中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明

1、附件22009年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明一、編制范圍本套報(bào)表編制范圍包括中央企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制基建項(xiàng)目等）。二、編制會(huì)計(jì)政策本套報(bào)表編制會(huì)計(jì)政策是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱新準(zhǔn)則）。三、錄入級(jí)次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其二級(jí)子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬二級(jí)以下子企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。需單獨(dú)上報(bào)預(yù)算報(bào)表的二級(jí)以下重要子企業(yè)由國(guó)資委另行規(guī)定。四、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面。（二）主表：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)01表）、利潤(rùn)預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)02表）、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)03表）。（三）附表：成本費(fèi)用預(yù)算表（

2、國(guó)資企預(yù)04表）、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)05表）、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)06表）、對(duì)外籌資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)07表）、金融工具情況預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)08表）、長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)09表）、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)10表）、2009年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表）、2009年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表）、主要分析指標(biāo)表。五、報(bào)表封面填制說明（一）封面左邊。1 .企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊(cè)的企業(yè)全稱。2 .單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3 .總會(huì)計(jì)師：

3、指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為企業(yè)總會(huì)計(jì)師的高級(jí)管理人員。如企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作由總會(huì)計(jì)師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，則此項(xiàng)由實(shí)際主管財(cái)務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。4 .財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。5 .填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。（二）封面右邊。1.企業(yè)（單位）統(tǒng)一代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則（國(guó)資統(tǒng)發(fā)1995116號(hào)）自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，

4、臨時(shí)代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報(bào)方法如下：（1）非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級(jí)企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”不填。（2）集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：集團(tuán)公司總部（一級(jí)）在填報(bào)集團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表時(shí)，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列，”上一級(jí)企業(yè)代碼”不填。當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)時(shí)，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級(jí)企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”“上

5、一級(jí)企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。2 .隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。中央企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標(biāo)識(shí)代碼”根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB/T4657-2002）編制。3 .所在地區(qū)：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002），按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填列。境外企業(yè)所在地區(qū)代碼統(tǒng)一填9000004 .所屬行業(yè)碼：“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“

6、小類”劃分填列。其中：各類國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)管理公司、投資控股公司填列“7412”。5 .經(jīng)營(yíng)規(guī)模：按照原國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企2003143號(hào)）、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）（國(guó)統(tǒng)字200317號(hào)），以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知（國(guó)資廳評(píng)價(jià)函2003327號(hào)）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。6 .組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“1.獨(dú)資公司”項(xiàng)填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報(bào)其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票

7、并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報(bào)A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報(bào)B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建項(xiàng)目分別選擇9項(xiàng)下的“1.事業(yè)單位”或“2.基建項(xiàng)目”項(xiàng)填列。7 .報(bào)表類型碼：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列，具體填報(bào)方法如下：（1）集團(tuán)本部在填報(bào)集團(tuán)合并報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“9”；（2）集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“0”；集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項(xiàng)目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團(tuán)本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列“0”。8 .成立年份：指企

8、業(yè)工商注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。9 .備用碼：各企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要可自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。六、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)01表）（一）編制方法。1 .本表反映企業(yè)2009年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。2 .表內(nèi)“上年數(shù)”：企業(yè)根據(jù)2008年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列。3 .表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列4 .表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5 .表內(nèi)“外幣報(bào)表折算差額”、“少數(shù)股東權(quán)益”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。6 .表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。7 .編制合并報(bào)表的，以合并口

9、徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .交易性金融資產(chǎn)：根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。2 .預(yù)付款項(xiàng)：根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目的預(yù)計(jì)期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列。3 .存貨：根據(jù)“存貨”下設(shè)各明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)數(shù)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列。4 .其他流動(dòng)資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額填列。5 .可供出售金融資產(chǎn)：根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)余額后的

10、凈額填列。6 .持有至到期投資：根據(jù)“持有至到期投資”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)余額后的凈額填列。7 .長(zhǎng)期股權(quán)投資：根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相關(guān)“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。8 .投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。企業(yè)采用成本模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價(jià)值模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本項(xiàng)目根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末預(yù)計(jì)余額填列。9 .無(wú)形資產(chǎn)：根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)

