建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)

1、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)編輯：尚鳳國(guó)赤峰天驕建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司概述一、全過(guò)程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)二、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的三、審計(jì)模式四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)五、跟蹤審計(jì)流程六、相關(guān)部門(mén)職責(zé)七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容八、全過(guò)程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格-、全過(guò)程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國(guó)審計(jì)法；2、中華人民共和國(guó)建筑法；3、中華人民共和國(guó)合同法；4、中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法；5、建設(shè)部107號(hào)令建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法6、財(cái)政部基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法財(cái)協(xié)（1999）103號(hào)7、財(cái)政部財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程概、預(yù)、決算審查若干規(guī)定（財(cái)建

2、200043號(hào)）；8、財(cái)政部財(cái)政投資評(píng)審管理規(guī)定（財(cái)建2009648號(hào)）；9、財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程彳/T款結(jié)算暫行辦法財(cái)建2004369號(hào)10、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程（內(nèi)財(cái)建2003186號(hào)）；11、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性投資項(xiàng)目評(píng)審管理辦法（內(nèi)財(cái)建2003500號(hào)）；12、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法（內(nèi)政字2004155號(hào)）；13、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金管理的若干規(guī)定（內(nèi)政發(fā)2001107號(hào)）；14、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)工程造價(jià)咨詢(xún)單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則（2002）第015號(hào);15、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管

3、理協(xié)會(huì)建設(shè)工程招標(biāo)控制價(jià)編審規(guī)程（2011）6號(hào)16、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程（2007）003號(hào)17、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)規(guī)程（2009）4號(hào)18、國(guó)家及自治區(qū)、市造價(jià)管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定。二、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的1）有利于及時(shí)貫徹和執(zhí)行國(guó)家對(duì)建設(shè)工程相關(guān)的審計(jì)、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國(guó)家利益和建設(shè)秩序。2）有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。3）有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工

4、程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化4)有利于加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金的計(jì)劃管理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。三、審計(jì)模式把審計(jì)、造價(jià)、管理三個(gè)專(zhuān)業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程依法審計(jì)、造價(jià)控制和提供管理咨詢(xún)的管理審計(jì)模式。四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)財(cái)政投資評(píng)審招標(biāo)代理合同設(shè)計(jì)承包合工程咨詢(xún)單位委托咨詢(xún)乙招標(biāo)代監(jiān)«|承包合施工承包合合同關(guān)系-工作關(guān)系*監(jiān)督關(guān)系五、跟蹤審計(jì)流程（適用于國(guó)有資金建設(shè)項(xiàng)目）施工單位提交送審資料報(bào)業(yè)主對(duì)達(dá)不到共識(shí)的經(jīng)濟(jì)評(píng)審中心評(píng)審中心或跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)提事項(xiàng)由審計(jì)處絹織相項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人對(duì)形關(guān)單位進(jìn)行會(huì)審（必要成會(huì)議紀(jì)

5、要審簽后，報(bào)業(yè)主提交意見(jiàn)報(bào)評(píng)審中心項(xiàng)目審核負(fù)責(zé)人復(fù)核,評(píng)審中心簽接委托跟蹤審計(jì)收資料現(xiàn)場(chǎng)踏勘、機(jī)構(gòu)跟蹤審計(jì)報(bào)公司二級(jí)審評(píng)審中心下達(dá)跟蹤審【重大問(wèn)題報(bào)公計(jì)意見(jiàn)書(shū)，通知業(yè)主計(jì)量、調(diào)研項(xiàng)目審核評(píng)審中心下達(dá)管理審計(jì)意見(jiàn)書(shū)1通知機(jī)構(gòu)接受委桿獲取業(yè)主根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)組織實(shí)施，并將重大事項(xiàng)執(zhí)會(huì)請(qǐng)有關(guān)研討達(dá)成評(píng)審中心六、相關(guān)部門(mén)職責(zé)1、評(píng)審中心1）負(fù)責(zé)委托社會(huì)工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過(guò)程，召開(kāi)有審計(jì)、基建、項(xiàng)目管理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、施工、咨詢(xún)公司等參加的聯(lián)席會(huì)議，解決跟蹤審計(jì)的重大問(wèn)題；2）對(duì)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門(mén)協(xié)商，形成一致意見(jiàn)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；3）對(duì)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提交

