中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、中央銀行中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司2022年5月1日 北京2主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、ACSACS建設(shè)背景建設(shè)背景 三、三、ACSACS基本流程基本流程二、二、ACSACS總體結(jié)構(gòu)總體結(jié)構(gòu)四、四、ACSACS管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能五、工程實(shí)施計(jì)劃五、工程實(shí)施計(jì)劃3 3一、ACS建設(shè)背景4人民銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)狀人民銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)狀 組織形式：組織形式：以地市中心支行為會(huì)計(jì)核算主體，縣支行作為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。 應(yīng)用系統(tǒng)：應(yīng)用系統(tǒng)：使用總行統(tǒng)一開發(fā)的會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）。 2005年6月，人民銀行將核算主體從2000多個(gè)縣支行上收至3

2、41個(gè)中心支行，改變了核算體制。支付系統(tǒng)全面推廣運(yùn)行，暢通了資金匯劃渠道，跨行業(yè)務(wù)大部分由商業(yè)銀行直接通過(guò)支付系統(tǒng)辦理。 5ABSABS的不足的不足 賬務(wù)數(shù)據(jù)依然分散，會(huì)計(jì)報(bào)告及數(shù)據(jù)需逐級(jí)匯總，時(shí)效性差，難以為貨幣政策、金融市場(chǎng)和金融穩(wěn)定提供及時(shí)有效的決策支持。 商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能適應(yīng)集中的流動(dòng)性管理要求。6ABSABS的不足的不足 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展。 業(yè)務(wù)流程較復(fù)雜，內(nèi)控環(huán)節(jié)基本維持傳統(tǒng)會(huì)計(jì)要求，導(dǎo)致崗位設(shè)置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分配。7 7二、ACS總體結(jié)構(gòu)8AC

3、SACS總體拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)總體拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)89與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 ACSACS與支付系統(tǒng)的關(guān)系與支付系統(tǒng)的關(guān)系 ACSACS是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。 作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點(diǎn)與支付系統(tǒng)作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點(diǎn)與支付系統(tǒng)NPCNPC連接。連接。 通過(guò)支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務(wù)，并支通過(guò)支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務(wù)，并支持通過(guò)支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動(dòng)性查持通過(guò)支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動(dòng)性查詢等業(yè)務(wù)。詢等業(yè)務(wù)。 SAPS SAPS管理的清算賬戶是管理的清算賬戶是ACSACS賬務(wù)的重要組成。賬務(wù)的重要組成。 ACS

4、 ACS通過(guò)指令報(bào)文啟動(dòng)通過(guò)指令報(bào)文啟動(dòng)SAPSSAPS的日終處理，各清算賬的日終處理，各清算賬戶的發(fā)生額及余額等賬務(wù)明細(xì)信息，納入戶的發(fā)生額及余額等賬務(wù)明細(xì)信息，納入ACSACS每日的賬每日的賬務(wù)平衡。務(wù)平衡。 10與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)的關(guān)系 ACS與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)一點(diǎn)連接，辦理貨幣投放和回籠等業(yè)務(wù)。特別說(shuō)明：滿足商業(yè)銀行單一法人賬戶和貨幣發(fā)行賬務(wù)處理要求滿足商業(yè)銀行單一法人賬戶和貨幣發(fā)行賬務(wù)處理要求；提高商業(yè)銀行流動(dòng)性管理水平和資金使用效率提高商業(yè)銀行流動(dòng)性管理水平和資金使用效率；降低發(fā)行業(yè)務(wù)辦理成本。降低發(fā)行業(yè)務(wù)辦理成本。依托支付系統(tǒng)依托支付系統(tǒng)

