財(cái)政學(xué) 第一章、財(cái)政起源及職能

1、第一章 財(cái)政概念與職能 2本章提要 第一節(jié)第一節(jié) 政府和市場政府和市場 第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政概念財(cái)政概念 第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政職能財(cái)政職能重點(diǎn)：市場失靈與政府干預(yù) 財(cái)政職能3資源配置的兩種方式資源配置的兩種方式 計(jì)劃配置：計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代計(jì)劃配置：計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代 國家統(tǒng)一資源配置國家統(tǒng)一資源配置 市場配置：市場經(jīng)濟(jì)時代市場配置：市場經(jīng)濟(jì)時代 市場進(jìn)行資源配置市場進(jìn)行資源配置 我國目前是市場經(jīng)濟(jì)。我國目前是市場經(jīng)濟(jì)。 -現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)市場經(jīng)濟(jì)市場經(jīng)濟(jì)+政府調(diào)控政府調(diào)控+經(jīng)濟(jì)法規(guī)經(jīng)濟(jì)法規(guī)+社會保障社會保障第一節(jié)政府和市場第一節(jié)政府和市場4n一、市場：市場效率和市場失靈、市場：市場效率和市場失靈（一

2、）市場與市場效率（一）市場與市場效率市場經(jīng)濟(jì)：市場經(jīng)濟(jì)：市場是一種有效率的運(yùn)行機(jī)制。 市場機(jī)制：價格機(jī)制與競爭機(jī)制。市場機(jī)制：價格機(jī)制與競爭機(jī)制。 評價標(biāo)準(zhǔn)：評價標(biāo)準(zhǔn)：帕累托最優(yōu)狀態(tài)帕累托最優(yōu)狀態(tài)-在完全競爭下在完全競爭下市場除清Pp0dsQe5二、 市場失靈n市場失靈：政府經(jīng)濟(jì)活動的起因 q 市場勢力 q市場殘缺 q市場功能缺失 61、市場失靈：政府經(jīng)濟(jì)活動的起因n市場失靈市場失靈（market failure）q指市場經(jīng)濟(jì)存在著的一些自身難以克服的缺陷指市場經(jīng)濟(jì)存在著的一些自身難以克服的缺陷或不足?；虿蛔?。q市場機(jī)制有效率是以完全的自由競爭為假設(shè)條件市場機(jī)制有效率是以完全的自由競爭為假設(shè)條

3、件的的消費(fèi)者及廠商眾多，且份額較少消費(fèi)者及廠商眾多，且份額較少沒有市場勢沒有市場勢力力產(chǎn)品同質(zhì)產(chǎn)品同質(zhì)進(jìn)入退出自由進(jìn)入退出自由信息完全信息完全消費(fèi)者理性人假設(shè)消費(fèi)者理性人假設(shè)7n2、市場失靈的原因及表現(xiàn)、市場失靈的原因及表現(xiàn)q市場勢力市場勢力n壟斷、自然壟斷等壟斷、自然壟斷等q市場殘缺市場殘缺n因公共產(chǎn)品、外部性、信息不對稱等導(dǎo)致的市場不因公共產(chǎn)品、外部性、信息不對稱等導(dǎo)致的市場不存在問題存在問題q市場功能不足市場功能不足n分配不公平；分配不公平；n經(jīng)濟(jì)波動；經(jīng)濟(jì)波動；n優(yōu)值品或劣值品等。優(yōu)值品或劣值品等。8n現(xiàn)代財(cái)政理論的分析思路現(xiàn)代財(cái)政理論的分析思路q市場有效運(yùn)行市場有效運(yùn)行市場失靈市場失

4、靈政府干預(yù)政府干預(yù)財(cái)政介入財(cái)政介入9 市場勢力n市場勢力的形成原因市場勢力的形成原因q壟斷壟斷n市場競爭的結(jié)果造成的壟斷；市場競爭的結(jié)果造成的壟斷；q自然壟斷自然壟斷(natural monopoly)(natural monopoly)n某些行業(yè)因自然、技術(shù)、市場等方面的原因某些行業(yè)因自然、技術(shù)、市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性。而天然具有壟斷的特性。 10n壟斷造成的效率損失 MPC=MSC無謂損失D=AR=MSBMRQ*QmOPm=MSBP*MSC產(chǎn)量價格EBA消費(fèi)者剩余減少區(qū)域：PmBEP*生產(chǎn)者剩余+PmBLP*-LEAHL11n自然壟斷的特點(diǎn)q規(guī)模報(bào)酬遞增規(guī)模報(bào)酬遞增（incr

5、easing returns to scale）n某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴(kuò)大而不斷增長的特點(diǎn)，某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴(kuò)大而不斷增長的特點(diǎn)，也即具有平均成本遞減的特點(diǎn)。也即具有平均成本遞減的特點(diǎn)。n如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。 q自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈解決的辦法：政府通過法律的、行政的、經(jīng)濟(jì)和財(cái)政解決的辦法：政府通過法律的、行政的、經(jīng)濟(jì)和財(cái)政的手段加于調(diào)控。的手段加于調(diào)控。自然壟斷行業(yè)一般是自然壟斷行業(yè)一般是由政府投資經(jīng)營的由政府投資經(jīng)營的12 市場殘缺n公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品（public goods）-詳見第二章

6、 公共產(chǎn)品指一類具有共同消費(fèi)性質(zhì)的物品，如國防、公共產(chǎn)品指一類具有共同消費(fèi)性質(zhì)的物品，如國防、路燈等物品。路燈等物品。 公共產(chǎn)品具有三個特征公共產(chǎn)品具有三個特征 1.非排他性（非排他性（Non-Excludability）q指那些在消費(fèi)上無法排他：指那些在消費(fèi)上無法排他：“免費(fèi)搭車免費(fèi)搭車”現(xiàn)象現(xiàn)象-無付無付費(fèi)動力費(fèi)動力 2.非競爭性（非競爭性（Non-Rivalness）q廠商提供產(chǎn)品廠商提供產(chǎn)品MC=0q公共產(chǎn)品無法由私人按效率產(chǎn)量提供公共產(chǎn)品無法由私人按效率產(chǎn)量提供n據(jù)效率原則，零邊際成本要求零價格，但零價格無法提供收據(jù)效率原則，零邊際成本要求零價格，但零價格無法提供收入來補(bǔ)償任何固定成

7、本。入來補(bǔ)償任何固定成本。 3不可分性不可分性因此：政府具有提供公共產(chǎn)品的極大潛力因此：政府具有提供公共產(chǎn)品的極大潛力13n外部性（externalities）q指經(jīng)濟(jì)主體的行為以市場價格以外的指經(jīng)濟(jì)主體的行為以市場價格以外的方式影響了他人福利的情形。方式影響了他人福利的情形。外部效應(yīng)說明一個廠商從事某項(xiàng)活動對其他外部效應(yīng)說明一個廠商從事某項(xiàng)活動對其他人帶來的利益或損失的現(xiàn)象。人帶來的利益或損失的現(xiàn)象。外部性對效率的影響n（1） 外部性的性質(zhì) n（2） 外部性的類型n（3） 外部性對效率的影響14（1 ）外部性的性質(zhì)n外部效應(yīng)：外部效應(yīng)：指某一經(jīng)濟(jì)主體在從事經(jīng)濟(jì)活動時指某一經(jīng)濟(jì)主體在從事經(jīng)濟(jì)活