6、的咨詢(xún)初步意見(jiàn)進(jìn)行會(huì)審，形成正式審計(jì)意見(jiàn)，簽批后交由各相關(guān)部門(mén)執(zhí)行；4）對(duì)跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計(jì)職責(zé)；6）協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén)及單位的審計(jì)工作關(guān)系，確保跟蹤審計(jì)工作能順利開(kāi)展。2、項(xiàng)目建設(shè)單位1）積極支持和配合項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提供跟蹤審計(jì)所需的各種資料；2）通知審計(jì)部門(mén)參加工程各種驗(yàn)收及相關(guān)會(huì)議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計(jì)程序和審計(jì)意見(jiàn)；4）對(duì)需要審計(jì)的資料簽署基建部門(mén)意見(jiàn)；5）及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計(jì)公司1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家建設(shè)工程審計(jì)和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，依法辦

7、事、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計(jì)的咨詢(xún)合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量，并接受審計(jì)處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時(shí)提交各階段的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)；4）收集整理跟蹤審計(jì)資料，工作完成后向?qū)徲?jì)處移交。4、監(jiān)理公司1）積極支持和配合跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提交跟蹤審計(jì)所需資料；2）協(xié)助審計(jì)公司對(duì)施工等單位對(duì)跟蹤審計(jì)涉及的有關(guān)問(wèn)題做好組織、協(xié)調(diào)等工作；5、施工單位1）按施工合同和跟蹤審計(jì)的要求及時(shí)提供跟蹤所需的各種資料，并對(duì)施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2）對(duì)跟蹤審計(jì)提出的意見(jiàn)如有異議在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出書(shū)面回復(fù)；3）對(duì)施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)提供相關(guān)材料；4）工程完工后，

8、按國(guó)家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容（一）操作要點(diǎn)全過(guò)程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建設(shè)階段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時(shí)間設(shè)計(jì)階段1、設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文件審核1、設(shè)計(jì)招標(biāo)文件審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法；設(shè)計(jì)圖紙的平間、立面、剖面是否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、完整。組織圖紙會(huì)審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計(jì)投標(biāo)文件3、設(shè)計(jì)圖紙3、設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核1、設(shè)計(jì)概、預(yù)算書(shū)審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、預(yù)算的同、計(jì)價(jià)是否正確合理；是否超過(guò)批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。5-7天2、工程量計(jì)算書(shū)3、限額設(shè)計(jì)表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否

9、止確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作;協(xié)助建設(shè)單位制訂施工5-7天2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙核工程量清單是否滿(mǎn)足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)，程量清單是否正確完整。合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督管理平臺(tái)。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的/、形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.5、工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量計(jì)算書(shū)6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿(mǎn)足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要

10、求，是否有圍標(biāo)、用標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是有采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的止確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報(bào)價(jià)7、投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核2、標(biāo)底3、工程量計(jì)算書(shū)招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同1-3天2、投標(biāo)文件的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否啟滿(mǎn)足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核1、隱蔽工

11、程驗(yàn)收記錄審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗(yàn)收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗(yàn)收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請(qǐng)表審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的原因和費(fèi)用的調(diào)整。控制不合理變更，防止超計(jì)戈U、超規(guī)模，在滿(mǎn)足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽3-5天。2、工程變更審批表3、工程變更通知單證，降低工程成本，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表2、補(bǔ)充施工合同審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款。

12、1-3天。12、主要材料、設(shè)備定價(jià)的審核1、市場(chǎng)材料（設(shè)備）詢(xún)價(jià)表2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè)備）的單價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對(duì)大型設(shè)備米用招標(biāo)甲供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場(chǎng)咨詢(xún)合理定價(jià)。主要材料3天,一般材料1天。施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請(qǐng)表2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書(shū)3、工程量計(jì)算書(shū)審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對(duì)實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)

13、要及5-7天4、工程索賠費(fèi)用審批表時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理。14、進(jìn)度款支付的審核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，的計(jì)價(jià)是否正確。合同價(jià)款以?xún)?nèi)工程量按形象進(jìn)度支付80%超過(guò)20萬(wàn)元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付；20萬(wàn)元以下的變更項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天。2、工程進(jìn)度款中報(bào)表3、工程量計(jì)算書(shū)竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書(shū)審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書(shū)的計(jì)價(jià)、同、抽是否止確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建（2004）369號(hào)文件建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到