5、，設(shè)計(jì)構(gòu)建貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的新流程。設(shè)計(jì)構(gòu)建貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的新流程。 11與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 1212 ACSACS內(nèi)部結(jié)構(gòu)圖內(nèi)部結(jié)構(gòu)圖1313ACSACS系統(tǒng)組成系統(tǒng)組成 總賬系統(tǒng)及總賬系統(tǒng)及7 7個(gè)子系統(tǒng)：個(gè)子系統(tǒng)： 業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng) 業(yè)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng) 客戶對(duì)賬子系統(tǒng)客戶對(duì)賬子系統(tǒng) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng) 流動(dòng)性查詢子系統(tǒng)流動(dòng)性查詢子系統(tǒng) 電子驗(yàn)印管理子系統(tǒng)電子驗(yàn)印管理子系統(tǒng)1414三、基本業(yè)務(wù)流程15業(yè)務(wù)處理組織形式業(yè)務(wù)處理組織形式 設(shè)立集中的業(yè)務(wù)處理中心，根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)掃描設(shè)立集中的業(yè)務(wù)處

6、理中心，根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)掃描上傳的憑證影像集中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。上傳的憑證影像集中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 主要特點(diǎn)主要特點(diǎn) 對(duì)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證實(shí)物傳遞方式，業(yè)務(wù)處理以影像信息為依據(jù)。 合理分解流程、將前臺(tái)受理和后臺(tái)處理嚴(yán)格分離，營(yíng)業(yè)部門僅作為前臺(tái)，負(fù)責(zé)完成憑證的受理審核和影像掃描；業(yè)務(wù)處理中心負(fù)責(zé)根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務(wù)要素輸入和賬務(wù)處理。 以紙質(zhì)憑證為主要業(yè)務(wù)受理形式，通過(guò)前臺(tái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)受理金融機(jī)構(gòu)傳遞的紙質(zhì)憑證。16業(yè)務(wù)組織方式示意圖業(yè)務(wù)組織方式示意圖17業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)業(yè)務(wù)流程特點(diǎn) ACS業(yè)務(wù)處理流程特點(diǎn)： 憑證掃描切片憑證掃描切片 集中并發(fā)處理集中并發(fā)處理 流程授權(quán)監(jiān)

7、控流程授權(quán)監(jiān)控 后臺(tái)實(shí)時(shí)記賬后臺(tái)實(shí)時(shí)記賬 根據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)源和業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，ACS業(yè)務(wù)可分為柜臺(tái)發(fā)起、交易驅(qū)動(dòng)和信息服務(wù)三類。18ACS基本業(yè)務(wù)處理流程圖基本業(yè)務(wù)處理流程圖19基本業(yè)務(wù)處理流程演示基本業(yè)務(wù)處理流程演示憑證影像切片憑證影像切片集中錄入分拆要素集中錄入分拆要素組合校驗(yàn)要素組合校驗(yàn)要素記賬處理記賬處理20基本業(yè)務(wù)處理流程演示基本業(yè)務(wù)處理流程演示日期日期用途用途付款人付款人金額金額付訖付訖日期日期收款人收款人要素要素組合組合憑證影像切片憑證影像切片集中錄入分拆要素集中錄入分拆要素組合校驗(yàn)要素組合校驗(yàn)要素記賬處理記賬處理號(hào)碼號(hào)碼2121四、ACS管理與服務(wù)功能22管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能

8、“零余額零余額”賬戶管理，支持商業(yè)銀行一點(diǎn)清算賬戶管理，支持商業(yè)銀行一點(diǎn)清算客戶賬號(hào)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一客戶賬號(hào)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一靈活的差額結(jié)算管理靈活的差額結(jié)算管理完善的準(zhǔn)備金和交存款管理完善的準(zhǔn)備金和交存款管理多元化的客戶服務(wù)（電子對(duì)賬、流動(dòng)性查詢、電子回多元化的客戶服務(wù)（電子對(duì)賬、流動(dòng)性查詢、電子回單）單）使用電子驗(yàn)印及支付密碼驗(yàn)證票據(jù)真?zhèn)问褂秒娮域?yàn)印及支付密碼驗(yàn)證票據(jù)真?zhèn)?23管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能“零余額零余額”服務(wù)服務(wù)“ 零余額”賬戶：滿足金融機(jī)構(gòu)集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資滿足金融機(jī)構(gòu)集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金結(jié)算的需要金結(jié)算的需要。金融機(jī)構(gòu)可為其分支機(jī)構(gòu)

