現(xiàn)金流水賬表格樣本

1、現(xiàn)金流水賬表格樣本 月日種類號(hào)數(shù)摘要對(duì)方科目借方金額貸方金額余額2 22 雜項(xiàng)1 辦公用品 100 222 機(jī)械2 平板車運(yùn)費(fèi)3000 月日種類號(hào)數(shù)摘要對(duì)方科目借方金額貸方金額 余2 22 現(xiàn)金收入10000 單據(jù)編號(hào)就是憑 證號(hào)，正式的現(xiàn)金日記賬是沒(méi)有經(jīng)手人的(如果你做的現(xiàn)金流水賬只是自己做一 個(gè)表，那經(jīng)手人就填報(bào)銷人)現(xiàn)金流水賬應(yīng)該是哪天報(bào)銷哪天登賬。1、訂本三 欄式現(xiàn)金日記賬，賬本是連續(xù)編號(hào)的。2、第1 頁(yè)從第一行開(kāi)始寫。首先提現(xiàn)金 備用。如：5 月18 日買賬本一本10 元。在報(bào)銷憑證右上角寫一個(gè)1，日記賬登 記方式如下：月日憑證號(hào)碼對(duì)方科目摘要貸方借方余額5 18 提現(xiàn)(摘

2、 要)1000(貸方)5 18 1 辦公費(fèi)(摘要)10(借方)990(余額)3、第1 頁(yè)最后一行摘 要欄里寫"過(guò)次頁(yè)"4、第2 頁(yè)第一行寫"承前頁(yè)"，最后一行也寫"過(guò)次頁(yè)"，后面 均同第2 頁(yè)。5、本月合計(jì)就是從本月1 日到最后一日所有開(kāi)支的合計(jì)。貸方加 貸方，借方加借方。第一個(gè)月：貸方合計(jì)-借方合計(jì)=余額第二個(gè)月：上月余額+ 本月貸方合計(jì)-本月借方合計(jì)=本月余額6、本月累計(jì)就不用了。在摘要處寫清 每筆業(yè)務(wù)的用途，有憑證的做一下相應(yīng)的符號(hào)，這樣在做記賬憑證時(shí)，只需要 參照一下就可以了。現(xiàn)金流水賬只要每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)都有登記就可以了，最

3、 好每一筆業(yè)務(wù)都結(jié)出現(xiàn)金余額，這樣不僅業(yè)務(wù)清晰，而且隨時(shí)你都可以知道現(xiàn) 金余額是多少。在摘要時(shí)寫上是誰(shuí)干什么支出的現(xiàn)金，這樣比較好。如果用的 不是賬本記流水的話，建議做一個(gè)流水的表，大項(xiàng)分為日期、摘要、借方發(fā)生、 貸方發(fā)生、余額這幾項(xiàng)，每次發(fā)生業(yè)務(wù)根據(jù)相應(yīng)項(xiàng)登記就可以了！畢竟，流水 賬是不對(duì)外的賬，不用太標(biāo)準(zhǔn)，最基本的要自己能看明白，如果連記賬的人都 看不明白，問(wèn)題就大了。另外，記現(xiàn)金日記賬時(shí)一定會(huì)計(jì)規(guī)范登記！借方：記 載資產(chǎn)的增加，負(fù)債的減少和凈值的減少。貸方：記載資產(chǎn)的減少，負(fù)債的增 加和凈值的增加。別人借我錢應(yīng)記在借方還是貸方，應(yīng)該是記在應(yīng)收帳款的借 方借方期末余額=上期借方余額+借方本

4、期發(fā)生額-貸方本期發(fā)生額貸方期末余額 =上期貸方余額+貸方本期發(fā)生額-借方本期發(fā)生額先熟悉會(huì)計(jì)科目有哪些，哪些 科目是屬于資產(chǎn)類的，哪些是屬于負(fù)債類的，哪些是損益類的，比如說(shuō)現(xiàn)金是 資產(chǎn)類的，資產(chǎn)類的借方為增加方，貸方為減少方。比如公司收到A 公司前欠 款，那么借：現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款說(shuō)明現(xiàn)金(資產(chǎn))增加了，欠款減少了應(yīng)收賬款 (資產(chǎn))減少了。1、對(duì)于資產(chǎn)類、費(fèi)用類賬戶(如現(xiàn)金、銀行存款、材料、固定 資產(chǎn)、應(yīng)收款、管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等)，"借"就是加，"貸"就是減。2、 對(duì)于負(fù)債、所有者權(quán)益、收入類賬戶(如應(yīng)付款、長(zhǎng)/短期借款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 實(shí)收資本、本年利潤(rùn)等)，"借"就是減，"貸"就是加。(借、貸只是一個(gè)記賬符 號(hào)，沒(méi)有什么實(shí)際意義。會(huì)計(jì)中，資產(chǎn)類和費(fèi)用類