11、”科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“累計(jì)攤銷”和“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。10 .開發(fā)支出：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額填列11 .商譽(yù)：反映企業(yè)合并中形成的商譽(yù)價(jià)值，根據(jù)“商譽(yù)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的金額填列。12 .其他非流動(dòng)資產(chǎn)：根據(jù)企業(yè)除長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額填列。13 .預(yù)收款項(xiàng)：根據(jù)“預(yù)收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列，如“預(yù)收賬款”科目預(yù)計(jì)期末有借方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表”應(yīng)收賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。14 .應(yīng)付職工薪酬：根據(jù)“應(yīng)

12、付職工薪酬”科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目所屬明細(xì)科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。15 .庫(kù)存股：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫(kù)存股”科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。表內(nèi)公式：10行(11+12)行(合理性)；15行=(2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14)行；24行=(22-23)行；26行=(24-25)行；38行=(17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37)行；39行=(15+38)行；46行(47+48)行；49行50行；56行=(41+42+43+44+

13、45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行=(58+59+60+61+62+63+64)行；66行=(56+65)行；74行=(68+69-70+71+72+73)行；76行=(74+75)行；78行=(66+76)行；若封面”報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5,73=0,75=0(合理性)；39行=78行。七、利潤(rùn)預(yù)算表(國(guó)資企預(yù)02表)(一)編制方法。1 .本表反映企業(yè)2009年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)(虧損)及利潤(rùn)分配情況。2 .表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列。3 .表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列

14、。4 .表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5 .表內(nèi)“少數(shù)股東損益”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列。6 .表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。7 .編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .營(yíng)業(yè)收入：反映企業(yè)2009年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的收入總額，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。2 .資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)2009年度各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。3 .公允價(jià)值變動(dòng)收益：反映企業(yè)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或者負(fù)債預(yù)計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)收益，如為凈損失，以“一”號(hào)填列。4 .投資收益：反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投

15、資所取得的預(yù)計(jì)收益，如為投資損失，以“一”號(hào)填列。5 .基本每股收益：反映僅考慮預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外的普通股股份計(jì)算的每股收益，按照歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤(rùn)除以預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算確定。該科目?jī)H由上市公司在合并報(bào)表層面填列。6 .稀釋每股收益：反映以基本每股收益為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)整歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤(rùn)以及預(yù)計(jì)發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)而計(jì)算的每股收益。該科目?jī)H由上市公司在合并報(bào)表層面填列。7 .提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定預(yù)計(jì)提取的盈余公積。8 .所有者（股東）的分配：反映企業(yè)預(yù)計(jì)對(duì)所有者（股東

16、）分配的利潤(rùn)（股利）金額。9 .應(yīng)上交國(guó)家利潤(rùn)（國(guó)家股利）：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)國(guó)有資本收益收交辦法，預(yù)計(jì)應(yīng)上交國(guó)家2008和2009年度的利潤(rùn)（國(guó)家股利）金額。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；28行=（29+30）行；31行=（32+33+34+35）行；若封面”報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5,21行=0（合理性）。八、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2009年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物預(yù)計(jì)流入和流出情

17、況。(二)表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列。(三)表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。(四)表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。(五)表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。(六)編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：5行=(2+3+4)行；10行=(6+7+8+9)行；11行=(5-10)行；18行=(13+14+15+16+17)行；23行=(19+20+21+22)行；24行=(18-23)行；26行27行；31行=(26+28+29+30)行；33行34行；36行=

18、(32+33+35)行；37行=(31-36)行；39行=(11+24+37+38)行；41行=(39+40)行。九、成本費(fèi)用預(yù)算表(國(guó)資企預(yù)04表)(一)編制方法。1 .本表反映企業(yè)2009年度成本費(fèi)用、職工薪酬及職工人數(shù)預(yù)計(jì)情況。2 .表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列。3 .表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。4 .表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。5 .表內(nèi)“營(yíng)業(yè)成本”、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”、“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤(rùn)預(yù)算表(國(guó)資企