9、開設(shè)金融機(jī)構(gòu)可為其分支機(jī)構(gòu)開設(shè)“零余額零余額”賬戶，辦理現(xiàn)賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務(wù)。金存取、同城差額清算等業(yè)務(wù)。日間頭寸實(shí)時(shí)自動(dòng)劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬日間頭寸實(shí)時(shí)自動(dòng)劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為戶余額為“零零”。24管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能“零余額零余額”服務(wù)服務(wù)零余額賬戶流程：零余額賬戶流程：涉及零余額賬戶的業(yè)務(wù)涉及零余額賬戶的業(yè)務(wù)，區(qū)分借貸記區(qū)分借貸記，按照，按照“先先借后貸借后貸”的原則進(jìn)行賬務(wù)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄的原則進(jìn)行賬務(wù)處理，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)完成。在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)完成。25管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 客戶賬號(hào)人民銀行系統(tǒng)

10、內(nèi)唯一客戶賬號(hào)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一 重新設(shè)計(jì)賬號(hào)編制規(guī)則，金融機(jī)構(gòu)類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當(dāng)各類國(guó)標(biāo)、行標(biāo)發(fā)生變化，或開戶單位機(jī)構(gòu)改革、改制時(shí)無(wú)須進(jìn)行賬號(hào)變更。 客戶賬號(hào)長(zhǎng)度為定長(zhǎng)8位，類型為大寫英文字母（A-Z，除去O和I）和數(shù)字（0-9）混合型。26管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 金融機(jī)構(gòu)可在中央銀行開設(shè)的存款賬戶： 準(zhǔn)備金存款 財(cái)政性繳存款 特種存款 其他存款賬戶27管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 金融機(jī)構(gòu)開戶需提交的依據(jù)資料主要包括： 開戶申請(qǐng)書 金融許可證（或支付結(jié)算業(yè)務(wù)許可證）正本及復(fù)印件 營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件 法定代表人或單位負(fù)

11、責(zé)人的身份證原件及被授權(quán)人的身份證原件 人民銀行核定的繳存款科目范圍文件 金融機(jī)構(gòu)編碼 其他與賬戶管理相關(guān)的資料 28管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 其他說(shuō)明 中央銀行原則上不再承擔(dān)代理轉(zhuǎn)匯職能。金融機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)類別、預(yù)留印鑒等變更無(wú)需更改賬號(hào)。中央銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)科目等變更也不對(duì)金融機(jī)構(gòu)賬號(hào)產(chǎn)生影響。賬戶變更采取約時(shí)生效機(jī)制。 非清算賬戶一般為一個(gè)工作日。 清算賬戶的變更參照支付系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。29管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 清算賬戶開戶管理 所謂清算賬戶，即擺放在支付系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金賬戶及其他特許賬戶。 從ACS的角度看，清算賬戶的開戶存在兩種情況： 一

12、是完全新開賬戶，即金融機(jī)構(gòu)在ACS內(nèi)沒有賬戶。 二是賬戶性質(zhì)變更，即金融機(jī)構(gòu)賬戶性質(zhì)轉(zhuǎn)變?yōu)榍逅阗~戶。 30管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 新開清算賬戶 審核開戶資料 確定支付系統(tǒng)行號(hào)生效日 在規(guī)定時(shí)間發(fā)送開戶報(bào)文 清算賬戶生效 賬戶性質(zhì)變更（非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶） 不影響金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理 無(wú)需變更賬號(hào)、停辦業(yè)務(wù) 流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似31管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 清算賬戶銷戶 清算賬戶銷戶同樣存在兩種情況： 一是完全撤銷，即清算賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，完成在支付系統(tǒng)及中央銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)的全部銷戶工作。 二是賬戶性質(zhì)變更，即該清算賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)榉乔逅阗~戶，也就是該賬