8、動時給他人造成受損或受益而沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或給他人造成受損或受益而沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或取得相應(yīng)報(bào)酬的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。取得相應(yīng)報(bào)酬的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。n外部性的特點(diǎn)外部性的特點(diǎn)q存在于經(jīng)濟(jì)主體決策之外存在于經(jīng)濟(jì)主體決策之外n因?yàn)樗麩o須因其行為影響他人而承擔(dān)成本或獲得補(bǔ)償因?yàn)樗麩o須因其行為影響他人而承擔(dān)成本或獲得補(bǔ)償q存在于市場價格機(jī)制之外存在于市場價格機(jī)制之外n以市場價格以外的方式影響他人的福利以市場價格以外的方式影響他人的福利n外部性的性質(zhì)：相互性外部性的性質(zhì)：相互性q舉例：張三經(jīng)營化工廠，李四捕魚為生舉例：張三經(jīng)營化工廠，李四捕魚為生q盡管我們視張三為盡管我們視張三為“污染者污染者”理所當(dāng)然，但

9、也可以將理所當(dāng)然，但也可以將李四視為污染者。李四視為污染者。15（2 2 ）外部性的類型）外部性的類型n正外部性正外部性q指無償給他人帶來積極影響的行為；指無償給他人帶來積極影響的行為；q內(nèi)部成本大于社會成本，而內(nèi)部效益小于社會效益內(nèi)部成本大于社會成本，而內(nèi)部效益小于社會效益。q如某種傳染病的免疫接種。如某種傳染病的免疫接種。n負(fù)外部性負(fù)外部性q指給他人施加了成本，卻不因此而付出代價；指給他人施加了成本，卻不因此而付出代價；q內(nèi)部私人成本小于社會成本，而內(nèi)部私人效益大于社內(nèi)部私人成本小于社會成本，而內(nèi)部私人效益大于社會效益。會效益。q如化工廠的排污行為。如化工廠的排污行為。n外部性也可以發(fā)生在

10、消費(fèi)領(lǐng)域外部性也可以發(fā)生在消費(fèi)領(lǐng)域q消費(fèi)的正外部性：安裝防火材料和煙霧警報(bào)器；消費(fèi)的正外部性：安裝防火材料和煙霧警報(bào)器；q消費(fèi)的負(fù)外部性：隨手將香蕉皮扔在街上。消費(fèi)的負(fù)外部性：隨手將香蕉皮扔在街上。16（3） 外部性對效率的影響n負(fù)外部性與供給過剩負(fù)外部性與供給過剩q邊際外部成本邊際外部成本(marginal external cost, MEC）n指新增單位產(chǎn)品生產(chǎn)所導(dǎo)致的由第三方承擔(dān)的額外成本。指新增單位產(chǎn)品生產(chǎn)所導(dǎo)致的由第三方承擔(dān)的額外成本。q社會成本社會成本 MSC=MPC+MECq資源配置效率要求：資源配置效率要求： MSC=MPC+MEC=MB n正外部性與供給不足正外部性與供給不

11、足q邊際外部收益邊際外部收益（marginal external benefit，MEB）q社會收益社會收益MSB=MPB+MEBq資源配置效率要求：資源配置效率要求： MSB=MPB+MEB=MC 17S=MSC=MPC+MECS=MPCMECD=MBQ*Q0價格產(chǎn)量O社會效率產(chǎn)量實(shí)際產(chǎn)量P0E0E*P*圖1-1 負(fù)外部性導(dǎo)致的效率損失：供給過剩18MCMSB=MPB+MEBMEBMPBR1R*每年研究開發(fā)的數(shù)量價格Oabab圖1-2正外部性導(dǎo)致的效率損失：供給不足19（5）外部性的對策外部性的私人對策n道德約束n 企業(yè)合并n 明確產(chǎn)權(quán)和談判：科斯定理外部性的公共對策n征稅n補(bǔ)貼n 排污權(quán)交

12、易制度n政府管制20n道德約束道德約束q如：多數(shù)人不亂扔垃圾源于內(nèi)心的道德約束如：多數(shù)人不亂扔垃圾源于內(nèi)心的道德約束q“己所不欲，勿施于人己所不欲，勿施于人”要求考慮我們的行動如何要求考慮我們的行動如何影響他人。影響他人。n企業(yè)合并企業(yè)合并q通過將不同類型的經(jīng)營結(jié)合在一起的形式，使外部通過將不同類型的經(jīng)營結(jié)合在一起的形式，使外部性內(nèi)部化。性內(nèi)部化。q如：經(jīng)營化工廠的張三和以捕魚為生的李四之間的如：經(jīng)營化工廠的張三和以捕魚為生的李四之間的協(xié)調(diào)行動。協(xié)調(diào)行動。21n明確產(chǎn)權(quán)和談判：科斯定理明確產(chǎn)權(quán)和談判：科斯定理q科斯定理科斯定理n假設(shè)前提假設(shè)前提q外部性來源清楚外部性來源清楚q談判成本為零談判成

13、本為零n結(jié)論結(jié)論q無論誰獲得產(chǎn)權(quán)，有關(guān)各方總能達(dá)成一種協(xié)議。無論誰獲得產(chǎn)權(quán)，有關(guān)各方總能達(dá)成一種協(xié)議。通過這一協(xié)議，每個人的狀況都能變好，而且其通過這一協(xié)議，每個人的狀況都能變好，而且其結(jié)果是有效率的。結(jié)果是有效率的。22n科斯定理的啟示及其適用范圍科斯定理的啟示及其適用范圍q啟示啟示n產(chǎn)權(quán)一旦確立，私人經(jīng)濟(jì)主體就能有效解決他們產(chǎn)權(quán)一旦確立，私人經(jīng)濟(jì)主體就能有效解決他們之間的外部性問題，從而無須政府的介入和干預(yù)。之間的外部性問題，從而無須政府的介入和干預(yù)。q適用范圍適用范圍n當(dāng)事人很少，而且：當(dāng)事人很少，而且：n外部性來源清楚外部性來源清楚q按科斯的思路分配產(chǎn)權(quán)，有助于解決某些重按科斯的思路分

14、配產(chǎn)權(quán)，有助于解決某些重大的環(huán)境和自然資源保護(hù)問題大的環(huán)境和自然資源保護(hù)問題23n征稅征稅庇古稅庇古稅q對具有負(fù)外部性的產(chǎn)品，在效率產(chǎn)量水平上對具有負(fù)外部性的產(chǎn)品，在效率產(chǎn)量水平上向污染者課征相當(dāng)于邊際外部成本的稅收，向污染者課征相當(dāng)于邊際外部成本的稅收，使之變成污染者的內(nèi)部成本；使之變成污染者的內(nèi)部成本；q由英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古由英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古(Pigou(Pigou, 1932), 1932)首先提首先提出，也稱出，也稱“庇古稅庇古稅”；外部性的公共對策外部性的公共對策24S=MSC=MPC+MECS=MPCMECD=MBQ*Q價 格產(chǎn) 量OabcdMPC=MPC+cd庇古稅收入ij圖1-4

15、 對庇古稅的分析垂直距離垂直距離cdcd為效率產(chǎn)量為效率產(chǎn)量Q Q* *上的邊際上的邊際外部成本。外部成本。即每單位產(chǎn)即每單位產(chǎn)量繳納量繳納cdcd元元的稅款。的稅款。 實(shí)施上的問題實(shí)施上的問題由于難以估計(jì)邊際外部成本函數(shù)，故很難找出一個正確的稅率。由于難以估計(jì)邊際外部成本函數(shù)，故很難找出一個正確的稅率。25n補(bǔ)貼：補(bǔ)貼：庇古補(bǔ)貼庇古補(bǔ)貼q對具有正外部性的產(chǎn)品，可以在最優(yōu)產(chǎn)量水平上發(fā)對具有正外部性的產(chǎn)品，可以在最優(yōu)產(chǎn)量水平上發(fā)放相當(dāng)于外部邊際收益的補(bǔ)貼。放相當(dāng)于外部邊際收益的補(bǔ)貼。q圖圖:1-5:1-5q例子例子n政府對有突出貢獻(xiàn)的科技人員發(fā)放特殊補(bǔ)貼；政府對有突出貢獻(xiàn)的科技人員發(fā)放特殊補(bǔ)貼；