19、預(yù)02表)相關(guān)指標(biāo)對(duì)應(yīng)一致。6 .表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。(二)表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .職工：是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的除勞務(wù)外包用工以外的全部人員，具體包括以下三類人員：一是與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同的所有人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工，包括外方及港、澳、臺(tái)人員等；二是未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同但由企業(yè)正式任命的人員；三是在企業(yè)計(jì)劃和控制下，雖未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同或未由其正式任命，但為企業(yè)提供與職工類似服務(wù)的人員（不含外包勞務(wù)用工）2 .全職職工：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺(tái)人員等。3 .在崗全職職工：指本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活

20、動(dòng)的全職職工。4 .職工薪酬（不含勞務(wù)外包費(fèi)用）：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中，除勞務(wù)外包費(fèi)用以外為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。5 .全職職工薪酬總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中為全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。6 .社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等（包括委托商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的年金及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)）。7 .商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以外的為職工繳納的其他各種商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用

21、。8 .福利費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在工資以外負(fù)擔(dān)給職工個(gè)人以及用于集體的福利費(fèi)用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、計(jì)劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、集體福利設(shè)施、集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)反映。9 .住房費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為改善職工居住條件而負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼（包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼）、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。10 .在崗全職職工薪酬總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中，除了外包勞務(wù)費(fèi)用外，為在崗全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。11 .支付給內(nèi)

22、退及下崗職工工資總額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)支付給內(nèi)退及下崗職工的工資總額。12 .支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費(fèi)用，包括養(yǎng)老金及福利費(fèi)等。13 .全年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)除了勞務(wù)外包人員外，預(yù)計(jì)2009年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。14 .全年平均全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。15 .全年平均在崗全職職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。16 .內(nèi)退及下崗職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末內(nèi)退及下崗職工人數(shù)的平均值。17 .離退休人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末離退休

23、人員人數(shù)的平均值。18 .節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項(xiàng)支出費(fèi)用。19 .安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度因完善和改進(jìn)安全生產(chǎn)增加發(fā)生的各項(xiàng)支出費(fèi)用。表內(nèi)公式：1行2行；3行>4行；5行=(6+17+28)行；6行(7+8+9+10+13+14+15+16)行；10行(11+12)行；17行(18+21+22+23+24+25+26+27)行；18>(19+20)行；28行(29-30+31)行；32行=(1+3+5)行;34行>35行；34行>36行；36行>(37+38+39+40+41)行；36行>42行；42

24、行43行；54行55行。表問公式：1行=國(guó)資企預(yù)02表4行；2行=國(guó)資企預(yù)02表5行；3行=國(guó)資企預(yù)02表7行；6行=國(guó)資企預(yù)02表8行；17行=國(guó)資企預(yù)02表9行；28行=國(guó)資企預(yù)02表10行。十、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表(國(guó)資企預(yù)05表)(一)編制方法。1 .本表反映企業(yè)2009年度主要業(yè)務(wù)板塊主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計(jì)情況。2 .表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3 .表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“毛利”及“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成5,本表僅

25、由企業(yè)在集團(tuán)合并層面填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列。表內(nèi)公式：7欄=（1-4）欄；8欄=（2-5）欄；合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。H一、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)06表）（一）編制方法。1,本表反映企業(yè)2009年度主要業(yè)務(wù)板塊的預(yù)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。2,表內(nèi)“上年完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析填列。3,表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。4,表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年完成數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。5,本表僅由企業(yè)在集團(tuán)合并層面填

