U8V11固定資產(chǎn)產(chǎn)品功能介紹(上)講義

1、固定資產(chǎn)管理用友軟件股份有限公司U8財(cái)務(wù)開發(fā)部 講師：石宏宇2022年4月30日2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識(shí)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色接口說(shuō)明應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱課程提綱業(yè)務(wù)介紹日常業(yè)務(wù)工作量固定資產(chǎn)采購(gòu)固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對(duì)賬控制資產(chǎn)類別權(quán)限2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱課程提綱業(yè)務(wù)介紹8、事業(yè)單位應(yīng)用9、按資金來(lái)源計(jì)提折舊10、關(guān)鍵報(bào)表介紹2012 Yonyou Software Co.,Ltd.

2、 課程提綱課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識(shí)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色接口說(shuō)明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 產(chǎn)品概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的作用p 完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理,錄入固定資產(chǎn)卡片p 按期反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)，并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬p 按期自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證等p 主要功能： p 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化p 固定資產(chǎn)卡片管理p 固定資產(chǎn)折舊管理p 固定資產(chǎn)生成憑證p 固定資產(chǎn)月末對(duì)賬、結(jié)賬p 固定資產(chǎn)賬表查詢 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1產(chǎn)品綜述-應(yīng)用框架2012 Yonyou So

3、ftware Co.,Ltd.1.1 產(chǎn)品概述2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識(shí)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色接口說(shuō)明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務(wù)知識(shí)基本概念固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動(dòng)手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要資產(chǎn)。從會(huì)計(jì)的角度劃分，固定資產(chǎn)一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、

4、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)等。折舊：固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中因損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價(jià)值的一種補(bǔ)償方式，叫做折舊，折舊的計(jì)算方法主要有平均年限法、工作量法、年限總和法等固定資產(chǎn)殘值：是指固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)回收的殘料價(jià)值。主要是在固定資產(chǎn)喪失使用價(jià)值以后，經(jīng)過(guò)拆除清理所殘留的、可供出售或利用的零部件、廢舊材料等的價(jià)值。 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務(wù)知識(shí)折舊方法介紹平均年限法：又稱直線法,是指將固定資產(chǎn)的應(yīng)計(jì)折舊額均衡地分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)的一種方法.采用這種方法計(jì)算的每期折舊額均相等.計(jì)算公式

5、如下: 平均年限法（一）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額)*月折舊率 平均年限法（二）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額-月初累計(jì)折舊-月初凈殘值)/(使用年限-已計(jì)提月份)工作量法：是根據(jù)實(shí)際工作量計(jì)算每期應(yīng)提折舊額的一種方法，計(jì)算公式如下： 月折舊率=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額月初累計(jì)折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計(jì)工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.

6、2基本業(yè)務(wù)知識(shí)折舊方法介紹雙倍余額遞減法：雙倍余額遞減法是在不考慮固定資產(chǎn)殘值的情況下，按雙倍直線折舊率和固定資產(chǎn)凈值來(lái)計(jì)算折舊的方法。計(jì)算公式如下： 月折舊率=2/使用年限月折舊額=(期初賬面余額-期初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+期初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額)*月折舊率 雙倍余額遞減法（一）每年按照雙倍余額遞減法與平均年線法計(jì)提的折舊額孰高，來(lái)確認(rèn)下一年度應(yīng)使用的折舊 方法 雙倍余額遞減法（二）固定資產(chǎn)到期以前的兩年采用平均年限法（二）計(jì)提折舊2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識(shí)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色接口說(shuō)明2012 Yonyou Software Co

7、.,Ltd.1.3術(shù)語(yǔ)介紹固定資產(chǎn)原值：是“固定資產(chǎn)原始價(jià)值”的簡(jiǎn)稱，亦稱“固定資產(chǎn)原始成本”、“原始購(gòu)置成本”或“歷史成本”。固定資產(chǎn)原值反映企業(yè)在固定資產(chǎn)方面的投資和企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、裝備水平等。它還是進(jìn)行固定資產(chǎn)核算、計(jì)算折舊的依據(jù)。指企業(yè)、事業(yè)單位建造、購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)實(shí)際發(fā)生的全部費(fèi)用支出，包括建造費(fèi)、買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。固定資產(chǎn)凈值：又稱“固定資產(chǎn)有用系數(shù)”。是指企業(yè)固定資產(chǎn)凈值與固定資產(chǎn)原值的比率。反映固定資產(chǎn)的新舊程度。其計(jì)算公式為： 固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊 計(jì)提折舊：固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中會(huì)發(fā)生磨損，消耗，其價(jià)值會(huì)逐漸減少，這種價(jià)值的減少就是固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)