13、戶僅完成在支付系統(tǒng)的銷戶。32管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能賬戶管理賬戶管理 清算賬戶銷戶流程 從處理流程的角度看，清算賬戶銷戶的兩種情況可以總結(jié)為兩個(gè)操作步驟： 第一步：完成在支付系統(tǒng)的銷戶，即變更為非清算賬戶。 重要標(biāo)志：解除支付行號(hào)與賬戶的綁定關(guān)系。 第二步：完成該賬戶在ACS的銷戶處理，即完成銷戶計(jì)息、利息轉(zhuǎn)賬等流程。33管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能差額結(jié)算管理差額結(jié)算管理 同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)的重要補(bǔ)充。 ACS提供靈活的差額結(jié)算管理方式和完善的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 整場(chǎng)同步結(jié)算方式 賬戶分別結(jié)算方式 34管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能差額

14、結(jié)算管理差額結(jié)算管理 整場(chǎng)同步結(jié)算方式 金融機(jī)構(gòu)的交換差額按照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場(chǎng)次同步進(jìn)行結(jié)算。其主要特點(diǎn)： 嚴(yán)格貫徹“央行不墊款”原則； 整場(chǎng)差額同步輸入； 所有非清算賬戶余額必須充足； 非清算賬戶記賬成功的同時(shí)向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報(bào)文。35管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能差額結(jié)算管理差額結(jié)算管理 賬戶分別結(jié)算方式 金融機(jī)構(gòu)的交換差額按照其準(zhǔn)備金賬戶的資金頭寸情況分別進(jìn)行清算。其主要特點(diǎn)： 保證資金清算效率； 非清算賬戶與清算賬戶同步處理； ACS提供非清算戶排隊(duì)機(jī)制； 引入資金拆借等融資協(xié)議，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 日終“清算窗口”影響范圍最小。36管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備

15、金管理準(zhǔn)備金管理 功能特點(diǎn)功能特點(diǎn) 一是靈活的管理模式?？傂薪y(tǒng)一管理準(zhǔn)備金參數(shù)，同時(shí)允許部分準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行屬地管理；準(zhǔn)備金參數(shù)可隨時(shí)調(diào)整，也可進(jìn)行約時(shí)生效設(shè)置。 二是支持特殊政策工具。滿足準(zhǔn)備金管理個(gè)性化需求。按賬戶設(shè)置差別準(zhǔn)備金率、按賬戶進(jìn)行差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金、批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金的控制。 三是多樣化的管理方法（幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報(bào)送方式）。37管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金的構(gòu)成準(zhǔn)備金的構(gòu)成 金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的準(zhǔn)備金包括： 法定存款準(zhǔn)備金、 特種存款準(zhǔn)備金、 差別存款準(zhǔn)備金、 超額準(zhǔn)備金38管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核方法準(zhǔn)

16、備金考核方法 時(shí)點(diǎn)法?？己似趦?nèi)，金融機(jī)構(gòu)法人每日準(zhǔn)備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報(bào)送期一般存款余額（期末時(shí)點(diǎn)值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求。時(shí)點(diǎn)法中的一般存款余額類型包含期末時(shí)點(diǎn)值和平均值兩類。39管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核方法準(zhǔn)備金考核方法 平均法?？己似趦?nèi)，金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報(bào)送期一般存款余額（期末時(shí)點(diǎn)值或平均值）之比是否達(dá)到法定存款準(zhǔn)備金率的要求（考核期內(nèi)某日法定存款準(zhǔn)備金賬戶余額可能低于法定準(zhǔn)備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時(shí)點(diǎn)值和平均值兩類。40管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)