26、列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表”中填列一致。2 .指標(biāo)名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的重點(diǎn)指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點(diǎn)，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的指標(biāo)填列。如：水運(yùn)企業(yè)集裝箱運(yùn)輸板塊，可選擇集裝箱運(yùn)輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標(biāo)，干散貨運(yùn)輸板塊可選擇干散貨運(yùn)輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標(biāo)。3,企業(yè)確定的主要業(yè)務(wù)及指標(biāo)名稱需事先報(bào)國(guó)資委備案。表內(nèi)公式：5欄=（4-3）/3欄X100%。十二、對(duì)外籌資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)07表）（一）編制方法。1,本表主要反映企

27、業(yè)2009年度對(duì)外籌集資金及籌資費(fèi)用的預(yù)計(jì)情況。2,表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3 .表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。4 .表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。5 .編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。(二)表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .上年數(shù)：反映企業(yè)截至2008年末通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。2 .本年增加數(shù)：反映企業(yè)2009年通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中：長(zhǎng)期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)包括按新準(zhǔn)則預(yù)計(jì)計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。3 .本年減少數(shù)：反映企業(yè)20

28、09年通過償還或回購(gòu)等方式減少的該類對(duì)外籌資的預(yù)計(jì)發(fā)生額。4 .本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)截至2009年末預(yù)計(jì)通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。5 .籌資費(fèi)用：反映企業(yè)2009年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的籌資費(fèi)用。6 .短期債券：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。7 .其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對(duì)于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，也在本項(xiàng)目反映。8 .債券籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行長(zhǎng)期債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。9 .融資租賃：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過融資租入

29、固定資產(chǎn)方式籌集的資金。10 .股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。11 .其他長(zhǎng)期籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過除以上籌資渠道以外籌集的長(zhǎng)期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=(2+8)行；2行=(3+6+7)行；3行=(4+5)行；8行=(9+12+13+14+16)行；9行=(10+11)行；4欄=(1+2-3)欄。表向公式：3行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行上年數(shù)；3行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表41行本年預(yù)算數(shù)；12行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表59行上年數(shù)；12行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表59行本年預(yù)算數(shù)。十三、金融工具情況預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)08表）（一

30、）編制方法。1 .本表主要反映企業(yè)2009年度預(yù)計(jì)金融工具投資占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益情況。2 .表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)。3 .表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。4 .表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。5 .編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)安排的預(yù)算年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額。2 .投資收益：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實(shí)際交易收回的投資收益及公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的投資收益。3 .投資回報(bào)率：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)該類投

31、資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。4 .債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”分類填列。5 .股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。6 .基金投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照新準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。7 .衍生金融工具

32、：反映企業(yè)通過買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的金融工具形式進(jìn)行投資的預(yù)計(jì)未來交割金額。投資收益按預(yù)計(jì)一年內(nèi)獲取的收益填列。8 .委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過金融機(jī)構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。9 .委托理財(cái)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。委托理財(cái)填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項(xiàng)目填列。10 .上年對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保額：反映企業(yè)截至2008年末實(shí)際對(duì)集團(tuán)外提供擔(dān)保的余額。11 .本年預(yù)計(jì)增加對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保額：反映企業(yè)2009年度預(yù)計(jì)新增的對(duì)集團(tuán)外提供擔(dān)保的額度。12 .本年預(yù)計(jì)減少對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保額：反映企業(yè)2009年度預(yù)計(jì)減少的對(duì)集團(tuán)外提供擔(dān)保

33、的額度。13 .預(yù)計(jì)年末對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保額：反映企業(yè)截至2009年末預(yù)計(jì)對(duì)集團(tuán)外提供擔(dān)保的余額。表內(nèi)公式：14 行=（1+6+10）行；1行（2+3+4+5）行（3欄、4欄合理性）；6行（7+8+9）行（3欄、4欄合理性）；10行（11+12+13）行（3欄、4欄合理性）；5欄=3欄/1欄*100%;6欄=4欄/2欄*100%;19行=（16+17-18）行。十四、長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)09表）（一）編制方法。1 .本表反映企業(yè)2009年度增加的長(zhǎng)期股權(quán)投資的預(yù)計(jì)發(fā)生情況。2 .長(zhǎng)期股權(quán)投資反映2009年度企業(yè)增加的長(zhǎng)期股權(quán)投資的總體預(yù)計(jì)情況。3 .表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008

