上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)

1、上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)根據(jù) 公司法 對(duì)股份有限公司和上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定， 股東大會(huì)是上市公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)， 董事會(huì)是上市公司的最高執(zhí)行機(jī)構(gòu)， 監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)， 由董事會(huì)選任經(jīng)理， 執(zhí)行董事會(huì)的相關(guān)決議， 而且上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度和設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)。圍繞著公司法的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)頒布了一系列的規(guī)則、 指導(dǎo)意見(jiàn)對(duì)上市公司的治理予以規(guī)范，如 關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn) （2001 年）、 上市公司治理行為準(zhǔn)則（2002 年） 關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn) （ 2005 年） 、 上市公司高級(jí)管理人員培訓(xùn)工作指引（ 2005 年） 上市公司章程指引 （ 2006 年）

2、、 上市公司股東大會(huì)規(guī)則 （ 2006年）等。而且上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱上交所） 、深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱深交所）也制定了相關(guān)規(guī)則、辦法，促使上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)日趨完善。上海證券交易所制定的規(guī)則、管理辦法有： 上海證券交易所上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)管理辦法 （2006年） 、上海證券交易所上市公司監(jiān)事會(huì)議事示范規(guī)則 （2006年） 、上海證券交易所上市公司董事會(huì)議事示范規(guī)則 （ 2006 年） 、 上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)管理辦法（試行） （ 2007 年） 、 上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)資格管理辦法 （ 2008 年） 、 上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)考核辦法 （ 20

3、08 年） 、 上海證券交易所股票上市規(guī)則（ 2008 年修訂） 等。深圳證券交易所制定的規(guī)則、 管理辦法主要有： 獨(dú)立董事備案辦法 （ 2006 年） 、 深證證券交易所股票上市規(guī)則（ 2008 年修訂） 深證證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)及證券事務(wù)代表資格管理辦法 （ 2008 年） 、 深證證券交易所獨(dú)立董事備案辦法（ 2008年修訂） 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 （2009年）等。從以上的相關(guān)規(guī)定可以看出， 上市公司與一般的股份有限公司最大的區(qū)別在于其法人治理結(jié)構(gòu)不但受公司法的約束，而且要遵循證監(jiān)會(huì)、上交所或者深交所制定的相關(guān)規(guī)定。 上市公司的股東大會(huì)、 董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)與相

4、關(guān)決議的發(fā)布都需要在上交所或者深交所備案， 并且上市公司的獨(dú)立董事、 董事會(huì)秘書(shū)必須通過(guò)上交所或者深交所的審核，獲得相應(yīng)的資格方能接受聘任。（一）股東大會(huì)根據(jù)上市股東大會(huì)規(guī)則 上市公司章程指引（ 2006 年修訂） 的規(guī)定，股東大會(huì)是上市公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)， 對(duì)上市公司的重大事項(xiàng)如在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、 出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)、對(duì)公司運(yùn)營(yíng)影響較大的對(duì)外擔(dān)保行為等進(jìn)行審議。上市公司的股東大會(huì)分為年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。年度股東大會(huì)每年召開(kāi)1 次 ,應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)舉行。上市公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)會(huì)議的召集、召開(kāi)程序、表決程序、出席會(huì)議人員的資

5、格、召集人資格是否合法有效出具法律意見(jiàn)并公告。而且根據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)則（ 2008 年修訂） 深圳證券交易所股票上市規(guī)則（ 2008 年修訂） 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，發(fā)出股東大會(huì)通知后，無(wú)正當(dāng)理由，股東大會(huì)不得延期或者取消，股東大會(huì)通知中列明的提案不得取消。 一旦出現(xiàn)延期或者取消的情形， 召集人應(yīng)當(dāng)在原定召開(kāi)日前至少二個(gè)交易日發(fā)布通知， 說(shuō)明延期或者取消的具體原因。 延期召開(kāi)股東大會(huì)的， 還應(yīng)當(dāng)在通知中說(shuō)明延期后的召開(kāi)日期。 股東大會(huì)會(huì)議期間發(fā)生突發(fā)事件導(dǎo)致會(huì)議不能正常召開(kāi)的， 召集人應(yīng)當(dāng)立即向交易所報(bào)告， 說(shuō)明原因并披露相關(guān)情況。 深圳證券交易所股票上市規(guī)則

