Chap4公司客戶的授信與貸款業(yè)務YJJ

1、1Chapter 4 :公司客戶的授信與貸款業(yè)務公司客戶的授信與貸款業(yè)務2一、授信：概念內涵 授信： 是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括：貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務。3 授信額度 ： 綜合授信額度是指商業(yè)銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務的存量管理指標，只要授信余額不超過對應的業(yè)務品種指標，無論累計發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，商業(yè)銀行業(yè)務部門均可快速向客戶提供

2、短期授信，即企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對金融服務快捷性和便利性的要求。 上述短期授信業(yè)務包括期限在一年以內（含一年）的貸款，開證、保函、押匯等，其中，投標保函、履約保函、預付款保函、關稅付款保函和海事保函的期限可放寬到一年以上。 4基本類型劃分I： 單一法人客戶授信：是指對與銀行已經(jīng)建立融資關系且具有獨立法人資格，對與其他法人無關聯(lián)關系的客戶核定授信額度。 集團客戶統(tǒng)一授信：是指銀行對集團客戶進行客戶評價，確定授信額度并將授信額度在成員單位之間進行分配，經(jīng)辦行在分配的授信額度內為集團客戶成員單位辦理各項授信業(yè)務。 5基本類型劃分II： 一般額度授信： 是指銀行通過對法

3、人客戶確定用于銀行內部控制的授信額度，以實現(xiàn)對單一客戶從授信總量上控制信用風險的目標。 一般授信額度的有效期最長不得超過三年，具體有效期由審批確定。 一般授信額度是銀行的商業(yè)秘密，不得以任何形式對外泄露。 內部機密不能告訴客戶！6 公開額度授信： 是指銀行在對客戶確定用于內部控制的一般授信額度的基礎上，對符合規(guī)定條件的客戶，可以將部分或全部授信額度向客戶做出公開承諾，即給予公開授信額度。 公開授信額度的有效期為一年。在公開授信額度內辦理單筆業(yè)務的期限不受公開授信額度有效期的約束。可適當告之客戶7 特別補充1： 授信集中度：單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于

4、15%。該項指標為一級指標，包括一個二級指標單一客戶貸款集中度；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。8 特別補充II：民營企業(yè)集團授信管理問題 金坤銅業(yè)有限公司成立于1998年，主要以生產(chǎn)各類銅材為主，實際控制人為若干自然人。經(jīng)過數(shù)年經(jīng)營，金坤銅業(yè)有限公司生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，從2001年起公司陸續(xù)與當?shù)馗魃虡I(yè)銀行建立授信關系。截止2004年初各商業(yè)銀行給予該公司授信額度敞口8000余萬元，業(yè)務品種涵蓋一般短期流動資金貸款、打包貸款、免保證金開立遠期信用證，公司提供金坤銅材有限公司作為連帶擔保。2004年中，由于金坤銅業(yè)有限公司及擔保單位均涉嫌走私而受到海關查處

5、，由此造成公司停產(chǎn)歇業(yè)并最終破產(chǎn)。截止破產(chǎn)時止，各商業(yè)行授信仍有累計授信余額5000余萬元無法收回，損失嚴重。 9 事后，各商業(yè)銀行均對此展開了調查，發(fā)現(xiàn)存在著如下問題： 一是授信調查過程中客戶經(jīng)理業(yè)務能力不足，缺乏識假破假的能力，公司提供給銀行的報表顯示，其銷售額從建立時的年銷售700多萬元迅速增長到2003年的3.8億元，利潤由幾萬元增長到400多萬元，經(jīng)營情況尚可。但該實際上以上財務報表均未經(jīng)審計，實際經(jīng)營情況是管理混亂、報表依靠財務報表長期造假隱瞞虧損，并向銀行騙取貸款，客戶經(jīng)理對此全然不察。甚至后來公司將免關稅的來料進行加工并在國內銷售，最終被海關處罰以致破產(chǎn)，長期積累的問題集中爆發(fā)