16、n政府以優(yōu)惠價格向居民供應(yīng)樹苗，以鼓勵居民在自己的庭政府以優(yōu)惠價格向居民供應(yīng)樹苗，以鼓勵居民在自己的庭院里植樹。院里植樹。n庇古補(bǔ)貼庇古補(bǔ)貼q補(bǔ)貼源于稅收，可能財(cái)政負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致效率損失。補(bǔ)貼源于稅收，可能財(cái)政負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致效率損失。26S=MCMSB=MPB+MEBMEBMPBR1R*每年研究開發(fā)的數(shù)量價格Oababcd庇古補(bǔ)貼額S=MC-ab圖1-5 對庇古補(bǔ)貼的分析27n排污權(quán)交易制度排污權(quán)交易制度q指政府向企業(yè)拍賣污染許可證，并且允許排污權(quán)在指政府向企業(yè)拍賣污染許可證，并且允許排污權(quán)在企業(yè)之間進(jìn)行交易。企業(yè)之間進(jìn)行交易。q政府實(shí)際上創(chuàng)造了一個市場：排污權(quán)交易市場。政府實(shí)際上創(chuàng)造了一個市場：排污

17、權(quán)交易市場。28n與庇古稅的比較與庇古稅的比較q二者都通過使企業(yè)因排污而付出成本，從而將污染二者都通過使企業(yè)因排污而付出成本，從而將污染的外部性內(nèi)在化；的外部性內(nèi)在化；q二者都要求了解誰在污染、污染程度如何等。二者都要求了解誰在污染、污染程度如何等。q在有些場合，出售污染許可證可能比實(shí)行庇古稅更在有些場合，出售污染許可證可能比實(shí)行庇古稅更好。好。n可能存在的問題可能存在的問題q現(xiàn)有企業(yè)購買超過其實(shí)現(xiàn)成本最小化要求的污染許現(xiàn)有企業(yè)購買超過其實(shí)現(xiàn)成本最小化要求的污染許可證，以阻止其他企業(yè)進(jìn)入市場?？勺C，以阻止其他企業(yè)進(jìn)入市場。n政府管制政府管制q指政府依據(jù)有關(guān)的法規(guī)，通過許可、禁止等手段，指政府依

18、據(jù)有關(guān)的法規(guī)，通過許可、禁止等手段，對私人經(jīng)濟(jì)活動施加直接影響的行為。對私人經(jīng)濟(jì)活動施加直接影響的行為。 q針對環(huán)境污染問題，政府可以規(guī)定排污最大限額。針對環(huán)境污染問題，政府可以規(guī)定排污最大限額。29n信息不對稱信息不對稱：q指交易一方擁有另一方得不到的信息。指交易一方擁有另一方得不到的信息。n單個消費(fèi)者或廠商獲取成本高單個消費(fèi)者或廠商獲取成本高n買方欺詐或敗德行為買方欺詐或敗德行為n無法做出最優(yōu)決策無法做出最優(yōu)決策q解決的辦法只要由政府向公眾發(fā)布公共信息。解決的辦法只要由政府向公眾發(fā)布公共信息。30市場功能缺失n定義定義q因市場功能不完整而因市場功能不完整而力不能及力不能及的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。的經(jīng)濟(jì)

19、現(xiàn)象。n類型類型q分配不公平分配不公平q經(jīng)濟(jì)波動經(jīng)濟(jì)波動q優(yōu)值品和劣值品優(yōu)值品和劣值品（個人偏好）（個人偏好）31n分配不公平分配不公平q市場經(jīng)濟(jì)本身無法自動實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平等市場經(jīng)濟(jì)本身無法自動實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平等q政府參與公平分配的必要性政府參與公平分配的必要性n分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定n經(jīng)濟(jì)公平是正義體系的一個重要組成部分經(jīng)濟(jì)公平是正義體系的一個重要組成部分勞 動 能 力 和 生 產(chǎn) 技 能 的 差 別勞 動 強(qiáng) 度 、 努 力 程 度 、 職 業(yè) 狀 況勞 動 收 入 的 差 異財(cái) 產(chǎn) 傳 承 、 機(jī) 遇 等資 產(chǎn) 占 有 量 的 區(qū) 別財(cái) 富 差 異要 素

20、回 報(bào) 機(jī) 制貧 富 懸 殊32n經(jīng)濟(jì)波動q宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定n充分就業(yè)充分就業(yè)n物價穩(wěn)定物價穩(wěn)定n國際收支平衡國際收支平衡q宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動n繁榮繁榮衰退衰退危機(jī)危機(jī)復(fù)蘇復(fù)蘇繁榮繁榮n經(jīng)濟(jì)是否波動集中體現(xiàn)在社會總供給和總需求的關(guān)系上，而經(jīng)濟(jì)是否波動集中體現(xiàn)在社會總供給和總需求的關(guān)系上，而市場經(jīng)濟(jì)缺少協(xié)調(diào)社會總供求平衡的機(jī)制。市場經(jīng)濟(jì)缺少協(xié)調(diào)社會總供求平衡的機(jī)制。q一般認(rèn)為，無須動用大量經(jīng)濟(jì)資源，政府穩(wěn)定政策就一般認(rèn)為，無須動用大量經(jīng)濟(jì)資源，政府穩(wěn)定政策就能達(dá)到良好的效果。能達(dá)到良好的效果。33n優(yōu)值品和劣值品（個人偏好）個人偏好的合理性是保證市場競爭結(jié)果合理的前

21、提。q優(yōu)值品優(yōu)值品（merit goodsmerit goods）n指消費(fèi)者的評價低于合理評價的產(chǎn)品和服務(wù)；指消費(fèi)者的評價低于合理評價的產(chǎn)品和服務(wù)；n如基礎(chǔ)教育、高雅藝術(shù)等；如基礎(chǔ)教育、高雅藝術(shù)等；n市場供給通常不足，需要由政府出面提供。市場供給通常不足，需要由政府出面提供。q劣值品劣值品(dismerit(dismerit goods) goods)n指消費(fèi)者的評價高于合理評價的產(chǎn)品和服務(wù)；指消費(fèi)者的評價高于合理評價的產(chǎn)品和服務(wù)；n如吸煙、吸毒等；如吸煙、吸毒等；n市場供給往往過量，需要由政府適當(dāng)加以控制。市場供給往往過量，需要由政府適當(dāng)加以控制。 34n市場失靈與政府干預(yù)：市場失靈與政府干

22、預(yù)： 市場失靈是市場機(jī)制本身固有的缺陷，因?yàn)楝F(xiàn)市場失靈是市場機(jī)制本身固有的缺陷，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)市場不存在完全的自由競爭，這就為政府干預(yù)實(shí)市場不存在完全的自由競爭，這就為政府干預(yù)提供了依據(jù)。提供了依據(jù)。市場有效運(yùn)行市場有效運(yùn)行-市場失靈市場失靈-政府干預(yù)政府干預(yù)-政府介入政府介入35二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用 政府的經(jīng)濟(jì)作用：使市場在社會主義國家宏政府的經(jīng)濟(jì)作用：使市場在社會主義國家宏觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)作用觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)作用 政府政府市場觀：由凱恩斯主義提出，認(rèn)為現(xiàn)市場觀：由凱恩斯主義提出，認(rèn)為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種