14、公正、公平、公開(kāi)。30-50天,按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量計(jì)算書(shū)3）鋼筋抽料表（土建專(zhuān)業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄8）設(shè)計(jì)變更16、工程結(jié)算書(shū)的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會(huì)議紀(jì)要12）現(xiàn)場(chǎng)簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表(二)具體實(shí)施(一般從施工階段開(kāi)始實(shí)施)1、合同條款的審查1) 審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。2) 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。3

15、) 審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。4) 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。5) 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6) 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。7) 審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議。變更增加超過(guò)10萬(wàn)元，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門(mén)召集會(huì)議協(xié)商

16、后確認(rèn)。2)工作流程2) 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3) 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何4) 安裝工程，安裝工程線(xiàn)路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。5) 工作流程B1)程進(jìn)度直接對(duì)相關(guān)地基驗(yàn)槽記錄，主隱蔽工程進(jìn)行跟蹤(結(jié)構(gòu)排永、地表并科神襁郵命K2) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查碎墊層、碎基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。3) 中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核

17、對(duì)。4) 工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書(shū)面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。5) 工作流程主要隱蔽工程驗(yàn)收由工程管理部門(mén)派駐現(xiàn)場(chǎng)工程師通知審計(jì)項(xiàng)目組人員參加驗(yàn)收，可向工程管理部門(mén)提出建議，工程工程管理部門(mén)將驗(yàn)收后的成果文件交審計(jì)項(xiàng)目組G審計(jì)項(xiàng)目組工程師采用多種手段對(duì)隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，使用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況直觀(guān)記錄，對(duì)有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱蔽情況記錄。D審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄4、材料與設(shè)備的選

18、購(gòu)與定價(jià)材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的70%左右，材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：1) 對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對(duì)檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。工作流程品牌低于原參考品施工W提交捆睡文件中規(guī)定的>封塑架電按招標(biāo)的方式得進(jìn)場(chǎng)方并督促怖I州卑。由材料供應(yīng)品牌出具意見(jiàn)并經(jīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷(xiāo)合同(乙方搦!瓢訂供銷(xiāo)楮花萍E延誤由乙力瓶作交不低于簪備見(jiàn)招;示文件中暫估邛際福備清單。審計(jì)領(lǐng)用細(xì)通設(shè)備即硬H工程管理部門(mén)根據(jù)審計(jì)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查后”項(xiàng)目組意見(jiàn)組織人員進(jìn)工程管理部門(mén)根據(jù)簽署確

19、認(rèn)意見(jiàn)向工程管理部施工單俅提懶割阿姍番嶇件交審計(jì)項(xiàng)目組品牌不低iI3)在需I1灌住眼改植緯麗舟應(yīng)源咐i玦用帝送簽相靜曲目!據(jù)其使用執(zhí)米樣。工作小組進(jìn)行修改審計(jì)平目組通過(guò)勘iUfSSs!"Hl記錄資審及招標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投場(chǎng)上同廠(chǎng)家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢(xún)價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠(chǎng)家的聯(lián)系方4、工程變更的審核工程施工過(guò)程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出，無(wú)論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：1）在施工過(guò)程中，對(duì)出現(xiàn)的工程

20、變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。2）對(duì)施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。3）對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。4）建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果作決策參考。5）對(duì)已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。6）工程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提

21、出變更工程價(jià)款報(bào)告，則發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7）收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對(duì)方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。變更確認(rèn)流程設(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)施工單位提出變監(jiān)理單位提出變工程管理部門(mén)提出變更申請(qǐng)變更價(jià)款流程更申請(qǐng)更申請(qǐng)變更額的審核監(jiān)理公司提交初步審審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代價(jià)款后向工程管理部目組出具咨監(jiān)理單位審核經(jīng)甲增加

22、10萬(wàn)）。投標(biāo)人為g齊費(fèi)力予以計(jì)取并暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)p織各單曾削前商'，總承包方除了收取為成的意見(jiàn)與施工單分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取會(huì)意見(jiàn)并交市計(jì)形成一致意見(jiàn)位達(dá)成共識(shí)并交審2)暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計(jì)價(jià)方式。3)暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開(kāi)的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）6、工程進(jìn)度款的審核與支付1)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并對(duì)進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生。2)實(shí)際施工過(guò)程中，根據(jù)合同約定的時(shí)間及提醒業(yè)主按期支