17、類型一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同，ACS設(shè)計(jì)了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型： 時(shí)點(diǎn)值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報(bào)送期期末日的當(dāng)日余額。 41管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同，ACS設(shè)計(jì)了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型： 平均值，即用于準(zhǔn)備金考核的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機(jī)構(gòu)法人某數(shù)據(jù)報(bào)送期內(nèi)每日一般存款余額的平均值。42管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 一般存款余額的考核方法與數(shù)據(jù)類型可根據(jù)貨幣政策管理的需要進(jìn)行組合。 考核方法是指中央銀行在準(zhǔn)

18、備進(jìn)考核時(shí)如何計(jì)算金融機(jī)構(gòu)法人實(shí)際應(yīng)存入中央銀行的資金余額； 一般存款余額數(shù)據(jù)類型是指金融機(jī)構(gòu)法人應(yīng)按照什么規(guī)則報(bào)送其一般存款余額表。43管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供不同的考核周期選項(xiàng)，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（N天，N最小可為1）考核。 一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送日期一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送日期ACS考核處理的日期考核處理的日期上月：上月：21月末月末本月：本月：5日日14日日本月：本月：110本月：本月：15日日24日日本月：本月：1120本月本月25日下月日下月4日日“ 按自然旬”的考核區(qū)間表44管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能

19、準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核周期準(zhǔn)備金考核周期 ACS提供不同的考核周期選項(xiàng)，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（N天，N最小可為1）考核。 “ 一般存款余額所在的日一般存款余額所在的日期區(qū)間期區(qū)間ACS內(nèi)部考核處理的內(nèi)部考核處理的日期區(qū)間日期區(qū)間（指定日期（指定日期N）至（指）至（指定日期定日期1）指定日期指定日期 至（指定日至（指定日期期N1） “按N”的考核區(qū)間表45管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送方式 一般存款余額表及相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，作為中央銀行進(jìn)行準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)審核和應(yīng)繳金額的計(jì)算依據(jù)。 目前，金融機(jī)構(gòu)普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質(zhì)報(bào)表數(shù)據(jù)的方式進(jìn)行數(shù)

20、據(jù)報(bào)送，人工成本高、審核效率和準(zhǔn)確率難以提高。46管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 ACS支持的報(bào)送方式 人工報(bào)送，與現(xiàn)行管理方式相同。 電子化報(bào)送，利用客戶對(duì)賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機(jī)構(gòu)提供一般存款余額數(shù)據(jù)報(bào)送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報(bào)送格式。47管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 ACS一般存款余額數(shù)據(jù)自動(dòng)審核 ACS根據(jù)核定的各金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金存款會(huì)計(jì)科目范圍設(shè)置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的一般存款余額數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)審核。48管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 各金融機(jī)構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個(gè)準(zhǔn)備金賬戶，該賬戶既有法

21、定存款準(zhǔn)備金，也有超額存款準(zhǔn)備金，且法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金須按不同的利率分別計(jì)息。因此，中央銀行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須嚴(yán)格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金的比例。49管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 ACS業(yè)務(wù)截止后，計(jì)算當(dāng)日金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶余額，并與本考核期應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行比較。 賬戶余額大于準(zhǔn)備金最低限額時(shí)，按最低限額計(jì)算當(dāng)日法定存款準(zhǔn)備金，并作為法定準(zhǔn)備金計(jì)息余額，超出部分作為超額準(zhǔn)備金。50管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核規(guī)則 賬戶余額小于法定存款準(zhǔn)備金最低限額，則以當(dāng)前余額作為法定準(zhǔn)備金計(jì)算

