讓信用證常被用于中間商參與的交易，中間商是第一受益人，實(shí)際供貨商是第二受益人l用于大宗商品交易，分散在各口岸分頭交貨p對(duì)開信用證l一國(guó)的出口商向另一國(guó)的的進(jìn)口商輸出商品時(shí)，同時(shí)又向其購(gòu)進(jìn)貨物，可以把出口業(yè)務(wù)的信用證和進(jìn)口業(yè)務(wù)的信用證掛起鉤來，互為條件，這種做法成為對(duì)開信用證l特點(diǎn)u第一張信用證的受益人和申請(qǐng)人分別是第二張回頭信用證的申請(qǐng)人和受益人u第一張信用證的開證行和通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開證行u一筆進(jìn)口業(yè)務(wù)一筆出口業(yè)務(wù)掛鉤p對(duì)開信用證l主要應(yīng)用于u易貨貿(mào)易u(yù)來料加工業(yè)務(wù)u裝配業(yè)務(wù)p擔(dān)保的目的是確保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，或義務(wù)的履行p物的擔(dān)

21、保l指?jìng)鶆?wù)人或第三者以自己的有形財(cái)產(chǎn)作為清償債務(wù)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行期債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先獲得經(jīng)法院處理的作為擔(dān)保品的財(cái)產(chǎn)p信用擔(dān)保l指?jìng)鶆?wù)人以外的第三者即保證人，以自己的資信向債權(quán)人保證，如債務(wù)人不履行債務(wù)，則債權(quán)人有權(quán)請(qǐng)求保證人代為履行或賠償損失p擔(dān)保法在借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以依法設(shè)定擔(dān)保，方式包括：l保證l抵押l質(zhì)押l留置l定金p保證l保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為p抵押l債務(wù)人或第三者（抵押人）提供一定的財(cái)產(chǎn)作為抵押物，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法依抵押物折價(jià)

22、或拍賣、變賣該抵押物的價(jià)款而優(yōu)先得到償還p質(zhì)押（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押）l債務(wù)人或者第三者將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。債務(wù)人或者第三者為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。p留置n債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定期限履行債務(wù)，債權(quán)人有權(quán)依法留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償p定金p當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債務(wù)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r(jià)款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無(wú)權(quán)要求返還定金，收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)雙倍

23、返還定金p國(guó)際結(jié)算中的擔(dān)保是人的擔(dān)保，信用的擔(dān)保p出口貿(mào)易融資l打包放款、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌、保理、福費(fèi)廷p進(jìn)口貿(mào)易融資l開證授信額度、信托收據(jù)、擔(dān)保提貨、進(jìn)口押匯、進(jìn)口墊款、進(jìn)口代收押匯p打包放款l信用證打包放款，簡(jiǎn)稱打包放款l指出口方銀行以出口商提供的進(jìn)口方開來的信用證正本做抵押向其發(fā)放貸款的融資行為l特點(diǎn)u發(fā)放時(shí)間在出口商接受信用證之后、發(fā)貨和交單之前u目的是向出口商提供備貨、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金u金額不是信用證的全部金額u期限不超過給開證行所寄單據(jù)的收款日期p開證授信額度l開證行對(duì)本行開戶且資信良好的進(jìn)口商，在申請(qǐng)開立信用證時(shí)提供的免收保證金后不要求其辦理反擔(dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額

24、l進(jìn)口商資信好，開證行給予信用支持p買方遠(yuǎn)期信用證融資l買方遠(yuǎn)期信用證又叫假遠(yuǎn)期信用證，是信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按即期付款辦理的信用證，是出口方銀行通過開證行向進(jìn)口商提供的短期融資方式p真假遠(yuǎn)期信用證融資的比較l共同點(diǎn)u都是通過遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的l貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同u真遠(yuǎn)期信用證的付款期限和合同付款期限相同都是遠(yuǎn)期付款u假遠(yuǎn)期信用證的信用證是遠(yuǎn)期付款，合同是即期付款p真假遠(yuǎn)期信用證融資的比較l貼息支付者不同u真遠(yuǎn)期信用證的融資者是受益人，貼息支付者是受益人u假遠(yuǎn)期信用證的融資者是開證申請(qǐng)人，貼息支付者是開證申請(qǐng)人p銀行保函（Letter of Guarantee

25、，L/G）l銀行保證書，指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明，是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件，當(dāng)申請(qǐng)人未能履行承諾時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任l目的是為了使受益人得到保障，消除其對(duì)申請(qǐng)人的懷疑，促進(jìn)交易p根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函l第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無(wú)誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無(wú)需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。p根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函

26、和第二性責(zé)任保函l第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。p備用信用證(Standby Letter of Credit, SL/C)l又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper L/C)、擔(dān)保信用證(Guarantee L/C)，是代表開證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請(qǐng)人的借款或?qū)﹂_證申請(qǐng)人的放款，或在開證申請(qǐng)人未能履約時(shí)保證為其支付。l作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。p國(guó)際保理（International Factory）l我國(guó)又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。l它是指保理商（Factor）從其客戶（出口商）手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。因此，它既是一種可供選擇的國(guó)際結(jié)算方式，又是一種短期的貿(mào)易融資方式。l基本特點(diǎn)是：集結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資為一體的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù)p國(guó)際保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目l銷售分戶賬管理(Mai