23、付，避免因付款而引起索賠。3)跟蹤審計(jì)過(guò)程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對(duì)工期及工程造價(jià)的影響，并向?qū)徲?jì)部門(mén)匯報(bào)。工作流程施工便提入7、索賠費(fèi)用的交進(jìn)度資料監(jiān)理公司提交空制初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代審計(jì)項(xiàng)目組審核工程管理部*后向工程管理部A門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)門(mén)出具咨詢(xún)意見(jiàn)開(kāi)招/，同意1）對(duì)地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向基建部門(mén)提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來(lái)文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。按委托方的要

24、求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理索賠事件。工作流程施工單位提交監(jiān)理公司提交初審計(jì)項(xiàng)目組提出審核4W1OB理公司的審核步審核意見(jiàn)經(jīng)甲咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可<<依據(jù)中華人民共和國(guó)建筑法、建設(shè)部107號(hào)令建筑程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法、財(cái)建2004369號(hào)帥座簿理浦掇爰于印發(fā)科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù),做到。維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益位進(jìn)行磋商形成一致1、結(jié)算的審核程序1）簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料;2）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況；4）制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)；5）召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議；6）開(kāi)展工程造

25、價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)；7）將咨詢(xún)初步意見(jiàn)向有關(guān)各方征詢(xún)并形成會(huì)議紀(jì)要;8）經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果;9）召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢(xún)初步成果5日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11）對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻啞⒄{(diào)整，形成決定性意見(jiàn)；12）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢(xún)服務(wù)回訪(fǎng)與總結(jié)；15）咨詢(xún)成果的信息化處理。簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)?nèi)珩?、單是瞥異議，必須在H琳串視的書(shū)假黑哂,加杵/責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)

26、技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)召起早成果文件，報(bào)公司傍吉人簽批建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議經(jīng)審核人三駛牛恒況將咨詢(xún)初步意審核后，形成咨詢(xún)初步成果見(jiàn)與委托單位見(jiàn)面，并征詢(xún)有關(guān)各方意見(jiàn)，并完成資料交接整理立卷歸檔部門(mén)核犯用合同規(guī)定計(jì)價(jià)方式，經(jīng)校核人二級(jí)審核后形成咨詢(xún)咨詢(xún)服務(wù)回訪(fǎng)與總結(jié)的各項(xiàng)計(jì)量，與施工單位逐項(xiàng)核實(shí)咨詢(xún)成果的信息化處理3、結(jié)算的審核期限單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)（審查）并提出審查意見(jiàn)。工程竣工結(jié)算報(bào)告金額審查時(shí)間

27、1500萬(wàn)元以下從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2500萬(wàn)元-2000萬(wàn)元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天32000萬(wàn)元5000萬(wàn)元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天45000萬(wàn)元以上從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。八、全過(guò)程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格，根據(jù)委托方對(duì)本工程跟蹤咨詢(xún)的要求，具體操作表格可根據(jù)不同類(lèi)別的工程性質(zhì)在中標(biāo)后根據(jù)合同的要求進(jìn)一步調(diào)整，力求簡(jiǎn)單、實(shí)用。設(shè)計(jì)圖紙咨詢(xún)意見(jiàn)編號(hào):工程

28、名稱(chēng)：建設(shè)單位：設(shè)計(jì)單位：圖紙編號(hào)：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日工程設(shè)計(jì)概算審查表編號(hào)：工程名稱(chēng)：設(shè)計(jì)限額大寫(xiě)：¥概算金額大寫(xiě)：¥審查金額大寫(xiě)：¥咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：口月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：口月日制表人：時(shí)間:工程施工預(yù)算審查表編號(hào)：工程名稱(chēng)：大寫(xiě)設(shè)計(jì)限額¥預(yù)算金額大寫(xiě)：¥審查金額大寫(xiě)：¥咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)間:招標(biāo)文件審查意見(jiàn)編號(hào)：建設(shè)單位：編號(hào)：工程名稱(chēng):代理公司:編號(hào)：工程名稱(chēng):基本情況中標(biāo)單位設(shè)計(jì)單位建筑面積澹高中標(biāo)金額質(zhì)量建筑面積工期工程量清單審主材用料查計(jì)費(fèi)費(fèi)