22、計(jì)息余額，同時(shí)記載賬戶余額與法定存款準(zhǔn)備金最低限額的差額，記入準(zhǔn)備金考核處罰單，用以計(jì)算準(zhǔn)備金考核處罰金額。51管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)法人一般存款余額數(shù)據(jù)未按考核期規(guī)定及時(shí)輸入ACS系統(tǒng)時(shí)，ACS在本考核期自動(dòng)沿用上期法定存款準(zhǔn)備金最低限額進(jìn)行準(zhǔn)備金考核。 待本期應(yīng)繳一般存款余額數(shù)據(jù)輸入后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)本期法定存款準(zhǔn)備金最低限額從本考核期第一個(gè)工作日開始對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人準(zhǔn)備金賬戶進(jìn)行追溯考核。52管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 法定存款準(zhǔn)備金追溯考核的區(qū)間僅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。法不咎

23、既往的原則。 批準(zhǔn)動(dòng)用準(zhǔn)備金、差別準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)出現(xiàn)延時(shí)的處理方式比照法定存款準(zhǔn)備金的追溯方式進(jìn)行處理。53管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 可能導(dǎo)致準(zhǔn)備金追溯考核的因素還有： 一般存款余額數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤； 準(zhǔn)備金賬戶的賬務(wù)處理錯(cuò)誤； 準(zhǔn)備金賬戶考核參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤。54管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 準(zhǔn)備金考核調(diào)整規(guī)則 上述各種錯(cuò)誤均有可能導(dǎo)致準(zhǔn)備金計(jì)息處理不準(zhǔn)確，ACS同樣設(shè)計(jì)了計(jì)息追溯功能，在業(yè)務(wù)差錯(cuò)更正后對(duì)多付或少付的利息及復(fù)利進(jìn)行追溯調(diào)整，利息調(diào)整的追訴時(shí)限不受考核周期限制，可一直追溯到業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)生日。賬務(wù)差錯(cuò)的調(diào)整按照會(huì)計(jì)制度

24、的規(guī)定進(jìn)行。55管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能準(zhǔn)備金管理準(zhǔn)備金管理 財(cái)政性存款 財(cái)政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說(shuō)明的是，未來(lái)ACS同樣支持按照金融機(jī)構(gòu)法人一點(diǎn)繳存財(cái)政性存款。56管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子報(bào)表管理電子報(bào)表管理 為提高金融機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報(bào)送效率，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的會(huì)計(jì)管理，ACS設(shè)計(jì)開發(fā)了電子報(bào)表管理功能。 繳存款報(bào)表管理 一般存款余額表數(shù)據(jù) 財(cái)政性存款余額表數(shù)據(jù) 57管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子報(bào)表管理電子報(bào)表管理 為提高金融機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報(bào)送效率，進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的會(huì)計(jì)管理，ACS設(shè)計(jì)開發(fā)了電子報(bào)表管

25、理功能。 常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 日計(jì)表表數(shù)據(jù) 月計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、年終決算表數(shù)據(jù) 58管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子報(bào)表管理電子報(bào)表管理 按金融機(jī)構(gòu)建立報(bào)表項(xiàng)目庫(kù)； 使用統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)代碼； 標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)格式。 常規(guī)報(bào)表管理功能與繳存款報(bào)表管理的關(guān)系。 日計(jì)表的特殊要求。59管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢服務(wù) 流動(dòng)性查詢是指人民銀行各開戶金融機(jī)構(gòu)通過(guò)支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、電話等途徑，實(shí)時(shí)向ACS查詢賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支、排隊(duì)情況，以及當(dāng)日部分交易明細(xì)信息。 為滿足金融機(jī)構(gòu)及ACS其他用戶的流動(dòng)性查詢需求，ACS設(shè)計(jì)開發(fā)了專用的流動(dòng)性查詢子系統(tǒng)，采用多樣化服務(wù)方式，提

26、供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性數(shù)據(jù)信息。6060管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢子系統(tǒng)建設(shè)原則：流動(dòng)性查詢子系統(tǒng)建設(shè)原則： 實(shí)時(shí)高效 安全精準(zhǔn) 靈活服務(wù) 統(tǒng)一處理 6161管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢子系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)：流動(dòng)性查詢子系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)： 62管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢的主要內(nèi)容：流動(dòng)性查詢的主要內(nèi)容： 清算賬戶、非清算賬戶的單個(gè)及清算賬戶、非清算賬戶的單個(gè)及“一攬子一攬子”查詢，包括：查詢，包括：u賬戶余額賬戶余額u預(yù)期頭寸預(yù)期頭寸u日間透支日間透支u賬戶排隊(duì)賬戶排隊(duì) 63管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)