6、，商業(yè)銀行完全被公司表面經(jīng)營情況所蒙蔽。10 二是商業(yè)銀行在授信時對授信人金坤銅業(yè)公司及擔保人金坤銅材公司之間存在著的實際關聯(lián)關系未能發(fā)現(xiàn)，兩家公司事實上均由同一自然人所控制，由于兩家企業(yè)相互關聯(lián)，經(jīng)營管理方面同樣存在弄虛作假、偷逃關稅等行為，在被海關查處后，兩家公司同時宣告破產(chǎn)。事后查閱商業(yè)銀行有關貸前和貸后調查報告，均未對授信人與擔保人同為關聯(lián)公司予以揭示。正是在此誤判前提下，商業(yè)銀行把事實上屬于集團授信的業(yè)務當成正常有外部企業(yè)提供擔保的業(yè)務，從而造成授信損失。11 三是各商業(yè)銀行給予的授信額度偏大，依公司財務報表反映的數(shù)據(jù)看，至2004年初，公司總資產(chǎn)不足8000萬元，凈資產(chǎn)更是低于30

7、00萬元，而各商業(yè)銀行當時給予該公司授信額度敞口累計達到8000余萬元，如此超額授信理由欠充分，授信審批過程顯得不夠審慎。 12二、貸款：對公授信之一 對公信貸業(yè)務（貸款）業(yè)務流程： 信貸業(yè)務基本操作流程包括受理、調查評價、審批、發(fā)放及貸后管理五大階段。 按照信貸業(yè)務先客戶評級、后額度授信、再具體支用的原則，除總行特別規(guī)定可以不予確定授信額度的客戶外，所有客戶在銀行辦理具體信貸業(yè)務均應先評級并報批授信額度。 13 貸款的基本類型I： 短期貸款：期限一般包括1月、3月、6月；如果期限為1年或以上，一般也可指中期 長期貸款：期限一般為3年以上14 貸款的基本類型II： 抵（質）押/擔保貸款 信用貸

8、款15三、短期貸款品種 1、有價證券質押流動資金貸款：流動資金貸款 以有價證券作為質押，銀行向借款人發(fā)放的用語滿足經(jīng)營周轉或臨時性、季節(jié)性的資金。 一般包括兩種：國債質押、存單質押 質押擔保的范圍包括：債務本金、利息等 質押率：90%左右高流動性16 營銷事項(周四，5-6) （1）目標客戶可以定位于集團關聯(lián)企業(yè)（閑置資金做質押）。 （2）存單質押貸款方式下，可考慮適當提高質押率。銀行一般都為90%左右客戶普遍希望這種貸款提供100%，原因在于：存單往往除本金外，還有利息收入，故：風險敞口小。特別優(yōu)質的借款人，可申請100%。17 2、股票質押貸款：流動資金貸款 借款人以上市公司股票作為質押貸

9、款 期限：最長6個月，且不辦理展期 質押率：上限60%18 營銷事項： 目標客戶：1）綜合類券商總部；2）經(jīng)營狀況良好，管理規(guī)范的大型客戶 券商實力雄厚，無不良記錄 可要求券商按照銀行貸款金額的一定比例存入客戶保證金存款。存款業(yè)務增加19 3、備用信用證擔保貸款：流動資金貸款 指境內中資銀行接受外資銀行開出的備用信用證（外幣）作為擔保，為境內公司發(fā)放人民幣貸款。 適用對象：三資企業(yè)；中資不得辦理。 重點考慮：服務型外商企業(yè)，規(guī)模偏小、經(jīng)營初期無穩(wěn)定現(xiàn)金流量 質押率：90% 期限：不超過1年20 營銷事項： 與境內外資銀行合作，資源共享 可能的發(fā)展趨勢： 走向衰落？WHY?21 4、出口退稅帳戶

10、托管貸款：流動資金貸款 指出口企業(yè)在出口退稅款到帳前，為解決短期資金困難，企業(yè)對于出口退稅專用帳戶托管的前提下，銀行以出口退稅款作為還款來源擔保的一種流動資金貸款。 期限：一般6月內，最長1年22 營銷事項： 選擇資信好的出口企業(yè)。 未來的發(fā)展趨勢如何？ 還，還是壞？23 5、法人賬戶透短期授信 法人帳戶透支法人帳戶透支業(yè)務是指在企業(yè)獲得銀行授信額度后，銀行為企業(yè)在約定的賬戶、約定的限額內以透支的形式提供的短期融資和結算便利的業(yè)務。當企業(yè)有臨時資金需求而存款帳戶余額不足以對外支付時，法人帳戶透支為企業(yè)提供主動融資便利。 法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時性資金需要，通過透支形式取