29、率內(nèi)容措施費(fèi)用承諾條件咨負(fù)責(zé)人：年月日詢(xún)單位思見(jiàn)施丁負(fù)責(zé)人：年月日_L單位意見(jiàn)建設(shè)單位意見(jiàn)年月日制表人：時(shí)間:合同審查意見(jiàn)編號(hào)：工程名稱(chēng)：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn)：年月日建設(shè)單位意見(jiàn):隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號(hào):工程名稱(chēng)建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)間:工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付建議表編號(hào)：工程名稱(chēng)：合同價(jià)格本期(人民幣萬(wàn)元)累計(jì)(人民幣萬(wàn)元)預(yù)付款合計(jì)土建安裝其它合計(jì)土建安裝其它工作量(1)上報(bào)數(shù)(1)合同進(jìn)度款(1)變更

30、、簽證進(jìn)度款(2)上報(bào)小計(jì)(3)審核合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)數(shù)(2)審核小計(jì)(3)抵預(yù)付款(1)扣甲供料款(2)款保留金(3)(2)(4)抵扣小計(jì)(5)本期應(yīng)付款(=1.2.12.5)監(jiān)理單位意見(jiàn):項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:咨詢(xún)單位意見(jiàn):建設(shè)單位意見(jiàn):建設(shè)項(xiàng)目工程成本控制表編號(hào):工程名稱(chēng)：建設(shè)單位：施工單位：施工時(shí)間:分部分項(xiàng)工程名稱(chēng)目標(biāo)控制值實(shí)際控制值變化原因咨詢(xún)單位年月日監(jiān)理單位年月日建設(shè)單位年月日選材定價(jià)申請(qǐng)表編號(hào):工程項(xiàng)目名稱(chēng)合同名稱(chēng)合同編號(hào)致（監(jiān)理工程師）:事由：申報(bào)內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號(hào)規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：2、單價(jià)：3、支持材料：承包單位填報(bào)人：項(xiàng)目經(jīng)理：年月日意見(jiàn)監(jiān)經(jīng)辦人：

31、總監(jiān)理工程師：理年月日單位思見(jiàn)咨負(fù)責(zé)人：（簽署意見(jiàn)并蓋部門(mén)章）詢(xún)經(jīng)辦人：年月日單位言后、見(jiàn)建負(fù)責(zé)人：（簽署意見(jiàn)并蓋部門(mén)章）設(shè)經(jīng)辦人：年月日單位意見(jiàn)制表人：時(shí)間:材料（設(shè)備）價(jià)格簽認(rèn)單編號(hào):工程名稱(chēng)建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱(chēng)生產(chǎn)廠(chǎng)家序號(hào)規(guī)格型號(hào)單位計(jì)劃使用量單價(jià)最終確認(rèn)價(jià)使用部位施工單位意見(jiàn):監(jiān)理單位意見(jiàn)：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn):項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn):年月日費(fèi)用索賠申請(qǐng)表編號(hào)：工程名稱(chēng)：致：（監(jiān)理單位）根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，由于的原因，我方要求索賠金額（大寫(xiě)）,請(qǐng)予以批準(zhǔn)。索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過(guò)：索賠金額的計(jì)算：附：證明材料承包單位項(xiàng)目經(jīng)理日期索賠費(fèi)用審批表編號(hào):工程名稱(chēng):致：（承包單位）根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，你方提出的費(fèi)用索賠申請(qǐng)（第號(hào)），索賠（大寫(xiě)）,經(jīng)我方審核評(píng)估：口不同意此項(xiàng)索賠?？谕獯隧?xiàng)索賠，金額為（大寫(xiě)）。同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計(jì)算：項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)總監(jiān)理工程師年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計(jì)變更審批表編號(hào)：工程名稱(chēng)：原設(shè)計(jì)情況施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理：設(shè)計(jì)變更原因、內(nèi)容及對(duì)其他專(zhuān)業(yè)影響（附件）設(shè)計(jì)變更增減工程造價(jià)估算估