23、混和經(jīng)濟(jì)，政府與市場不是替代代經(jīng)濟(jì)是一種混和經(jīng)濟(jì)，政府與市場不是替代關(guān)系，而是互補(bǔ)關(guān)系，有政府介入的市場、政關(guān)系，而是互補(bǔ)關(guān)系，有政府介入的市場、政府、家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)如下圖：府、家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)如下圖：36貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品提供共用品供給產(chǎn)品市場產(chǎn)品市場政府政府要素市場要素市場企業(yè)企業(yè)家庭家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品提供共用品征稅供給37（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段 政府干預(yù)程度是和政府規(guī)模相聯(lián)系的，政府干預(yù)程度是和政府規(guī)模相聯(lián)系的，政府規(guī)模是財(cái)政支出或財(cái)政收入占政府規(guī)模是財(cái)政支出或財(cái)政收入占GDP的的比重來表示，一般

24、情況政府規(guī)模呈上升趨勢。比重來表示，一般情況政府規(guī)模呈上升趨勢。對于不同的市場失靈，政府干預(yù)有方法？對于不同的市場失靈，政府干預(yù)有方法？市場勢力：壟斷市場勢力：壟斷反壟斷法，限價反壟斷法，限價市場殘缺：信息不完全等市場殘缺：信息不完全等提供信息提供信息（強(qiáng)制質(zhì)量認(rèn)證制度，頒布法律）（強(qiáng)制質(zhì)量認(rèn)證制度，頒布法律）市場功能不足：市場無法有效解決市場功能不足：市場無法有效解決宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡：財(cái)政或金融政宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡：財(cái)政或金融政 收入分收入分配等：稅收、社會保障配等：稅收、社會保障38政府干預(yù)手段可以概括為政府干預(yù)手段可以概括為 ：n1.立法和行政手段：立法和行政手段： 主要是制定市場法規(guī)、規(guī)

25、范市場行為、制定發(fā)展戰(zhàn)略、制定主要是制定市場法規(guī)、規(guī)范市場行為、制定發(fā)展戰(zhàn)略、制定經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)行公共管制、規(guī)定壟斷產(chǎn)品及公共物品價格等。經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)行公共管制、規(guī)定壟斷產(chǎn)品及公共物品價格等。n2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 政府組織公共生產(chǎn)的目的不僅是提供公共物品，而且是出于政府組織公共生產(chǎn)的目的不僅是提供公共物品，而且是出于有效調(diào)節(jié)市場供求和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目的有效調(diào)節(jié)市場供求和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目的。n3.財(cái)政手段財(cái)政手段 財(cái)政手段通過財(cái)政手段通過征稅征稅和收費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供和收費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，同時實(shí)現(xiàn)滿足社會公共需要和調(diào)

26、公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，同時實(shí)現(xiàn)滿足社會公共需要和調(diào)控市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的目的?？厥袌鼋?jīng)濟(jì)運(yùn)行的目的。39政府干預(yù)決策政府干預(yù)決策公共選擇理論公共選擇理論 公共部門配置資源的特點(diǎn)： 公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品供給決策供給決策由政治家及官員作出。由政治家及官員作出。 需求決策：需求決策：公共產(chǎn)品以政治選票進(jìn)行公共選擇的過程。公共產(chǎn)品以政治選票進(jìn)行公共選擇的過程。公共選擇（公共選擇（public choice）：用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法研究政）：用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法研究政治問題的一種理論。指投票者（納稅人）依據(jù)一定的治問題的一種理論。指投票者（納稅人）依據(jù)一定的規(guī)則，共同確定集體行動方案（公共產(chǎn)品數(shù)量）的過規(guī)則，共同確定集體行動

27、方案（公共產(chǎn)品數(shù)量）的過程。程。40n政治均衡政治均衡q和經(jīng)濟(jì)市場一樣，政治市場也存在供求雙方的相互作和經(jīng)濟(jì)市場一樣，政治市場也存在供求雙方的相互作用用q政治市場的需求方政治市場的需求方n投票者投票者( (納稅人納稅人) )n特殊利益集團(tuán)特殊利益集團(tuán)q政治市場的供給方政治市場的供給方n政治家政治家n官員官員q政治均衡政治均衡n指在一定的規(guī)則下，全體成員就公共產(chǎn)品的供給量及相應(yīng)稅指在一定的規(guī)則下，全體成員就公共產(chǎn)品的供給量及相應(yīng)稅收的分?jǐn)傔_(dá)成協(xié)議。收的分?jǐn)傔_(dá)成協(xié)議。 41公共決策的兩大問題公共決策的兩大問題偏好顯示問題：集體成員對公共產(chǎn)品偏好顯示問題：集體成員對公共產(chǎn)品有何評價？有何評價？偏好加

28、總問題：不同的觀點(diǎn)如何權(quán)衡，偏好加總問題：不同的觀點(diǎn)如何權(quán)衡，形成最后的決定？形成最后的決定？42政府干預(yù)機(jī)制 （一）（一） 理想的政府干預(yù)：理想的政府干預(yù)： 1 1、充分信息：、充分信息： （1 1）所有資源種類和數(shù)量的信息所有資源種類和數(shù)量的信息 （2 2）所有產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的信息）所有產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的信息 （3 3）所有個人偏好的信息）所有個人偏好的信息2 2、一心為公眾服務(wù)：、一心為公眾服務(wù)： （1）計(jì)劃制訂者為公眾著想（2）計(jì)劃執(zhí)行者全心全意為公眾服務(wù)3、具有合理的偏好體系：具有合理的偏好體系： 43n需求方偏好顯示問題需求方偏好顯示問題q投票方式只能反映相當(dāng)有限的信息投票方式只能反映相

29、當(dāng)有限的信息n間接民主的情形間接民主的情形n直接民主的情形直接民主的情形q人們未必真實(shí)反映其偏好人們未必真實(shí)反映其偏好n不愿參與選舉活動；不愿參與選舉活動；n隱瞞或者從低申報(bào)自己的偏好；隱瞞或者從低申報(bào)自己的偏好；n策略性投票策略性投票隱瞞真實(shí)偏好隱瞞真實(shí)偏好n偏好強(qiáng)度差別偏好強(qiáng)度差別政治過程結(jié)果反映特殊利益政治過程結(jié)果反映特殊利益集團(tuán)的利益。集團(tuán)的利益。44n偏好加總問題偏好加總問題q加總方法加總方法n習(xí)俗習(xí)俗n獨(dú)裁獨(dú)裁n投票：現(xiàn)代民主社會中的主要方法投票：現(xiàn)代民主社會中的主要方法 q一致同意原則、簡單多數(shù)票原則等一致同意原則、簡單多數(shù)票原則等45一致同意規(guī)則：林達(dá)爾均衡n林達(dá)爾均衡q一種揭

30、示公共產(chǎn)品有效提供的政府決策機(jī)制n林達(dá)爾均衡的達(dá)成(圖1-8)46公共產(chǎn)品數(shù)量GaEG0Gbh0h1李四的份額（1-h)張三的份額 (h)D張三D李四圖1-8 林達(dá)爾均衡47n模型結(jié)論q存在每個人都同意的納稅份額和公共產(chǎn)品的供給數(shù)量；q公共產(chǎn)品的這種配置方式具有帕累托效率。 n模型存在的問題q假定每一成員都真實(shí)披露公共產(chǎn)品的偏好信息，這并不現(xiàn)實(shí)； q在人數(shù)眾多時，要找到一個讓大家都滿意的納稅份額，需花費(fèi)大量時間。 48 投票人提案 張三 李四 王五xyz123321312達(dá)成均衡的情形簡單多數(shù)票規(guī)則簡單多數(shù)票規(guī)則指每項(xiàng)提案都能獲得半數(shù)以上的多數(shù)票。指每項(xiàng)提案都能獲得半數(shù)以上的多數(shù)票。49n提案