11、得的資金，不得用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項目投資，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資。 是短期融資與結算便利合一的銀行業(yè)務24 營銷事項： 禁止流向證券公司等 積極面向外企 可能成為“存款殺手” 是吸引結算的最好工具25 補充： 法人帳戶透支業(yè)務是將短期融資與結算便利合一的非常有效的銀行業(yè)務。 法人帳戶透支業(yè)務，往往用做“敲門磚”，將客戶的結算資金吸引到本行辦理；然后，以此為基礎，開展銀行承兌匯票、結售匯等全線的銀行業(yè)務。不能單純提供該業(yè)務，否則成本太高，不劃算。 一般要求客戶至少將60%的結算業(yè)務歸本行辦理，配套營銷。26 6、委托貸款 委托貸款是指由委托人提供合

12、法來源的資金，委托業(yè)務銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務。委托人包括政府部門、企事業(yè)單位及個人等。 最大特點：風險操作內外勾結，騙取貸款27 營銷： 本質：中間業(yè)務 適合對象： 國內集團關聯(lián)企業(yè)內調資金 政府部門，企事業(yè)單位 富有個人 注意事項： 不得對委托人提供擔保 為集團客戶設計的資金池業(yè)務的核心工具 一個問題：承擔風險嗎？28 7、搭橋貸款 搭橋貸款。又稱過橋貸款（bridge loan），它是一種過渡性的貸款。 在國外通常是指在公司安排較為復雜的長期融資以前，為公司的正常運轉提供所需資金的短期融資。 在我國則通常指券商擔保項下預

13、上市公司或上市公司流動資金貸款（又簡稱上市公司貸款），即預上市公司發(fā)行新股或上市公司配股、擴股的方案已得到國家有關證券管理部門批準，因募集資金不到位，為解決臨時性資金需要向銀行申請并由具有法人資格的承銷商提供擔保的流動資金貸款?；蛘?，以國家財政資金預撥作為擔保，如：大學。 29 - 搭橋貸款主要適用于以下已落實的計劃內資金暫時無法到位，因正常業(yè)務活動需要先行墊付資金的借款人。即主要適用于政府撥款性質的學校、醫(yī)院等事業(yè)法人或城市建設集團等企業(yè)法人30 補充： 例如，根據(jù)銀監(jiān)會關于調整部分信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的通知（2009年），提出允許拓寬項目貸款范圍。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策導向，已列入發(fā)改

14、委制定的發(fā)展規(guī)劃，政府相關部門已同意開展項目前期工作的項目，銀行業(yè)金融機構可在一定額度內，向非生產(chǎn)性項目發(fā)起人或股東發(fā)放搭橋貸款。31風險特性： 貸款行信貸審閱降級正常降到關注原因之一如：XXX有限責任公司 該公司部分項目貸款是通過搭橋貸款的方式發(fā)放，在XX年底借款人的項目資金來源（如項目貸款、自有資金等）尚未落實，并且該貸款是以項目建成后尚能取得的產(chǎn)權或權利作抵押/質押，雖有相關政府或機關的保證承諾，考慮其可能存在以下風險所以認為其應降為關注： 搭橋貸款均以短期貸款方式發(fā)放的，但若項目資金不能及時落實，該搭橋貸款的歸還來源也無法確定；即使有相關政府或機關的保證承諾，但若項目無法如期完成，政府

15、承諾的還款來源也存在較大的不確定 需在項目建設完成后才能獲取的抵押物或權利在貸款發(fā)放時實際上不是有效的抵押/質押，而只是一種承諾，且抵押物或質押權利尚不存在，對貸款的有效回收存在較大的潛在風險32 8、出口信貸 出口信貸是一種國際信貸方式，它是一國政府為支持和擴大本國大型設備等產(chǎn)品的出口，增強國際競爭力，對出口產(chǎn)品給予利息補貼、提供出口信用保險及信貸擔保，鼓勵本國的銀行或非銀行金融機構對本國的出口商或外國的進口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決本國出口商資金周轉的困難，或滿足國外進口商對本國出口商支付貨款需要的一種國際信貸方式。出口信貸名稱的由來就是因為這種貸款由出口方提供，并且以推動出

16、口為目的。 出口信貸可根據(jù)貸款對象的不同分為：出口賣方信貸和出口買方信貸。 33 產(chǎn)品特點： 可以帶動結匯、銀行保函、貿(mào)易融資等 外向型特點 出口：發(fā)展中國家 未來發(fā)展趨勢？34 9、集團統(tǒng)一授信 客戶：特大型企業(yè)集團 優(yōu)勢： 整體合作 利率優(yōu)惠批發(fā) 強化信用管理與資金掌控 集中風控 趨勢：總部集權，弱化分支機構財權35 10、見證貸款（貿(mào)易融資） 以特大客戶供應商提供的融資 具體在供應蓮融資部分講授36 風控： 集團信息不透明 關聯(lián)交易 營銷： 資金集中管理成趨勢，重點客戶 中央企業(yè)、大型國企等37四、長期貸款品種 1、固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動的資金需求而發(fā)

