用友U8產(chǎn)品培訓(xùn)-存貨核算

1、3B0007存貨核算專業(yè)生存課程說明課程大綱1.1產(chǎn)品概述 存貨核算適應(yīng)多種業(yè)務(wù)情形的成本核算：全月平均、移動平均、先進(jìn)先出、個別計價、計劃價核算多種成本計價方式。提供按倉庫、部門、存貨3種核算方式。支持普通采購、暫估業(yè)務(wù)、普通銷售、分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)、委托收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)、假退料業(yè)務(wù)、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)、其它業(yè)務(wù)成本核算。l支持暫估入庫成本處理：提供月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差三種暫估處理方式。l假退料管理：車間已領(lǐng)用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務(wù)，制作假退料單進(jìn)行成本核算。l靈活及時的業(yè)務(wù)調(diào)整：利用出、入庫調(diào)整單、系統(tǒng)調(diào)整單調(diào)整當(dāng)月已記賬單據(jù)，同時登記明細(xì)賬或差

2、異賬/差價賬。l產(chǎn)成品成本分配：隨時按存貨或存貨分類對產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行批量成本分配，也可從“成本核算系統(tǒng)”取得產(chǎn)成品的單位成本，填入入庫。結(jié)合成本管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集成的多級物料成本歸集卷積工作，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的自動記賬核算。l提供了計提存貨跌價準(zhǔn)備。1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能存貨核算員材料會計1、會同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實(shí)施辦法。2、審查采購計劃，控制采購成本，防止盲目采購。3、負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算。對已驗(yàn)收入庫尚未收到發(fā)票的材料，月末要估價入賬。4、配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計劃成本目錄。5、參與庫存盤點(diǎn)，處理清查賬務(wù)。6、分析儲備情況，防止呆滯積壓。對于超過

3、正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門的處理。 1、單據(jù)記賬2、填制憑證1.3應(yīng)用價值 存貨核算系統(tǒng)針對企業(yè)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，掌握存貨的耗用情況，及時準(zhǔn)確地把各類存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對象上，為企業(yè)的成本核算提供信息，并可動態(tài)反映存貨資金的增減變動情況，提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用的分析，在保證生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，降低庫存量，減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，具有及時性、可靠性和準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)操作流程1.4 業(yè)務(wù)流程1.5接口說明-產(chǎn)品級 1.5接口說明-模塊級 課程大綱2.1. 核算方式核算方式 不同企業(yè)管理要求不同，其核算的粒度也會有差別。企

4、業(yè)較大需要按部門考核部門業(yè)績時，可能會需要按部門核算其成本；對于同一商品需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計價或核算的企業(yè)，可以按倉庫核算。對于比較簡單的同一商品統(tǒng)一核算時，可選擇按存貨核算。l按存貨核算：按存貨設(shè)置計價方式，按存貨核算成本，無論存貨放在哪個倉庫，統(tǒng)一進(jìn)行核算。l按倉庫核算：按倉庫設(shè)置計價方式，按存貨+倉庫核算成本，即同一存貨如果存放的倉庫不同可分別進(jìn)行核算。l按部門核算： 按部門設(shè)置計價方式，按存貨+部門核算成本，即同一存貨如果其所屬的部門不同要分別核算成本。核算方式選項(xiàng)設(shè)置如果是按倉庫核算，則按倉庫在倉庫檔案中設(shè)置計價方式，并且每個倉庫單獨(dú)核算出庫成本。如果是按部門核算，則在倉庫檔