8、價(jià)值發(fā)生減少，就應(yīng)該把這種價(jià)值的減少計(jì)算出來(lái)（即計(jì)提折舊），并在賬戶中予以記錄。固定資產(chǎn)價(jià)值的減少同時(shí)引起費(fèi)用的增加，所以，從理論上講，計(jì)提折舊時(shí)，應(yīng)該根據(jù)使用該固定資產(chǎn)的受益對(duì)象計(jì)入折舊費(fèi)用，采用誰(shuí)受益誰(shuí)負(fù)擔(dān)原則。 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識(shí)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色接口說(shuō)明2012 Yonyou Softwa

9、re Co.,Ltd.1.4應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能固定資產(chǎn)主管會(huì)計(jì)1.按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限。會(huì)同有關(guān)部門制定固定資產(chǎn)目錄，分類方法，使用年限，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，正確進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。2.對(duì)購(gòu)置、調(diào)入、出售、封存、清理、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)核算，要按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。3.參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，明確責(zé)任，按規(guī)定的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件進(jìn)行賬務(wù)處理。4.按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計(jì)算和提取固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)選項(xiàng)、基礎(chǔ)設(shè)置等固定資產(chǎn)管理員1.

10、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度掌握本單位（部門）固定資產(chǎn)的存量及增減變動(dòng)情況；2.參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實(shí)物和技術(shù)驗(yàn)收工作；3.負(fù)責(zé)本單位（部門）資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按使（領(lǐng)）用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領(lǐng)）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護(hù)資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率；4.對(duì)本單位（部門）的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；5.對(duì)超過(guò)使用期限、無(wú)使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)告知本單位（部門）資產(chǎn)負(fù)責(zé)人，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價(jià)收入及報(bào)損、報(bào)廢

11、資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)；6.負(fù)責(zé)做好本單位（部門）資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；卡片錄入管理、計(jì)提折舊、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)盤點(diǎn)等2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識(shí)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色接口說(shuō)明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 接口說(shuō)明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化 首次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示是否進(jìn)行賬套初始化。 選擇【是】，打開

12、“初始化建賬向?qū)А苯缑?，根?jù)本單位實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)參數(shù)設(shè)置。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄒ唬?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вǘ?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄈ?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄋ模?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固

13、定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄎ澹?012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p選項(xiàng)p卡片項(xiàng)目p卡片樣式p部門檔案p部門對(duì)應(yīng)折舊科目p資產(chǎn)類別p資產(chǎn)組p增減方式p使用狀況p折舊方法p條形信息設(shè)置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p選項(xiàng)2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p卡片項(xiàng)目卡片項(xiàng)目是固定資產(chǎn)卡片上顯示的用來(lái)記錄

14、資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等卡片最基本的項(xiàng)目。系統(tǒng)給您提供了一些常用卡片必須的項(xiàng)目，稱為系統(tǒng)項(xiàng)目，如果這些項(xiàng)目不能滿足您對(duì)資產(chǎn)特殊管理的需要，您可以通過(guò)卡片項(xiàng)目定義來(lái)定義您需要的項(xiàng)目，您定義的項(xiàng)目稱為自定義項(xiàng)目，這兩部分構(gòu)成卡片項(xiàng)目目錄。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p卡片樣式 可根據(jù)企業(yè)需要進(jìn)行自定義設(shè)置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p部門檔案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p部門對(duì)應(yīng)

15、折舊科目固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集。當(dāng)按部門歸集折舊費(fèi)用時(shí)，某一部門所屬的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用將歸集到一個(gè)比較固定的科目，所以部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置就是給部門選擇一個(gè)折舊科目，錄入卡片時(shí)，該科目自動(dòng)顯示在卡片中，不必一個(gè)一個(gè)輸入，可提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時(shí)每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p資產(chǎn)類別2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p資產(chǎn)組資產(chǎn)組是企業(yè)可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合

16、，區(qū)分的依據(jù)是可以產(chǎn)生獨(dú)立的現(xiàn)金流入。比如我們可以把同一個(gè)生產(chǎn)線中的資產(chǎn)劃分為一個(gè)資產(chǎn)組。資產(chǎn)組與固定資產(chǎn)類別不同，同一資產(chǎn)組中的資產(chǎn)可以分屬不同的固定資產(chǎn)類別。在計(jì)提減值準(zhǔn)備時(shí)企業(yè)有時(shí)需要以資產(chǎn)組為單位進(jìn)行計(jì)提。企業(yè)可根據(jù)自身管理要求確定合理的資產(chǎn)組分類方法。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p增減方式2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p使用狀況2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p折舊方法2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p條碼信息設(shè)置企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)的條碼管理時(shí)，要根據(jù)自身情況對(duì)