31、在x和y之間進(jìn)行，提案y獲勝；n提案在x和z之間進(jìn)行，提案z獲勝；n提案在y和z之間進(jìn)行，提案y獲勝；n據(jù)簡單多數(shù)票規(guī)則，提案y獲勝中選。50n出現(xiàn)投票循環(huán)的情形 投票人提案 張三 李四 王五 x y z 1 2 3 2 3 1 3 1 251n提案在x和y之間進(jìn)行，提案x獲勝；n提案在y和z之間進(jìn)行，提案y獲勝；n提案在x和z之間進(jìn)行，提案z獲勝；q在這一情形中，沒有一種提案能贏得多數(shù)票，這意味著簡單多數(shù)票規(guī)則將無法得出明確的結(jié)果，即投票均衡不存在，稱為投票悖論投票悖論（paradox of voting）。 q投票悖論的主要問題：投票的最終結(jié)果與投票順序有關(guān)。 52投票悖論的成因n基本概念

32、q峰n指投票人效用曲線上的一個點(diǎn)，該點(diǎn)所有相鄰點(diǎn)的效用都低于它。q單峰偏好n假如投票人從自己最偏好的結(jié)果向任何方向偏離之后，其效用總會下降，則稱其具有。q雙峰（或多峰）偏好n如果投票人偏離自己最偏好的結(jié)果之后，效用先降后升，則稱其具有。 53n投票悖論的成因q圖1-9q投票悖論因投票者的多峰偏好所致，如果個人的偏好呈現(xiàn)單峰形態(tài)，投票悖論就不會發(fā)生，投票均衡存在。q更確切地說，多峰偏好是投票悖論現(xiàn)象發(fā)生的必要條件而非充分條件。 54效用備選提案xyz張三李四王五（李四）圖1-9 投票悖論的成因55n中間投票人中間投票人 q指的是在所有選民中偏好居中的那位投票人，指的是在所有選民中偏好居中的那位投

33、票人，即一半投票人對某公共產(chǎn)品的偏好比他強(qiáng)，另即一半投票人對某公共產(chǎn)品的偏好比他強(qiáng)，另一半則比他弱。一半則比他弱。n中間投票人定理中間投票人定理q在簡單多數(shù)票規(guī)則下對不同的財(cái)政支出水平進(jìn)在簡單多數(shù)票規(guī)則下對不同的財(cái)政支出水平進(jìn)行表決時，均衡結(jié)果必然是中間投票人最贊成行表決時，均衡結(jié)果必然是中間投票人最贊成的支出水平。的支出水平。56政府預(yù)算規(guī)模效用OSMLVSVMVL圖中間投票人定理圖中間投票人定理57財(cái)政決策主體的行為n選民的行為選民的行為q唐斯理性選民假定唐斯理性選民假定n選舉成本高于受益選舉成本高于受益放棄選舉放棄選舉n“選民冷漠選民冷漠”現(xiàn)象現(xiàn)象q其他：現(xiàn)實(shí)中的人們投票其他：現(xiàn)實(shí)中的人

34、們投票n投票本身的滿足投票本身的滿足n減少遺憾減少遺憾n利他主義利他主義n利益集團(tuán)的行為利益集團(tuán)的行為-尋租尋租58n尋租（尋租（rent-seeking）q租金可以理解為支付給生產(chǎn)要素所有者租金可以理解為支付給生產(chǎn)要素所有者的超過使用該要素機(jī)會成本的報(bào)酬，其的超過使用該要素機(jī)會成本的報(bào)酬，其實(shí)質(zhì)是超額利潤。實(shí)質(zhì)是超額利潤。q尋租指的是對壟斷租金的追逐行為。尋租指的是對壟斷租金的追逐行為。q廣義的尋租是指人類社會中非生產(chǎn)性的廣義的尋租是指人類社會中非生產(chǎn)性的追求經(jīng)濟(jì)利益的活動。如維護(hù)既得的經(jīng)追求經(jīng)濟(jì)利益的活動。如維護(hù)既得的經(jīng)濟(jì)利益等。濟(jì)利益等。q狹義的尋租活動總是與行政審批及官員狹義的尋租活動

35、總是與行政審批及官員利用權(quán)力大發(fā)橫財(cái)聯(lián)系在一起。利用權(quán)力大發(fā)橫財(cái)聯(lián)系在一起。59q常見的尋租活動常見的尋租活動n通過政府管制的尋租，即勸說政府對某種產(chǎn)品發(fā)放通過政府管制的尋租，即勸說政府對某種產(chǎn)品發(fā)放特別生產(chǎn)或特別銷售許可權(quán)；特別生產(chǎn)或特別銷售許可權(quán)；n通過關(guān)稅和進(jìn)出口配額尋租；通過關(guān)稅和進(jìn)出口配額尋租；n政府采購中的尋租。政府采購中的尋租。n設(shè)租設(shè)租n護(hù)租護(hù)租60n賄賂本身并非一種社會浪費(fèi)，但社會浪費(fèi)賄賂本身并非一種社會浪費(fèi)，但社會浪費(fèi)卻因賄賂而產(chǎn)生。卻因賄賂而產(chǎn)生。q行賄的交易成本；行賄的交易成本；q院外活動分子的酬金；院外活動分子的酬金；q官員們進(jìn)行的額外努力。官員們進(jìn)行的額外努力。 6

36、11 1信息失靈：信息失靈： 技術(shù)性缺陷技術(shù)性缺陷（1 1）不可能具有充分的資源種類和數(shù)量的信息）不可能具有充分的資源種類和數(shù)量的信息（2 2）不可能具有所有產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的信息）不可能具有所有產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的信息（3 3）不可能了解所有個人的偏好：）不可能了解所有個人的偏好： 間接民主；直接民主間接民主；直接民主2 2公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為：公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為： 政府的根本性缺陷政府的根本性缺陷（1 1）計(jì)劃制定者的長官意志）計(jì)劃制定者的長官意志（2 2）計(jì)劃執(zhí)行者的以權(quán)謀私）計(jì)劃執(zhí)行者的以權(quán)謀私 （尋租行為)（二）現(xiàn)實(shí)中政府的缺陷62n政府失靈：政府失靈：政府在干預(yù)市場過程中，因主客觀政府

37、在干預(yù)市場過程中，因主客觀條件限制導(dǎo)致政府的干預(yù)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，條件限制導(dǎo)致政府的干預(yù)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，甚至破壞正常市場秩序的現(xiàn)象。甚至破壞正常市場秩序的現(xiàn)象。n政府失靈的原因：來自公共選擇理論的分析政府失靈的原因：來自公共選擇理論的分析q1政府決策失誤政府決策失誤n財(cái)政決策形成過程財(cái)政決策形成過程q投票悖論投票悖論q間接民主的問題間接民主的問題n財(cái)政決策的實(shí)施財(cái)政決策的實(shí)施q政治家受現(xiàn)實(shí)的控制能力和領(lǐng)導(dǎo)力量的限制政治家受現(xiàn)實(shí)的控制能力和領(lǐng)導(dǎo)力量的限制q2尋租行為尋租行為63間接民主指的是公民通過由自己的同意所選舉出來的代表來負(fù)責(zé)制定法律和管理公共事務(wù)。所以，間接民主常常又被稱為代議制民主，

38、即人民通過其代表來進(jìn)行統(tǒng)治，而不是直接進(jìn)行統(tǒng)治。在間接民主下，主人與主事是分離的，用約翰穆勒的話說，人民應(yīng)該是主人，但他們必須聘用比他們更能干的仆人。 64客觀條件限制：客觀條件限制：n3政府提供信息不及時甚至失真政府提供信息不及時甚至失真 如：認(rèn)識時滯、決策時滯、執(zhí)行和生效時滯、決如：認(rèn)識時滯、決策時滯、執(zhí)行和生效時滯、決策與執(zhí)行者不一、地區(qū)差異等。，策與執(zhí)行者不一、地區(qū)差異等。， 主觀條件限制：任何政策的實(shí)施終歸是人的因素起作主觀條件限制：任何政策的實(shí)施終歸是人的因素起作用。用。n4政府職能的政府職能的“越位越位”和和“缺位缺位” 如：追求政績，好大喜功、目標(biāo)選擇失誤、利益如：追求政績，好