5、案中的按部門設(shè)計價方式，并且相同所屬部門的各倉庫統(tǒng)一核算出庫成本。如果按存貨核算，則按用戶在存貨檔案中設(shè)置的計價方式進(jìn)行核算。核算方式為可切換選項(xiàng)，切換的時點(diǎn)是每年的期初，即存貨期初未記賬，期初記賬后就不許修改。2.1. 核算方式應(yīng)用方案按存貨核算：同一商品如果只有一種采購或銷售模式，或雖有多種模式但每種模式不需要分別核算成本的企業(yè)可采用按存貨進(jìn)行核算。按倉庫核算：同一商品如果有多種采購或銷售業(yè)務(wù)模式，并且每種模式需要分別核算其成本的企業(yè)可采用按倉庫進(jìn)行核算。例如：采購業(yè)務(wù)：同一商品同時存有受托代銷和普通采購兩種采購方式時，可將受托代銷的商品和普通采購的商品分別存放在不同的倉庫分別進(jìn)行核算。銷

6、售業(yè)務(wù)：如果對于外貿(mào)企業(yè)，同一商品即可內(nèi)銷也可外銷，可將用于內(nèi)銷和外銷的商品分別存放在不同的倉庫以分別進(jìn)行核算，考核其盈利情況。按部門核算：如果一個商品在企業(yè)中有多個部門同時進(jìn)行采購和銷售，并且企業(yè)希望按部門考核其效益時，可按部門核算成本。2.1. 核算方式課程大綱2.2 計價方式企業(yè)的流轉(zhuǎn)包括實(shí)物流轉(zhuǎn)和成本流轉(zhuǎn)，在理論上，兩者應(yīng)一致。但在實(shí)際工作中，企業(yè)的存貨進(jìn)出量很大，存貨的品種繁多，存貨的成本多變，難以保證各種存貨的成本流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致。由于同一種存貨，盡管價格不同，但均能滿足銷售或生產(chǎn)需要，在存貨減少時，毋需辨別是哪一批實(shí)物被發(fā)出，成本的流轉(zhuǎn)順序和實(shí)物的流轉(zhuǎn)順序可以分離，只要知道發(fā)

7、出成本和庫存成本即可。這樣就出現(xiàn)了存貨成本的流轉(zhuǎn)假設(shè)。計價方式即指存貨成本的流轉(zhuǎn)假設(shè)。一般企業(yè)有以下六種計價方式：先進(jìn)先出個別計價全月平均移動平均計劃價（工業(yè)企業(yè)）售價（商業(yè)企業(yè)）后進(jìn)先出（2007會計制度取消）計價方式設(shè)置計價方式設(shè)置-按存貨核算按存貨核算按存貨核算核算：在存貨檔案成本頁簽設(shè)置計價方式。計價方式為可切換選項(xiàng)，切換的時點(diǎn)是每年的期初，即存貨期初未記賬，期初記賬后就不許修改。2.2 計價方式計價方式設(shè)置計價方式設(shè)置-按倉庫核算按倉庫核算按部門核算，必須輸按部門核算，必須輸入部門編碼作為核算入部門編碼作為核算部門。核算部門對應(yīng)部門。核算部門對應(yīng)倉庫的計價方式必須倉庫的計價方式必須相

8、同相同按倉庫核算和按按倉庫核算和按部門核算，要在部門核算，要在倉庫檔案的基本倉庫檔案的基本頁簽選擇倉庫的頁簽選擇倉庫的計價方式。計價方式。記入成本的倉庫才能記入成本的倉庫才能核算材料成本。如：核算材料成本。如：供應(yīng)商贈品供應(yīng)商贈品/促銷品，促銷品，提供給下游客戶提供給下游客戶/經(jīng)銷經(jīng)銷商，不能作為本公司商，不能作為本公司銷售產(chǎn)品和銷售收入銷售產(chǎn)品和銷售收入的料品；客戶供應(yīng)料的料品；客戶供應(yīng)料品，用于客戶特定料品，用于客戶特定料品加工，不需要進(jìn)行品加工，不需要進(jìn)行成本處理，或者零成成本處理，或者零成本處理。本處理。2.2 計價方式最高最低控制l如果設(shè)置了全月平均/移動平均核算方式進(jìn)行最高最低控制