34、年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。4 .編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .上年數(shù)：反映企業(yè)截至2008年末該項(xiàng)目實(shí)際累計(jì)投入金額。2 .本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2009年度該項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入金額。3 .投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別按新增投資、追加投資兩項(xiàng)內(nèi)容選擇填列。4 .投資類別：企業(yè)應(yīng)按對(duì)子企業(yè)投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資、其他等內(nèi)容選擇填列。5 .被投資企業(yè)所屬行業(yè)：被投資企業(yè)應(yīng)分別按工業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁、汽車、煤炭、其他工業(yè)）、建筑、交通運(yùn)輸、通信、貿(mào)易、房地產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、其他等內(nèi)容選擇填列。6 .持股比例：企業(yè)應(yīng)按2009年度預(yù)計(jì)持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例

35、填列。7 .預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益：反映2009年度該項(xiàng)投資的預(yù)計(jì)投資收益。8 .預(yù)算依據(jù)：填列該項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、投資意向等。表內(nèi)公式：合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。十五、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國(guó)資企預(yù)10表）（一）編制方法。1 .本表反映企業(yè)2009年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。2 .本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)。3 .本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1 .新開工項(xiàng)目：指預(yù)計(jì)在本年度開工建設(shè)的投資項(xiàng)目和企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)。2 .續(xù)建項(xiàng)目：指以前年度開工

36、建設(shè)、預(yù)計(jì)本年度繼續(xù)建設(shè)的項(xiàng)目。3 .重點(diǎn)項(xiàng)目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的項(xiàng)目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目填列計(jì)劃總投資金額最大的前10項(xiàng)。4 .開工年月：指項(xiàng)目預(yù)計(jì)或?qū)嶋H開工時(shí)間。5 .竣工年月：指項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間。對(duì)于企業(yè)購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購(gòu)買日作為竣工年月，不需填列開工年月。6 .項(xiàng)目計(jì)劃總投資：反映項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，指項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)計(jì)劃的總投資額。7 .自有資金：指項(xiàng)目計(jì)劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積累和股市募集資金。8 .上年末累計(jì)完成投資額：從項(xiàng)目開工到上年末止，該項(xiàng)目總計(jì)已完成的投資額。新開工項(xiàng)目不需填列。9 .本年計(jì)劃投資額：指本企業(yè)計(jì)劃在2009年度安排的

37、所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。10 .貸款：反映企業(yè)本年固定資產(chǎn)計(jì)劃投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)借入的用于固定資產(chǎn)投資的各種借款。11 .其他：指在本年計(jì)劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計(jì)劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。12 .主業(yè)：指經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)并公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，反映在本年計(jì)劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。13 .非主業(yè)：指在本年固定資產(chǎn)計(jì)劃投資總額中不屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。14 .備注：簡(jiǎn)要說明項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項(xiàng)。表內(nèi)公式：合計(jì)行=新開工項(xiàng)目+續(xù)建項(xiàng)目；新開工項(xiàng)目新開工重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)；續(xù)建項(xiàng)目續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)

38、；重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)所屬十項(xiàng)之和。欄問公式：6欄=(7+8+9)欄=(10+11)欄。十六、2009年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表(國(guó)資企預(yù)補(bǔ)01表)(一)本表反映企業(yè)2009年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)情況，由企業(yè)根據(jù)2008年財(cái)務(wù)快報(bào)及2009年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計(jì)情況編制，并于2008年11月15日前上報(bào)國(guó)資委。(二)表內(nèi)“2008年預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)及預(yù)計(jì)情況填列。(三)表內(nèi)“2009年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2009年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計(jì)填列。(四)表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2008年預(yù)計(jì)完成數(shù)”和“2009年初步預(yù)算數(shù)”由計(jì)