39、大喜功、目標(biāo)選擇失誤、利益集體和官員個人的尋租行為等。集體和官員個人的尋租行為等。65矯正政府失靈n引入競爭機(jī)制引入競爭機(jī)制q在政府內(nèi)部重新確定競爭機(jī)制在政府內(nèi)部重新確定競爭機(jī)制q在高層行政管理者中恢復(fù)發(fā)揮個人積極性的制在高層行政管理者中恢復(fù)發(fā)揮個人積極性的制度。度。q由私人企業(yè)承擔(dān)公用事業(yè)。由私人企業(yè)承擔(dān)公用事業(yè)。66( (四四) ) 政策選擇的思路政策選擇的思路是市場發(fā)揮作用還是政府行為？ 1、判斷是否存在市場缺陷判斷是否存在市場缺陷 2、評價市場缺陷的嚴(yán)重性程度評價市場缺陷的嚴(yán)重性程度 3、考慮政府干預(yù)的各種方案考慮政府干預(yù)的各種方案 4、評價各種干預(yù)方式可能存在的政府缺陷評價各種干預(yù)方

40、式可能存在的政府缺陷 5、比較政府干預(yù)和市場缺陷的利弊，看看誰的問比較政府干預(yù)和市場缺陷的利弊，看看誰的問題大，決定政府是否干預(yù)以及干預(yù)的方式題大，決定政府是否干預(yù)以及干預(yù)的方式67第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政概念財(cái)政概念n一、財(cái)政的基本含義一、財(cái)政的基本含義q理財(cái)之政理財(cái)之政q政府的經(jīng)濟(jì)行為政府的經(jīng)濟(jì)行為生老病死，從搖籃到墳?zāi)股喜∷溃瑥膿u籃到墳?zāi)?8 財(cái)政簡要概念財(cái)政簡要概念從實(shí)際工作看，是國家的財(cái)政部門通過其收支活動籌從實(shí)際工作看，是國家的財(cái)政部門通過其收支活動籌集和供給經(jīng)費(fèi)和資金，保證實(shí)現(xiàn)國家的職能；集和供給經(jīng)費(fèi)和資金，保證實(shí)現(xiàn)國家的職能；從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，財(cái)政作為經(jīng)濟(jì)范疇是一種以國家為從經(jīng)濟(jì)學(xué)角

41、度看，財(cái)政作為經(jīng)濟(jì)范疇是一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，使政府集中一部分國民收入用于滿主體的經(jīng)濟(jì)行為，使政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平足公共需要的收支活動，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)；分配及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)； 財(cái)政的概念是財(cái)政一般和財(cái)政特殊的統(tǒng)一財(cái)政的概念是財(cái)政一般和財(cái)政特殊的統(tǒng)一財(cái)政一般：以國家為主體的收入分配財(cái)政一般：以國家為主體的收入分配財(cái)政特殊：不同社會不同國家財(cái)政不同。財(cái)政特殊：不同社會不同國家財(cái)政不同。69財(cái)政本質(zhì)財(cái)政本質(zhì)n主要內(nèi)容主要內(nèi)容q經(jīng)濟(jì)體系中個人與國家、企業(yè)與國家之間經(jīng)濟(jì)體系中個人與國家、企業(yè)與國家之間的

42、分配關(guān)系；的分配關(guān)系；q政府機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)政府部門之間以及各級政政府機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)政府部門之間以及各級政府之間的關(guān)系，尤其是中央與地方政府之府之間的關(guān)系，尤其是中央與地方政府之間、地方各級政府之間的關(guān)系。間、地方各級政府之間的關(guān)系。70n二、財(cái)政基本特征二、財(cái)政基本特征q（一）階級性與公共性（一）階級性與公共性q（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性q（三）收入與支出的對稱性（三）收入與支出的對稱性(或平衡性或平衡性)71n什么是公共性？什么是公共性？q指財(cái)政具有滿足公共需要的屬性。指財(cái)政具有滿足公共需要的屬性。q這一屬性是財(cái)政的共性這一屬性是財(cái)政的共性n為滿足公共需要而提供的公共產(chǎn)品的

43、特性為滿足公共需要而提供的公共產(chǎn)品的特性q歷史性歷史性q階段性階段性q地域性地域性72n什么是階級性？什么是階級性？q指財(cái)政反映著參與財(cái)政分配活動的各種利益集團(tuán)之間指財(cái)政反映著參與財(cái)政分配活動的各種利益集團(tuán)之間的利益互動關(guān)系。的利益互動關(guān)系。q這一屬性是財(cái)政的個性這一屬性是財(cái)政的個性n在不同社會形態(tài)下，財(cái)政體現(xiàn)出不同的利益集在不同社會形態(tài)下，財(cái)政體現(xiàn)出不同的利益集團(tuán)性團(tuán)性q在奴隸社會、封建社會、資本主義社會中，財(cái)政均體在奴隸社會、封建社會、資本主義社會中，財(cái)政均體現(xiàn)著階級性，但隨社會形態(tài)的演進(jìn)而減弱。現(xiàn)著階級性，但隨社會形態(tài)的演進(jìn)而減弱。q在社會主義社會中，利益集團(tuán)性變得顯著。在社會主義社會中

44、，利益集團(tuán)性變得顯著。73三、公共財(cái)政n公共財(cái)政是建立在市場經(jīng)濟(jì)體制下，從市場失靈公共財(cái)政是建立在市場經(jīng)濟(jì)體制下，從市場失靈出發(fā)來界定公共部門（政府）經(jīng)濟(jì)活動范圍和職出發(fā)來界定公共部門（政府）經(jīng)濟(jì)活動范圍和職能的政府財(cái)政。它是財(cái)政分配的一種模式。能的政府財(cái)政。它是財(cái)政分配的一種模式。q公共財(cái)政的來源是公共收入（稅收），支出則公共財(cái)政的來源是公共收入（稅收），支出則主要用于提供市場難于滿足的公共產(chǎn)品和公共主要用于提供市場難于滿足的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)服務(wù)74公共財(cái)政的特點(diǎn)公共財(cái)政的特點(diǎn)以市場失效作為財(cái)政職能定位的經(jīng)濟(jì)依據(jù)以市場失效作為財(cái)政職能定位的經(jīng)濟(jì)依據(jù)在市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政職能的定位應(yīng)建立在對

45、市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的分在市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政職能的定位應(yīng)建立在對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的分析基礎(chǔ)之上，從市場機(jī)制的成功和失敗出發(fā)研究公共財(cái)政的定位。析基礎(chǔ)之上，從市場機(jī)制的成功和失敗出發(fā)研究公共財(cái)政的定位。 以公共需要作為財(cái)政支出定位的前提以公共需要作為財(cái)政支出定位的前提一般來說，財(cái)政支出是財(cái)政職能的具體化，財(cái)政職能服務(wù)于政府職一般來說，財(cái)政支出是財(cái)政職能的具體化，財(cái)政職能服務(wù)于政府職能，政府應(yīng)做什么，財(cái)政資金就應(yīng)該支持什么。能，政府應(yīng)做什么，財(cái)政資金就應(yīng)該支持什么。以公共權(quán)力作為財(cái)政收入定位的法律依據(jù)以公共權(quán)力作為財(cái)政收入定位的法律依據(jù)財(cái)政收入是財(cái)政支出的資金來源，是滿足公共需要的物質(zhì)基礎(chǔ)。所財(cái)政收入是財(cái)政