9、，則計算出的全月平均單價或移動平均單價如果不在最高最低單價的范圍內(nèi)，系統(tǒng)自動取最高或最低單價進(jìn)行成本計算。l選項(xiàng)中選擇“全月平均、移動平均最高最低單價是否自動更新”為是，則全月平均、移動平均記賬時系統(tǒng)在最大最小單價設(shè)置中進(jìn)行更新最高最低單價。l使用方法：設(shè)置選項(xiàng)-最高最低單價設(shè)置-單據(jù)記賬-期末處理。2.2 計價方式課程大綱采購入庫成本 采購入庫單是企業(yè)入庫單據(jù)的主要部分，也是采購入庫成本核算的載體。采購業(yè)務(wù)的核算以采購入庫單為依托，通過采購入庫單與采購發(fā)票的結(jié)算，確定外購存貨的實(shí)際成本。采購業(yè)務(wù)成本核算包括以下三種情況：l貨票同行，即外購存貨與采購發(fā)票在同一會計期間內(nèi)到，用戶可以根據(jù)采購發(fā)票

10、得到采購入庫成本。l貨到票未到（暫估業(yè)務(wù)），指當(dāng)月貨到票未到時，企業(yè)為了保證賬實(shí)相符，真實(shí)反映實(shí)際的存貨狀況，要對票未到的采購入庫進(jìn)行估價入賬，等發(fā)票到時再將暫估成本調(diào)整為實(shí)際成本。l票到貨未到（采購在途），即采購發(fā)票先到，外購商品尚未到達(dá)的情況。企業(yè)一般先掛賬，等貨到時再核算入庫成本。2.3 入庫成本核算暫估業(yè)務(wù)處理 對于采購業(yè)務(wù)如果貨到票未到時，需要對采購入庫進(jìn)行估價入賬。按會計制度要求，上月暫估入賬時下月初應(yīng)沖回，等收到發(fā)票時再按發(fā)票的成本核算采購入庫成本。但實(shí)際業(yè)務(wù)中企業(yè)為簡化流程，不僅采用了月初回沖這種方式，而且還采用了單到回沖和單到補(bǔ)差這兩種回沖方式。 月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差l商

11、業(yè)版的受托代銷業(yè)務(wù)只支持單到補(bǔ)差這種回沖方式；普通采購業(yè)務(wù)支持以上三種回沖方式。2.3 入庫成本核算委外成本核算l成本核算主體：委外發(fā)料成本、委外入庫成本、委外調(diào)整成本。l委外發(fā)料材料出庫單：是工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料用于委外加工時，需要填制的材料出庫單。l委外加工入庫單：是指工業(yè)企業(yè)委托委外商生產(chǎn)的產(chǎn)成品、半成品入庫時，所填制的入庫單據(jù)。委外加工成本的核算也是制造企業(yè)成本核算的主要內(nèi)容。l委外調(diào)整成本：委外訂單對應(yīng)有未核銷的出庫單，沒有未核銷的入庫單時，將未核銷的材料出庫單上的材料費(fèi)分?jǐn)偟揭押虽N的入庫單上，進(jìn)行二次材料分?jǐn)偂?l存貨核算與委外管理系統(tǒng)集成使用才能正確地核算委外成本。 2.3 入庫成本

12、核算l委外材料成本核算方式：記賬依據(jù)：業(yè)務(wù)類型為委外發(fā)料、委外到?jīng)_、委外盤點(diǎn)補(bǔ)差的材料出庫單。核算方法：按六種計價方式核算成本。會計分錄：借：委托加工物資-材料費(fèi)貸：原材料/半成品2.3 入庫成本核算l委外入庫成本核算方式：記賬依據(jù)：委外加工采購入庫單。成本構(gòu)成：加工費(fèi)、材料費(fèi)。暫估成本核算：月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差。會計分錄：借：原材料/半成品貸：委托加工物資-材料費(fèi)委托加工物資-加工費(fèi)l委外調(diào)整成本核算方式：記賬依據(jù)：委外材料出庫單、委外加工入庫調(diào)整單。調(diào)整方法：調(diào)整原單成本：參與核銷調(diào)整的入庫單未記賬，委外核銷調(diào)整的材料費(fèi)直接分?jǐn)偟饺霂靻紊?是按調(diào)整后的材料費(fèi)記入存貨明細(xì)帳。調(diào)整單調(diào)