17、放的貸款，主要用于固定資產(chǎn)項目的建設、購置、改造及其相應配套設施建設的中長期本外幣貸款。 企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動包括：基本建設、技術改造、開發(fā)并生產(chǎn)新產(chǎn)品等活動及相關的房屋購置、工程建設、技術設備購買與安裝等。 38 特點： 固定資產(chǎn)貸款的特點是期限長，貸款金額大，能夠滿足您對固定資產(chǎn)項目的固定資產(chǎn)投資需求。 利率：中長期利率 營銷： 符合國家產(chǎn)業(yè)政策 簽署貸款意向性承諾 可能的問題： 多家銀行之間的短期資金接龍降低銀行融資成本本質：長轉短39 2、項目貸款 項目貸款，也被稱為項目融資，或項目籌資，是以項目本身具有比較高的投資回報可行性或者第三者的抵押為擔保的一種融資方式。主要抵押形式包括：項目

18、經(jīng)營權，項目產(chǎn)權和政府特別支持（具備文件）等。項目融資與一般貸款最大的區(qū)別是歸還貸款的資金來自于項目本身，而不是其他來源。 40 固定資產(chǎn)貸款與項目貸款的區(qū)別： 都為長期性 還款保證： 固定資產(chǎn)：整個公司 項目：項目公司41 基本類型： 1. 基本建設貸款：基本建設貸款：指用于經(jīng)國家有權部門批準的基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建生產(chǎn)性工程等基本建設而發(fā)放的貸款。 2. 技術改造貸款：技術改造貸款：指用于現(xiàn)有企業(yè)以內涵擴大再生產(chǎn)為主的技術改造項目而發(fā)放的貸款。 3. 科技開發(fā)貸款：科技開發(fā)貸款：指用于新技術和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領域轉化或應用而發(fā)放的貸款

19、。 4. 商業(yè)網(wǎng)點貸款：商業(yè)網(wǎng)點貸款：指商業(yè)、餐飲、服務企業(yè)，為擴大網(wǎng)點、改善服務設施，增加倉儲面積等所需資金，在自籌建設資金不足時向銀行申請的貸款。42 一些可能的形態(tài)： （1）并購重組貸款 企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業(yè)法人、已建成項目及進行資產(chǎn)、債務重組等需要資金支持性的并購貸款。 重點扶持：項目已經(jīng)建成，經(jīng)營效益可觀，風險相對較小的交通、能源、基礎原材料，經(jīng)營性基礎設施等的并購及資產(chǎn)、債務重組；企事業(yè)單位之間的強強聯(lián)合及其他具有較大發(fā)展?jié)摿?、較好經(jīng)濟效益的并購及資產(chǎn)、債務重組活動。 43 補充： 例如，根據(jù)銀監(jiān)會關于調整部分信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的通知

20、（2009年），提出允許拓寬項目貸款范圍。銀監(jiān)會表示，鼓勵實施貸款重組，對部分符合條件的受全球金融危機影響而暫時出現(xiàn)經(jīng)營或財務困難的企業(yè)，予以信貸支持。這一政策受到了商業(yè)銀行的關注和歡迎。此前，某國有大型商業(yè)銀行，就已經(jīng)對其部分房地產(chǎn)開發(fā)貸款的存量貸款，進行了重組和展期，以期通過幫助企業(yè)渡過難關，來實現(xiàn)銀行資產(chǎn)質量的改善。44 （2）外匯轉貸款 是指由向境外金融機構、政府機構及境內外資金融機構（含中外合資金融機構）等借入并通過本行轉貸的期限1年（含）以上的外匯貸款，包括：國際商業(yè)貸款（含境外發(fā)債）；買方信貸；外國政府貸款。包括： 第一類：政府部門為還款人，且承擔償還責任的項目 ； 第二類：項目單位為借款人，承擔償還責任 ，政府財政部門等提供擔保； 第三類：以項目單位為借款人，并承擔償還責任，轉貸銀行作為對外借款人的項目。 45 舉例： 例如某一大型鋼鐵國有企業(yè)，注冊資本120億。公司準備新上冷軋鋼板項目，預計項目總投資20億元，自籌8