46、支出的資金來源，是滿足公共需要的物質(zhì)基礎(chǔ)。所謂公共權(quán)力，是由立法機(jī)關(guān)賦予公共部門代表公眾行使的權(quán)力。謂公共權(quán)力，是由立法機(jī)關(guān)賦予公共部門代表公眾行使的權(quán)力。 以公共選擇作為財(cái)政決策定位的理論依據(jù)以公共選擇作為財(cái)政決策定位的理論依據(jù)西方公共選擇理論把政府的預(yù)算決策看成是由公共產(chǎn)品的供求雙方西方公共選擇理論把政府的預(yù)算決策看成是由公共產(chǎn)品的供求雙方相互決定的過程，政府通過預(yù)算收支提供的公共產(chǎn)品應(yīng)符合相互決定的過程，政府通過預(yù)算收支提供的公共產(chǎn)品應(yīng)符合公眾的公眾的偏好或意愿。偏好或意愿。 75讓公共服務(wù)陽光照耀每一個角落讓公共服務(wù)陽光照耀每一個角落n陜西神木縣推行的免費(fèi)醫(yī)療改革、吳起縣推行的高中免陜

47、西神木縣推行的免費(fèi)醫(yī)療改革、吳起縣推行的高中免學(xué)費(fèi)探索學(xué)費(fèi)探索之所以贏得很多支持，正是在很大程度上之所以贏得很多支持，正是在很大程度上體現(xiàn)了這種公益的回歸。只有如此，才能真正讓普通百體現(xiàn)了這種公益的回歸。只有如此，才能真正讓普通百姓感受到公共財(cái)政姓感受到公共財(cái)政“取之于民、用之于民取之于民、用之于民”的本質(zhì)。的本質(zhì)。n今年全國兩會上，政府部門和官員釋放出的一系列今年全國兩會上，政府部門和官員釋放出的一系列 “公公益信號益信號”引人關(guān)注：公辦幼兒園建設(shè)提速、基層醫(yī)療衛(wèi)引人關(guān)注：公辦幼兒園建設(shè)提速、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)不做營利性企業(yè)生機(jī)構(gòu)不做營利性企業(yè)人們正在見證，更多的社會人們正在見證，更多的社會事

48、業(yè)回歸公益本色。事業(yè)回歸公益本色。n讓家長倍感苦惱和焦心的上幼兒園難問題，在今年讓家長倍感苦惱和焦心的上幼兒園難問題，在今年的兩會上格外受到關(guān)注。教育部部長袁貴仁表示，相信的兩會上格外受到關(guān)注。教育部部長袁貴仁表示，相信會在三年內(nèi)緩解幼兒入園難的問題。財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人會在三年內(nèi)緩解幼兒入園難的問題。財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人也表示，對于學(xué)前教育，今年僅中央財(cái)政就要投入也表示，對于學(xué)前教育，今年僅中央財(cái)政就要投入30億億元的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。元的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。n 76n政府為搞好學(xué)前教育設(shè)定了時間表，下一步，就是有好的制度政府為搞好學(xué)前教育設(shè)定了時間表，下一步，就是有好的制度將責(zé)任強(qiáng)化。有代表認(rèn)為，政府部門應(yīng)將學(xué)前教

49、育納入義務(wù)教育，將責(zé)任強(qiáng)化。有代表認(rèn)為，政府部門應(yīng)將學(xué)前教育納入義務(wù)教育，以此來明確學(xué)前教育的基礎(chǔ)性、公共性和公益性，從資金、政策上以此來明確學(xué)前教育的基礎(chǔ)性、公共性和公益性，從資金、政策上大力支持公辦幼兒園建設(shè)。大力支持公辦幼兒園建設(shè)。n醫(yī)改再一次成為兩會熱點(diǎn)。為了緩解因醫(yī)療資源總量不足和配醫(yī)改再一次成為兩會熱點(diǎn)。為了緩解因醫(yī)療資源總量不足和配置不合理帶來的置不合理帶來的 “看病難看病難”問題，讓百姓享受到就醫(yī)便利，國家問題，讓百姓享受到就醫(yī)便利，國家發(fā)展改革委副主任、國務(wù)院醫(yī)改辦公室主任孫志剛表示，發(fā)展改革委副主任、國務(wù)院醫(yī)改辦公室主任孫志剛表示，“爭取兩爭取兩年內(nèi)在全國基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)都

50、有合格的全科醫(yī)生年內(nèi)在全國基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)都有合格的全科醫(yī)生”。n醫(yī)改唯有人民利益為大，具體來說，就是要使基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)醫(yī)改唯有人民利益為大，具體來說，就是要使基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)回歸到公益性，而不是以營利為目的的企業(yè)；使醫(yī)生回歸到治病構(gòu)回歸到公益性，而不是以營利為目的的企業(yè)；使醫(yī)生回歸到治病防病的角色，而不是推銷藥品的商人；使藥品回歸到治病的功能，防病的角色，而不是推銷藥品的商人；使藥品回歸到治病的功能，而不是賺錢的工具。而不是賺錢的工具。n長期以來，相對于經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得的顯著成就，我國公共服務(wù)體長期以來，相對于經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得的顯著成就，我國公共服務(wù)體系建設(shè)存在一些系建設(shè)存在一些 “短板短板”，一些

51、本該政府部門提供的公共服務(wù)項(xiàng)，一些本該政府部門提供的公共服務(wù)項(xiàng)目縮水了老百姓的目縮水了老百姓的“錢袋子錢袋子”：醫(yī)療花費(fèi)、學(xué)費(fèi)、不斷上漲的景區(qū)：醫(yī)療花費(fèi)、學(xué)費(fèi)、不斷上漲的景區(qū)門票門票這些開支增加了百姓負(fù)擔(dān)，也影響了人們幸福感的提升。這些開支增加了百姓負(fù)擔(dān)，也影響了人們幸福感的提升。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更多社會事業(yè)和公共服務(wù)回歸公益，理當(dāng)成隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更多社會事業(yè)和公共服務(wù)回歸公益，理當(dāng)成為發(fā)展之中應(yīng)有的題中之義。為發(fā)展之中應(yīng)有的題中之義。n77n讓更多的社會事業(yè)和公共服務(wù)回歸公益，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也是構(gòu)建和諧社會的需要，更是百姓的熱切期盼。陜西神木縣推行的免費(fèi)醫(yī)療改革、吳起縣推行的高

52、中免學(xué)費(fèi)探索之所以贏得很多支持，正是在很大程度上體現(xiàn)了這種公益的回歸。只有如此，才能真正讓普通百姓感受到公共財(cái)政“取之于民、用之于民”的本質(zhì)。n實(shí)現(xiàn)更多的公益回歸，讓公共服務(wù)陽光照耀社會每一個角落，當(dāng)務(wù)之急要求政府部門切實(shí)轉(zhuǎn)變理念，樹立公共服務(wù)觀念。一方面，要切實(shí)扭轉(zhuǎn)過度的“增收”和“經(jīng)濟(jì)效益”思維，讓一時的“賺錢效應(yīng)”堅(jiān)決讓位于人民群眾利益；另一方面，要調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高公共服務(wù)供給總量，優(yōu)先改善民生，發(fā)展社會事業(yè)。78第三節(jié) 財(cái)政職能n一、財(cái)政職能的類型一、財(cái)政職能的類型q1 1、資源配置職能、資源配置職能-效率效率q2 2、收入分配職能、收入分配職能-公平公平q3 3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能、