13、整成本：參與核銷調(diào)整的入庫單已記賬，委外核銷調(diào)整（金額核銷）時，不直接改寫委外入庫單上的材料費(fèi)，需要根據(jù)委外核銷調(diào)整單，在存貨核算中進(jìn)行委外核銷調(diào)整成本的處理，生成委外入庫調(diào)整單的方式記入存貨明細(xì)賬。會計分錄：借：原材料/半成品貸：委托加工物資-材料費(fèi)委托加工物資-加工費(fèi)2.3 入庫成本核算產(chǎn)品入庫成本 產(chǎn)成品入庫單是指工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)成品、半成品入庫時，所填制的入庫單據(jù)。產(chǎn)成品入庫成本的核算是制造企業(yè)成本核算的主要內(nèi)容。與成本管理系統(tǒng)集成：完工產(chǎn)品的入庫成本可直接從成本管理中獲得。未與成本管理集成：需要手工輸入產(chǎn)成品成本進(jìn)行分?jǐn)偂?.3 入庫成本核算產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配

14、表用于對已入庫未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配：l可對產(chǎn)成品入庫單提供批量分配成本。l可按產(chǎn)品的大類分配成本，其中包括紅字入庫單。l按存貨、核算自由項(xiàng)、生產(chǎn)訂單、生產(chǎn)批號和成本中心從成本管理取產(chǎn)成品成本。2.3 入庫成本核算課程大綱材料成本核算 材料出庫單是指工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時所填制的出庫單據(jù)。制造企業(yè)的產(chǎn)品成本一般由料、工、費(fèi)組成，材料成本是企業(yè)產(chǎn)品成本的重要組成部分，材料成本核算的正確與否將直接影響產(chǎn)品完工成本。手工填制成本：如果用戶在材料出庫單上手工填制了出庫成本，則以手工填制的成本做為實(shí)際材料領(lǐng)用成本。按計價方式計算成本：若材料出庫單上用戶未填制金額，則按存貨的計價方式核算出庫成本。2.

15、4.1 出庫成本核算材料成本核算2.4.2出庫成本核算-普通銷售核算普通銷售成本核算l結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的依據(jù)：銷售出庫單銷售發(fā)票l成本核算方式：按六種計價方式核算成本l使用方法：正常單據(jù)記賬l會計分錄：借：銷售成本貸：庫存商品2.4.3出庫成本核算-直運(yùn)銷售成本核算直運(yùn)銷售成本核算定義：直運(yùn)銷售是指企業(yè)購進(jìn)的商品不經(jīng)過倉庫儲存，直接從供貨單位發(fā)往購貨單位的一種銷售方式。直運(yùn)銷售商品的成本根據(jù)直運(yùn)采購商品的實(shí)際進(jìn)價成本，分銷售批次隨時進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 記帳依據(jù)：直運(yùn)采購發(fā)票、直運(yùn)銷售發(fā)票。成本核算方式：單對單核算，即銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本根據(jù)其對應(yīng)的采購發(fā)票計算。核算特點(diǎn)：直運(yùn)業(yè)務(wù)一般是先銷售后采購，因此

16、銷售發(fā)票應(yīng)先按暫估價格記帳，采購發(fā)票再記帳時，如果采購成本和銷售成本不一致，系統(tǒng)自動生成出庫調(diào)整單，將差額調(diào)整在當(dāng)期銷售成本中。使用方法：直運(yùn)銷售記賬。2.4.4出庫成本核算-發(fā)出商品成本核算分期收款發(fā)出商品成本核算定義：對于季節(jié)性商品、呆滯積壓商品等，企業(yè)可采取先發(fā)商品、分期收款的銷售方式。業(yè)務(wù)部門根據(jù)“商品分期收款購銷合同”，填制“分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單”，并確定分期收款的期限及金額，到期進(jìn)行結(jié)算。即分期收款銷售是指商品已經(jīng)交付，但貨款分期收回的一種銷售方式。會計核算：在這種銷售方式的情況下，通過分期收款發(fā)出商品科目，核算已經(jīng)發(fā)出但尚未結(jié)轉(zhuǎn)的商品成本。 銷售開具分期收款發(fā)貨單后，存貨根據(jù)發(fā)