6、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則還要求律師為此出具的專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。上海證券交易所股票上市規(guī)則 要求召集人在股東大會(huì)結(jié)束后， 及時(shí)將股東大會(huì)決議公告文稿、 股東大會(huì)決議和法律意見(jiàn)書(shū)報(bào)送交易所， 經(jīng)交易所同意后披露股東大會(huì)決議公告。但是深圳證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 則只要求在將股東大會(huì)決議公告文稿、 股東大會(huì)決議和法律意見(jiàn)書(shū)報(bào)送交易所，交易所登記后即可披露股東大會(huì)決議公告。（二）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的 上市公司治理準(zhǔn)則 的規(guī)定， 上市公司的董事會(huì)應(yīng)具備合理的專業(yè)結(jié)構(gòu)， 其成員應(yīng)具備履行職務(wù)所必需的知識(shí)、 技能和素質(zhì)。 在董事的選舉過(guò)程中， 應(yīng)充分反映中小股

7、東的意見(jiàn)。 股東大會(huì)在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度?？毓晒蓶|控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真履行有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的職責(zé)，確保公司遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定， 公平對(duì)待所有股東， 并關(guān)注其他利益相關(guān)者的利益。 董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 上市公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保董事會(huì)能夠按照法律、 法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)。上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議,設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門(mén)委員會(huì)。專門(mén)委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、 提名委員會(huì)、 薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人， 審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)

8、人士。 各專門(mén)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，各專門(mén)委員會(huì)的提案應(yīng)提交董事會(huì)審查決定。上海證券交易所上市公司董事會(huì)議事示范規(guī)則（ 2006.5修訂） 中規(guī)定了董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)辦公室，處理董事會(huì)日常事務(wù)。上市公司的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表,其中職工代表的比例不低于1/3。監(jiān)事會(huì)每6 個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。 上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)向全體股東負(fù)責(zé)， 對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督， 維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。 上市公司應(yīng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)， 為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，任何人不得干預(yù)、阻撓。上海證券交易所上市

9、公司監(jiān)事會(huì)議事示范規(guī)則 規(guī)定監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)辦公室，處理監(jiān)事會(huì)日常事務(wù)。上海證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 均規(guī)定， 上市公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議、 監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將董事會(huì)決議、 監(jiān)事會(huì)決議 （包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議） 報(bào)送上交所或者深交所。 董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)。 監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字確認(rèn)。（三）獨(dú)立董事根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的上市公司治理準(zhǔn)則 關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn) 的規(guī)定， 上市公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立獨(dú)立董事制度。 獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東， 不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董

10、事外的其他任何職務(wù)。獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)，原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事， 并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。獨(dú)立董事應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益， 尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。 而且獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立履行職責(zé)， 不受公司主要股東、 實(shí)際控制人、 以及其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件： （一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； （二）具有本指導(dǎo)意見(jiàn)所要求的獨(dú)立性；（三）具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

11、（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；（五）公司章程規(guī)定的其他條件。根據(jù) 深圳證券交易所獨(dú)立董事備案辦法 和上交所的 關(guān)于加強(qiáng)上市公司獨(dú)立董事任職資格備案工作的通知 的要求， 獨(dú)立董事候選人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)“ 上市公司高級(jí)管理人員培訓(xùn)工作指引及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的通知”的規(guī)定，取得獨(dú)立董事資格證書(shū)。上交所和深交所發(fā)布的上海證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則中都要求上市公司將獨(dú)立董事候選人的有關(guān)材料 （包括但不限于提名人聲明、 候選人聲明、 獨(dú)立董事履歷表） 報(bào)送交易所。 公司董事會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的有關(guān)情況有異議的，

12、 應(yīng)當(dāng)同時(shí)向交易所所報(bào)送董事會(huì)的書(shū)面意見(jiàn)。 在收到上述材料后五個(gè)交易日內(nèi)， 對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。 對(duì)于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，公司不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事，但可以作為董事候選人。（四）董事會(huì)秘書(shū)上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū),負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理,辦理信息披露事務(wù)等事宜。而且根據(jù) 上海證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所股票上市規(guī)則深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 的規(guī)定， 上市公司的董事會(huì)秘書(shū)， 是公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。 董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的財(cái)務(wù)、 管理、 法律等專業(yè)知識(shí)， 具有良好的職業(yè)道德