53、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能-穩(wěn)定穩(wěn)定 791、資源配置職能n（1）理解資源配置職能q在市場經(jīng)濟(jì)中，資源配置主要由市場機(jī)制或私人部在市場經(jīng)濟(jì)中，資源配置主要由市場機(jī)制或私人部門達(dá)成，公共部門起補(bǔ)充作用；門達(dá)成，公共部門起補(bǔ)充作用；q財(cái)政學(xué)強(qiáng)調(diào)私人部門和公共部門在資源配置上的互財(cái)政學(xué)強(qiáng)調(diào)私人部門和公共部門在資源配置上的互補(bǔ)性。補(bǔ)性。n（2）公共部門的配置職能矯正競爭的不完善；矯正競爭的不完善；矯正市場的不完善。矯正市場的不完善。 80n矯正競爭的不完善q對壟斷廠商的直接干預(yù)：拆分、限產(chǎn)、限價等對壟斷廠商的直接干預(yù)：拆分、限產(chǎn)、限價等q矯正自然壟斷矯正自然壟斷n建立公共企業(yè)建立公共企業(yè)q按邊際成本定價，用一般稅彌

54、補(bǔ)相應(yīng)的收入虧空按邊際成本定價，用一般稅彌補(bǔ)相應(yīng)的收入虧空；n管制管制n創(chuàng)造可競爭市場創(chuàng)造可競爭市場(contestable market)81n矯正市場的不完善q矯正信息不對稱下的策略行為矯正信息不對稱下的策略行為n在某些場合，市場提供解決信息不對稱的有效機(jī)制在某些場合，市場提供解決信息不對稱的有效機(jī)制q簽訂或有契約（簽訂或有契約（contingency contractscontingency contracts）q建立或有市場建立或有市場n信息不對稱下的策略行為導(dǎo)致并非每種商品都存在完備的或信息不對稱下的策略行為導(dǎo)致并非每種商品都存在完備的或有市場有市場q逆向選擇（逆向選擇（advers

55、e selectionadverse selection）q道德風(fēng)險道德風(fēng)險（moral hazardmoral hazard）n解決辦法：政府強(qiáng)制措施解決辦法：政府強(qiáng)制措施q如社會保險計(jì)劃、強(qiáng)制購買火災(zāi)保險等；如社會保險計(jì)劃、強(qiáng)制購買火災(zāi)保險等；q由政府向公眾發(fā)布公共信息由政府向公眾發(fā)布公共信息82n矯正市場的不完善(續(xù))q信息作為公共產(chǎn)品由政府提供。信息作為公共產(chǎn)品由政府提供。 n一種重要的傳遞信息機(jī)制：資格認(rèn)證一種重要的傳遞信息機(jī)制：資格認(rèn)證n由政府提供資格認(rèn)證可能優(yōu)于私人由政府提供資格認(rèn)證可能優(yōu)于私人q成本可能更低：與規(guī)模經(jīng)濟(jì)有關(guān)；成本可能更低：與規(guī)模經(jīng)濟(jì)有關(guān)；q可以杜絕或減少私人的一

56、些不當(dāng)行為?？梢远沤^或減少私人的一些不當(dāng)行為。 832、收入分配職能、收入分配職能（一）收入分配含義（一）收入分配含義 1.功能收入分配功能收入分配 功能收入分配又稱要素收入分配功能收入分配又稱要素收入分配，即從收入來，即從收入來源的角度來研究收入分配。源的角度來研究收入分配。經(jīng)濟(jì)公平經(jīng)濟(jì)公平 2.規(guī)模收入分配規(guī)模收入分配 規(guī)模收入分配，它研究處于不同階層的個人和規(guī)模收入分配，它研究處于不同階層的個人和家庭的得到的收入在國民收入中所占的份額，家庭的得到的收入在國民收入中所占的份額，即從收即從收入所得者的規(guī)模與所得收入規(guī)模之間的關(guān)系的角度研入所得者的規(guī)模與所得收入規(guī)模之間的關(guān)系的角度研究收入分配

57、。究收入分配。 顯然人們通常所講的收入分配是指后一層意思，顯然人們通常所講的收入分配是指后一層意思，即規(guī)模收入分配。即規(guī)模收入分配。社會公平社會公平84n（二）財(cái)政的分配職能研究的問題：（二）財(cái)政的分配職能研究的問題：n確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)公平的衡量公平的衡量n財(cái)政收入分配的特殊機(jī)制和手段財(cái)政收入分配的特殊機(jī)制和手段如何實(shí)現(xiàn)如何實(shí)現(xiàn)公平公平q市場經(jīng)濟(jì)自身缺乏自動實(shí)現(xiàn)收入公平分配的機(jī)制市場經(jīng)濟(jì)自身缺乏自動實(shí)現(xiàn)收入公平分配的機(jī)制q調(diào)節(jié)收入分配是政府財(cái)政的重要職能調(diào)節(jié)收入分配是政府財(cái)政的重要職能n（三）指標(biāo)：基尼指數(shù)（三）指標(biāo)：基尼指數(shù)q洛倫茲曲線為洛倫茲曲線為45直線，表示

58、收入分配絕對平均；直線，表示收入分配絕對平均；q與正方形底邊與右邊重合，表示絕對不平均；與正方形底邊與右邊重合，表示絕對不平均；q基尼指數(shù)：曲線與對角線間的面積除以對角線下總面基尼指數(shù)：曲線與對角線間的面積除以對角線下總面積，小于積，小于1，系數(shù)越小越趨于平均。，系數(shù)越小越趨于平均。0.3-0.4合理。合理。85洛侖茲曲線收收入入比比例例 x y人口比例人口比例 洛洛 侖侖 茲茲 曲曲 線線yxx+=基尼系數(shù)86n人民網(wǎng)北京12月9日電（記者常紅、張海燕）剛剛落幕的中央經(jīng)濟(jì)工作會議發(fā)布公告“要加大國民收入分配調(diào)整力度，增強(qiáng)居民特別是低收入群眾消費(fèi)能力”，中國人民大學(xué)勞動人事學(xué)院院長、中國勞動學(xué)

59、會副會長、中國薪酬專業(yè)委員會副會長曾湘泉今天作客人民網(wǎng)“人民議事廳”，為廣大網(wǎng)友解讀中央經(jīng)濟(jì)工作會議公告，解答關(guān)于國民收入分配和職工工資福利等諸多熱點(diǎn)問題。談到目前備受各方詬病的收入差距懸殊問題，曾湘泉引用財(cái)政部的最新調(diào)查，我國的收入分配差距已經(jīng)達(dá)到“高度不平等”狀態(tài)，10%的富裕家庭占城市居民全部財(cái)產(chǎn)的45%，而最低收入10%的家庭其財(cái)產(chǎn)總額占全部居民財(cái)產(chǎn)的1.4%。“我國收入分配差距越來越大是一個不爭的事實(shí)?！痹嫒信e了一系列數(shù)據(jù)：基尼系數(shù)是衡量總體收入差距的重要指標(biāo)。從1978年到1984年，我國基尼系數(shù)穩(wěn)定在0.16的水平。而從1984年開始，基尼系數(shù)一路攀升，到2007年已達(dá)到0.

60、473。一般說0.2之下叫“高度平等”，0.2到0.4叫“低度的不平等”，0.4以上叫“高度不平等”，我國現(xiàn)在0.473說明不平等的問題已經(jīng)比較突出。另外，20%的高收入和20%低收入戶的倍數(shù)也在不斷增大，在城鎮(zhèn)是8.9倍，農(nóng)村是6.7倍，平均在7到8倍左右。我國低收入和中等偏下收入群體數(shù)量很大，現(xiàn)在的收入結(jié)構(gòu)中，我國低收入和中等偏下收入群體合計(jì)占總?cè)藬?shù)的64.30%。財(cái)政部最近有一個關(guān)于財(cái)產(chǎn)性收入的統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，10%的富裕家庭占城市居民全部財(cái)產(chǎn)的45%，而最低收入10%的家庭其財(cái)產(chǎn)總額占全部居民財(cái)產(chǎn)的1.4%。另外，我國的差距還表現(xiàn)在行業(yè)地區(qū)之間。從行業(yè)的平均工資倍數(shù)來講，1978年我們行