17、貨單記帳時，減少庫存商品，增加發(fā)出商品。借：分期收款發(fā)出商品 貸：庫存商品銷售開票結(jié)算后，存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時，減少發(fā)出商品同時結(jié)算銷售成本。借：銷售成本 貸：分期收款發(fā)出商品2.4.5出庫成本核算-委托代銷商品成本核算委托代銷成本核算定義：企業(yè)為加速商品流轉(zhuǎn)，合理使用倉位和節(jié)約倉儲費(fèi)用，可以將商品先發(fā)往客戶單位，委托其代銷，待商品銷售后，再定期進(jìn)行貨款結(jié)算。會計核算：委托代銷指委托方在交付商品時不確認(rèn)收入，受托方也不作購進(jìn)商品處理。受托方將商品銷售后，應(yīng)按實(shí)際售價確認(rèn)為銷售收入，并向委托方開具代銷清單。委托方收到代銷清單時，再確認(rèn)本企業(yè)的銷售收入。兩種核算方式：按發(fā)出商品核算，同分期收款發(fā)

18、出商品。按普通銷售方式核算。2.4.5出庫成本-委托代銷商品成本核算按發(fā)出商品核算記賬依據(jù)：p委托代銷發(fā)貨單p銷售發(fā)票會計核算：p銷售開具委托代銷發(fā)貨單后，存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時，減少庫存商品，增加發(fā)出商品。借：委托代銷商品 貨：庫存商品p銷售結(jié)算開票后，存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時，減少發(fā)出商品同時結(jié)算銷售成本。借：銷售成本 貨：委托代銷商品2.4.5出庫成本-委托代銷商品成本核算按普通銷售核算結(jié)轉(zhuǎn)成本：委托代銷結(jié)算并開具銷售發(fā)票后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。記賬依據(jù)：銷售出庫單銷售發(fā)票會計核算：借：銷售成本貸：庫存商品課程大綱2.5.1其他業(yè)務(wù)-存貨成本調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)存貨成本調(diào)整：出、入庫調(diào)整單是對存貨的出、入庫

19、成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的出、入庫金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；入庫調(diào)整單可針對單據(jù)進(jìn)行調(diào)整，也可針對存貨進(jìn)行調(diào)整，出庫調(diào)整單只可針對存貨進(jìn)行調(diào)整。記賬依據(jù)：入庫調(diào)整單出庫調(diào)整單會計核算：入庫調(diào)整單制單出庫調(diào)整單制單借：存貨科目借：對方科目貸：對方科目貸：存貨科目2.5.2其他業(yè)務(wù)-發(fā)出商品成本調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)出商品調(diào)整：發(fā)出商品明細(xì)賬結(jié)存數(shù)量為零且結(jié)存金額不為零的情況下，可以使用發(fā)出商品貸方調(diào)整單調(diào)整發(fā)出商品的結(jié)存金額。發(fā)出商品貸方調(diào)整單可以按發(fā)貨單調(diào)整發(fā)出商品明細(xì)賬的貸方結(jié)存金額，不調(diào)整發(fā)出商品的數(shù)量。記賬依據(jù)：發(fā)出商品借方調(diào)整單（發(fā)出商品、