13、和個(gè)人品質(zhì)， 并取得交易所頒發(fā)的董事會(huì)秘書(shū)培訓(xùn)合格證書(shū)。 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立信息披露事務(wù)部門(mén)， 由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)管理。 董事會(huì)秘書(shū)對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)。 而且上市公司應(yīng)當(dāng)保證董事會(huì)秘書(shū)在任職期間按要求參加交易所組織的董事會(huì)秘書(shū)后續(xù)培訓(xùn)。此外，上交所的上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)管理辦法（試行） 中規(guī)定事會(huì)秘書(shū)的任職者， 應(yīng)具有大學(xué)?？?（含?？疲?以上畢業(yè)文憑， 從事金融、法律、 工商管理、 股權(quán)事務(wù)等工作三年以上， 業(yè)經(jīng)本所組織的董事會(huì)秘書(shū)培訓(xùn)并取得本所頒發(fā)的董秘資格培訓(xùn)證書(shū) 。公司聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)師、律師事務(wù)所的律師、 國(guó)家公務(wù)員及其他中介機(jī)構(gòu)的人員不得擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)。 董事會(huì)秘書(shū)

14、資格培訓(xùn)的時(shí)間不少于 36 課時(shí),后續(xù)培訓(xùn)的時(shí)間年均不少于24 課時(shí)，由上交所所實(shí)行課時(shí)考核。 深圳證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)及證券事務(wù)代表資格管理辦法中對(duì)董事會(huì)秘書(shū)的資格、考核與后續(xù)管理作了較為詳細(xì)的規(guī)定。（五）董事、監(jiān)事與高級(jí)管理人員上市公司的董事應(yīng)根據(jù)公司和全體股東的最大利益， 忠實(shí)、 誠(chéng)信、 勤勉地履行職責(zé)， 應(yīng)遵守有關(guān)法律、 法規(guī)及公司章程的規(guī)定， 嚴(yán)格遵守其公開(kāi)作出的承諾。董事應(yīng)積極參加有關(guān)培訓(xùn) , 以了解作為董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任 , 熟悉有關(guān)法律法規(guī) , 掌握作為董事應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí)。 若董事連續(xù)兩次未能親自出席,也不委托其他董事出席董事會(huì)會(huì)議,視為不能履行職責(zé),董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建

15、議股東大會(huì)予以撤換。董事辭職生效或者任期屆滿,應(yīng)向董事會(huì)辦妥所有移交手續(xù),其對(duì)公司和股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù),在任期結(jié)束后并不當(dāng)然解除,在公司章程規(guī)定的合理期限內(nèi)仍然有效。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù),不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入 ,不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。上市公司設(shè)經(jīng)理1 名、副經(jīng)理若干名 , 由董事會(huì)聘任或解聘。在公司控股股東、實(shí)際控制人單位擔(dān)任除董事以外其他職務(wù)的人員 ,不得擔(dān)任公司的高級(jí)管理人員。上交所和深交所所發(fā)布的上海證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 中

16、都要求公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在公司股票首次上市前， 新任董事和監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者職工代表大會(huì)通過(guò)相關(guān)決議后一個(gè)月內(nèi)， 新任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)相關(guān)決議后一個(gè)月內(nèi)，簽署一式三份董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū) ，并向交易所和公司董事會(huì)備案。聲明事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)（持有本公司股票的情況除外） ，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)自該等事項(xiàng)發(fā)生變化之日起五個(gè)交易日內(nèi)，向交易所和公司董事會(huì)提交有關(guān)最新資料。根據(jù)上述的分析，上交所、深交所對(duì)于主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的上市公司在法人治理結(jié)構(gòu)方面的規(guī)定并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的區(qū)別。它們都是在公司法（ 2005 年 修訂）、證監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定的指引下，對(duì)

17、上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行更加 細(xì)致的監(jiān)督與規(guī)范，力求上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)日益合理與完善。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 101074194142687017170881003