27、功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢的主要功能：流動(dòng)性查詢的主要功能： 實(shí)時(shí)查詢實(shí)時(shí)查詢報(bào)表展現(xiàn)報(bào)表展現(xiàn)異常數(shù)據(jù)查詢異常數(shù)據(jù)查詢64管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 清算賬戶頭寸計(jì)算公式：清算賬戶頭寸計(jì)算公式： 對(duì)設(shè)置了余額最低控制金額的清算賬戶，計(jì)算公式為：對(duì)設(shè)置了余額最低控制金額的清算賬戶，計(jì)算公式為： 可用頭寸可用頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 - - 圈存資金圈存資金 - - 余額最低控制余額最低控制金額金額 預(yù)期頭寸預(yù)期頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 + + 排隊(duì)等待即將貸記該清算排隊(duì)等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額賬戶的支付交易金額 - - 圈存資金圈存

28、資金- -余額最低控制金額余額最低控制金額排隊(duì)等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額排隊(duì)等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額 65管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 清算賬戶頭寸計(jì)算公式：清算賬戶頭寸計(jì)算公式： 對(duì)未設(shè)置余額最低控制金額的清算賬戶，計(jì)算公式為：對(duì)未設(shè)置余額最低控制金額的清算賬戶，計(jì)算公式為： 可用頭寸可用頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 + + 日間透支限額日間透支限額 - - 圈存資金圈存資金 預(yù)期頭寸預(yù)期頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 + + 日間透支限額日間透支限額 + + 排隊(duì)等待排隊(duì)等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額圈存資金即將貸記該清算賬戶的支付交易

29、金額圈存資金 - - 排排隊(duì)等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額隊(duì)等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額 66管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 非清算賬戶頭寸計(jì)算公式：非清算賬戶頭寸計(jì)算公式：非清算賬戶預(yù)期頭寸非清算賬戶余額日間透支限額非清算賬戶預(yù)期頭寸非清算賬戶余額日間透支限額+ +排隊(duì)等待即將貸記非清算賬戶的交易金額余額最低排隊(duì)等待即將貸記非清算賬戶的交易金額余額最低控制金額（未控制金額為零）排隊(duì)等待應(yīng)借記非清控制金額（未控制金額為零）排隊(duì)等待應(yīng)借記非清算賬戶的交易金額算賬戶的交易金額可用頭寸可用頭寸= =該行清算賬戶余額該行清算賬戶余額 + + 日間透支限額日間透支限額67管理

30、與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能流動(dòng)性查詢流動(dòng)性查詢 流動(dòng)性查詢流程： 支付系統(tǒng)通道查詢 金融專網(wǎng)通道查詢 電話語(yǔ)音查詢 凡是涉及清算賬戶或支付系統(tǒng)參與者的，都會(huì)造成ACS與支付系統(tǒng)間的信息交互。因此，ACS必須與支付系統(tǒng)建立賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系，約定查詢及反饋的信息內(nèi)容。68管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 電子化對(duì)賬 ACS客戶對(duì)賬子系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)：p改革對(duì)賬方式p提高對(duì)賬效率p防范資金風(fēng)險(xiǎn)p提供增值服務(wù)69管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬70管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 客戶對(duì)賬子系統(tǒng)主要特點(diǎn)：客戶對(duì)賬子系統(tǒng)主要特點(diǎn)： 部署專用對(duì)賬服務(wù)器；部署專用對(duì)賬服