20、委托代銷）發(fā)出商品貸方調(diào)整單（發(fā)出商品、委托代銷）會計核算：發(fā)出商品借方調(diào)單制單發(fā)出商品貸方調(diào)整單制單借：發(fā)出商品借：對方科目貸：庫存商品貸：發(fā)出商品2.5.3其他業(yè)務(wù)-價格調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)價格調(diào)整：提供計劃價/售價隨時調(diào)整的功能，并于調(diào)整后自動計算調(diào)整差異/差價。記賬依據(jù)：價格調(diào)整單會計核算：價格調(diào)整單制單借：材料成本差異貸：庫存商品2.5.3其他業(yè)務(wù)-價格調(diào)整課程大綱2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置存貨核算涉及的科目設(shè)置存貨核算涉及的科目設(shè)置p存貨科目存貨科目p對方科目對方科目p結(jié)算科目結(jié)算科目p應(yīng)付科目應(yīng)付科目p稅金科目稅金科目p非合理損耗科目非合理損耗科目p應(yīng)收出口退稅科目應(yīng)收出口退稅科目p憑證摘要

21、憑證摘要科目類型中存貨科目來源于存貨科目設(shè)置 存貨科目存貨科目： 按倉庫和存貨大類存貨設(shè)置存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷科目、直運(yùn)科目，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置對方科目：對方科目： 根據(jù)收發(fā)類別、存貨分類、部門、項(xiàng)目分類、項(xiàng)目和存貨設(shè)置對方科目 ，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置稅金科目：稅金科目： 按存貨大類或存貨設(shè)置采購結(jié)算生成憑證所需要的增值稅科目 ，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。采購結(jié)算業(yè)務(wù)：采購結(jié)算業(yè)務(wù)制單時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結(jié)算科目、應(yīng)付科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置結(jié)算科目：

22、結(jié)算科目： 按結(jié)算方式設(shè)置采購結(jié)算制單時，生成憑證所需要的結(jié)算科目 ，以便在填制憑證時正確、快捷地取到科目。采購結(jié)算制單（發(fā)票未現(xiàn)付）時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取應(yīng)付科目。采購結(jié)算制單（發(fā)票全部現(xiàn)付）時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結(jié)算科目。采購結(jié)算制單（發(fā)票部分現(xiàn)付）時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結(jié)算科目、應(yīng)付科目2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置應(yīng)付科目：應(yīng)付科目： 按供應(yīng)商分類或供應(yīng)商設(shè)置采購結(jié)算生成憑證所需要的應(yīng)付科目。采購結(jié)算業(yè)務(wù)：采購結(jié)算業(yè)務(wù)制單時，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取應(yīng)付科目。 2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置非合理損耗科目：非合理損耗科目：按非合理損耗類型設(shè)置采購結(jié)算生

23、成憑證所需要的非合理損耗科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置應(yīng)收出口退稅科目：應(yīng)收出口退稅科目： 退稅單生成憑證所需要的應(yīng)收出口退稅科目。退稅單生成憑證的科目來源如下：不予抵扣和退稅的稅額結(jié)轉(zhuǎn)成本：借方科目取對方科目中收發(fā)類別對應(yīng)的退稅轉(zhuǎn)成本科目；貸方科目取稅金科目設(shè)置的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目。計提退稅：借方科目取應(yīng)收出口退稅科目設(shè)置中的應(yīng)收出口退稅科目；貸方科目取稅金科目中設(shè)置的出口退稅科目。消費(fèi)稅退稅：借方科目取應(yīng)收出口退稅科目設(shè)置中的應(yīng)收出口退稅科目；貸方科目取對方科目設(shè)置的收發(fā)類別對應(yīng)的對方科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置憑證摘要設(shè)置：對每一單據(jù)類型提供憑證摘要設(shè)置，在制單時，依據(jù)其單據(jù)類型，自動帶出憑

24、證摘要，減少用戶手工輸入 。2.6賬務(wù)處理憑證摘要設(shè)置根據(jù)已記賬的各種業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證登記總賬根據(jù)已記賬的各種業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證登記總賬。2.6賬務(wù)處理在未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇單據(jù)生成憑證。在未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇單據(jù)生成憑證。選擇選擇“已結(jié)算采購入庫單自動選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫單、發(fā)票、付款單），已已結(jié)算采購入庫單自動選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫單、發(fā)票、付款單），已結(jié)算的采購入庫單按結(jié)算單制單生成憑證，則憑證如下：結(jié)算的采購入庫單按結(jié)算單制單生成憑證，則憑證如下：借借 原材料原材料 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸貸 銀行存款銀行存款 應(yīng)付賬款