39、算機(jī)自動(dòng)生成。(五)編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1行=(2+3)行；4行=(5+6)行；14行=(1-4-7-8-9-10-11+12+13)行；17行=(14+15-16)行；20行=(18-19)行；21行222行。十七、2009年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表(國(guó)資企預(yù)補(bǔ)02表)（一）本表反映企業(yè)2009年度財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)的調(diào)整情況。當(dāng)企業(yè)面臨的市場(chǎng)、政策等發(fā)生較大變動(dòng)或因不可抗力的發(fā)生對(duì)企業(yè)造成重大影響時(shí)，可根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及未來市場(chǎng)、政策的變化或不可抗力的預(yù)計(jì)影響等調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)調(diào)整情況填列本表，與企業(yè)7月份財(cái)務(wù)快報(bào)一同上報(bào)國(guó)資委。（二）表內(nèi)”本年預(yù)算上報(bào)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)

40、根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報(bào)的2009年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表相關(guān)指標(biāo)填列。（三）表內(nèi)”調(diào)整后本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)算調(diào)整結(jié)果情況，按預(yù)算調(diào)整后相關(guān)指標(biāo)填列。（四）表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（五）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：1 行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；17行=（14+15-16）行；20行=（18-19）行；22行23行；24行25行。十八、主要分析指標(biāo)表（計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成）（一）編制方法。2 .本表反映企業(yè)2009年度主要財(cái)務(wù)分析指標(biāo)預(yù)計(jì)情況。3 .表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)可由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)說明。

41、1 .凈資產(chǎn)收益率（含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益X100%平均所有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）+22 .凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)/歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)X100%歸屬于母公司所有者權(quán)益平均數(shù)=（歸屬于母公司所有者權(quán)益上年數(shù)十歸屬于母公司所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）+23 .營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=（營(yíng)業(yè)收入本年預(yù)算數(shù)-營(yíng)業(yè)收入上年數(shù)）/營(yíng)業(yè)收入上年數(shù)X100%4 .主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)X100%5 .主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

42、本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加本年預(yù)算數(shù)）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)X100%6 .利潤(rùn)增長(zhǎng)率（利潤(rùn)總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)0時(shí)成立）利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（利潤(rùn)總額本年預(yù)算數(shù)-利潤(rùn)總額上年數(shù)）/利潤(rùn)總額上年數(shù)X100%7 .總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)十資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）+28 .資本收益率資本收益率=凈利潤(rùn)/平均實(shí)收資本X100%平均實(shí)收資本=（實(shí)收資本上年數(shù)十實(shí)收資本本年預(yù)算數(shù)）+29 .已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息支出）/利息支出10 .盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)

43、金流量?jī)纛~/凈利潤(rùn)11 .營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入X100%12 .成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額X100%成本費(fèi)用總額=營(yíng)業(yè)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用13 .成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比率成本費(fèi)用總額占營(yíng)業(yè)收入的比率=成本費(fèi)用總額/營(yíng)業(yè)收入x100%14 .職工薪酬占營(yíng)業(yè)收入比率職工薪酬占營(yíng)業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營(yíng)業(yè)收入x100%15 .職工薪酬利潤(rùn)率職工薪酬利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/職工薪酬總額X100%16 .資產(chǎn)增長(zhǎng)率資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)X100%17 .總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)

44、業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額18 .流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額=（流動(dòng)資產(chǎn)總額上年數(shù)十流動(dòng)資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）+219 .存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數(shù)十存貨本年預(yù)算數(shù)）+220 .應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)）+221 .速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債22 .流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債23 .資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%24 .現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/流動(dòng)負(fù)債X100%25 .資本積累率資本積累率=（所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)）/所有者權(quán)益上年數(shù)X100%26 .固定資產(chǎn)投資占營(yíng)業(yè)收入比率固定資產(chǎn)投資占營(yíng)業(yè)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年計(jì)劃投資額/營(yíng)業(yè)收入X100%27 .人均利潤(rùn)（元/人）人均利潤(rùn)=利潤(rùn)總額/全年平均全職職工人數(shù)