31、務(wù)器； 支持多種接入方式；支持多種接入方式； 支持多種對(duì)賬方式；支持多種對(duì)賬方式； 提供互為備份的數(shù)據(jù)傳輸手段。提供互為備份的數(shù)據(jù)傳輸手段。71管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 客戶對(duì)賬子系統(tǒng)主要功能：客戶對(duì)賬子系統(tǒng)主要功能： 賬務(wù)核對(duì)功能；賬務(wù)核對(duì)功能； 繳存款數(shù)據(jù)傳輸；繳存款數(shù)據(jù)傳輸； 報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送；報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送； 電子回單發(fā)放；電子回單發(fā)放； 信息發(fā)布功能；信息發(fā)布功能； 安全管理功能。安全管理功能。72管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 73管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 對(duì)賬用戶管理 涉及對(duì)賬操作的用戶共有五類：u開戶單位對(duì)賬操作員、u

32、開戶單位管理員、u人民銀行對(duì)賬信息管理員、u系統(tǒng)主管、u系統(tǒng)管理員?？蛻魧?duì)賬子系統(tǒng)對(duì)各用戶的權(quán)限進(jìn)行參數(shù)化設(shè)置。74管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 75管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 賬務(wù)核對(duì)流程l 賬戶參數(shù) 參數(shù)：電子對(duì)賬、人工對(duì)賬 數(shù)據(jù)導(dǎo)出條件：賬戶狀態(tài)、參數(shù)狀態(tài)l 基本流程 中央銀行導(dǎo)出數(shù)據(jù) 金融機(jī)構(gòu)登錄導(dǎo)入數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)核對(duì)，記錄核對(duì)結(jié)果 查詢對(duì)賬情況 76管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 對(duì)賬數(shù)據(jù)內(nèi)容 賬戶余額賬戶余額 賬戶發(fā)生額賬戶發(fā)生額注：注：清算賬戶的數(shù)據(jù)只提供支付系統(tǒng)日終下載的匯總記賬發(fā)生額清算賬戶的數(shù)據(jù)只提供支付系統(tǒng)日終下載的

33、匯總記賬發(fā)生額 對(duì)賬結(jié)果對(duì)賬結(jié)果77管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 開戶單位對(duì)賬處理開戶單位對(duì)賬處理u開戶單位操作員登錄u開戶單位對(duì)賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入u數(shù)據(jù)對(duì)比u撤銷核對(duì)標(biāo)志u未達(dá)賬與錯(cuò)賬的確認(rèn)u對(duì)賬結(jié)果確認(rèn)78管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 操作員登錄操作員登錄 開戶單位操作員登錄客戶對(duì)賬子系統(tǒng)時(shí)，首先進(jìn)行身份驗(yàn)證，用戶身份驗(yàn)證不符時(shí)，禁止其登錄客戶對(duì)賬子系統(tǒng)。系統(tǒng)對(duì)客戶的登錄情況提供日志記錄。 開戶單位對(duì)賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入開戶單位對(duì)賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入 向開戶單位提供二種對(duì)賬數(shù)據(jù)采集方式：一是人工錄入方式，二是介質(zhì)導(dǎo)入方式。 按設(shè)定的日期檢查是否有超過(guò)期限的未對(duì)賬數(shù)據(jù)79管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子化對(duì)賬電子化對(duì)賬 數(shù)據(jù)對(duì)比 客戶對(duì)賬子系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)賬戶的雙方余額，并顯示不符差額。 差額ACS賬戶余額開戶單位輸入余額。 撤銷核對(duì)標(biāo)志 執(zhí)行對(duì)賬后，開戶單位數(shù)據(jù)原則上無(wú)法進(jìn)行修改，如果開戶單位發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可向人民銀行發(fā)送申請(qǐng)，人民銀行對(duì)賬務(wù)核對(duì)進(jìn)行撤消操作，再由開戶單位重新輸入正確的金額進(jìn)行核對(duì)。80管理與服務(wù)功能管理與服務(wù)功能電子