25、應(yīng)付賬款結(jié)算單制單條件：結(jié)算單對應(yīng)的入庫單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結(jié)算單對應(yīng)的發(fā)票在結(jié)算單制單條件：結(jié)算單對應(yīng)的入庫單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結(jié)算單對應(yīng)的發(fā)票在應(yīng)付系統(tǒng)已審核。應(yīng)付系統(tǒng)已審核。單到補(bǔ)差不支持按結(jié)算單制單；計劃價或售價方式核算不支持按結(jié)算單制單。單到補(bǔ)差不支持按結(jié)算單制單；計劃價或售價方式核算不支持按結(jié)算單制單。2.6賬務(wù)處理生成憑證選擇生成和合成生成憑證。選擇生成和合成生成憑證。生成：每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證生成：每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證 。合成：所選的所有單據(jù)生成一張合成：所選的所有單據(jù)生成一張憑證憑證 。選擇確定后，在生成憑證界面根選擇確定后，在生成憑證界面根據(jù)科目設(shè)置帶入會計

26、科目。據(jù)科目設(shè)置帶入會計科目。2.6賬務(wù)處理生成憑證2.6財務(wù)處理-與總賬對賬每月末存貨會計應(yīng)與倉庫核對存貨的數(shù)量賬每月末存貨會計應(yīng)與倉庫核對存貨的數(shù)量賬,保證賬實(shí)相符；保證賬實(shí)相符；與財務(wù)總賬會計核對存貨的數(shù)量和金額賬，保證賬證相符，與財務(wù)總賬會計核對存貨的數(shù)量和金額賬，保證賬證相符，賬賬相符。賬賬相符?？梢赃M(jìn)行數(shù)量核對、進(jìn)行金額核對、數(shù)量金額全部核對，只可以進(jìn)行數(shù)量核對、進(jìn)行金額核對、數(shù)量金額全部核對，只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊刷新刷新按鈕即可將核對結(jié)果顯示。按鈕即可將核對結(jié)果顯示。對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系

27、統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對分，白色顯示記錄表示對賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對賬結(jié)果不平。賬結(jié)果不平。明細(xì)明細(xì)：默認(rèn)只顯示對賬不平的單據(jù)明細(xì)。：默認(rèn)只顯示對賬不平的單據(jù)明細(xì)。2.6財務(wù)處理-發(fā)出商品與總賬對賬將存貨核算系統(tǒng)的發(fā)出商品科目與總賬的發(fā)出商品科目進(jìn)行將存貨核算系統(tǒng)的發(fā)出商品科目與總賬的發(fā)出商品科目進(jìn)行對帳對帳?？梢赃M(jìn)行數(shù)量核對、進(jìn)行金額核對、數(shù)量金額全部核對，只可以進(jìn)行數(shù)量核對、進(jìn)行金額核對、數(shù)量金額全部核對，只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊刷新刷新按鈕即可將核對結(jié)果顯示。按鈕即可將核對結(jié)果顯示。對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對分，白色顯示記錄表示對賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對賬結(jié)果不平。賬結(jié)果不平。明細(xì)明細(xì)：默認(rèn)只顯示對賬不平的單據(jù)明細(xì)。：默認(rèn)只顯示對賬不平的單據(jù)明細(xì)。2.6財務(wù)處理-憑證列表主要功能：主要功能：選擇會計月查詢存貨核算系統(tǒng)的憑證。選擇會計月查詢存貨核算系統(tǒng)的憑證。選擇憑證聯(lián)查原始單據(jù)。選擇憑證聯(lián)查原始單據(jù)?？蓪υ诳傎~中未審核的憑證修改、刪除?？蓪υ?/p>