公司資金集中管理辦法

1、鄭州鐵路工程有限公司資金集中管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金需求，根據(jù)通號(hào)（鄭州）電氣化局集團(tuán)有限公司關(guān)于印發(fā)資金集中管理暫行辦法的通知（通號(hào)鄭電財(cái)201614號(hào)）、通號(hào)（鄭州）電氣化局有限公司關(guān)于印發(fā)資金管理制度的通知（通號(hào)鄭電財(cái)201615號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金集中管理，是指在公司內(nèi)部實(shí)行資金統(tǒng)一籌集、使用和管理。采取自下而上進(jìn)行資金歸集，資金集中不改變?cè)匈Y金的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。各項(xiàng)目部（指揮部）資金實(shí)行收支兩條線管理。第三條本辦法所稱資金，是指廣義的現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物和應(yīng)收

2、票據(jù)。第二章管理權(quán)責(zé)第四條總會(huì)計(jì)師為資金集中管理責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部為責(zé)任部門。公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人（2-3人）負(fù)責(zé)全公司資金集中管理，具體執(zhí)行上級(jí)部門資金管理規(guī)定，與開戶銀行和業(yè)主等單位進(jìn)行溝通，簽訂資金集中管理協(xié)議。第五條資金管理服從于集團(tuán)公司統(tǒng)一資金調(diào)度管理，滿足集團(tuán)公司資金集中需求。第三章銀行賬戶及資金歸集管理第六條嚴(yán)格執(zhí)行開戶審批制度。公司及項(xiàng)目部（指揮部）應(yīng)在集團(tuán)公司指定的合作銀行（指中國銀行、中國建設(shè)銀行、中信銀行和招商銀行）資金管理平臺(tái)設(shè)立銀行賬戶。確因特殊原因需在“合作銀行”之外開立賬戶，按照規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批后開立。銀行賬戶開立、監(jiān)管、變更、撤并等事宜執(zhí)行集團(tuán)公司銀行賬戶

3、管理辦法。第七條及時(shí)清理銀行賬戶，減少在“合作銀行”之外賬戶數(shù)量。對(duì)收尾項(xiàng)目銀行賬戶和長期不使用的銀行賬戶要及時(shí)銷戶,禁止由現(xiàn)“久懸”賬戶等現(xiàn)象。第八條公司資金收支原則上通過經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶進(jìn)行辦理。日常經(jīng)營收入通過收入賬戶對(duì)外收款，日常經(jīng)營支由通過支由賬戶對(duì)外付款，實(shí)現(xiàn)收支分開。第九條項(xiàng)目資金收入的管理。項(xiàng)目部沒有獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶，項(xiàng)目收入直接收到公司開設(shè)的收入賬戶；項(xiàng)目部獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶，無特殊要求，項(xiàng)目部收到款后須將款項(xiàng)歸集到公司收入戶。第十條項(xiàng)目資金支付的管理。項(xiàng)目部獨(dú)立開設(shè)賬戶，允許保留一定限額資金，實(shí)行銀行備用金額度管理：需支付賬戶管理費(fèi)、稅款、保函、承兌匯票、信

4、用證等業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的，因項(xiàng)目、結(jié)算、合同方要求等特殊情況需對(duì)外付款的，經(jīng)公司批準(zhǔn)的特殊情況。備用金額度由公司核定，必要時(shí)可調(diào)整。備用金額度以內(nèi)的提現(xiàn)、日常小額零星開支，由項(xiàng)目部自行從銀行賬戶對(duì)外支付。備用金不足時(shí)由公司于工作日定時(shí)下?lián)?，補(bǔ)足核定備用金額度。大額付款業(yè)務(wù)實(shí)行申請(qǐng)核定支付制度：須由各項(xiàng)目部向公司提報(bào)付款申請(qǐng)，公司向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心提報(bào)付款申請(qǐng)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心核定后，公司劃撥資金至項(xiàng)目部銀行賬戶付款。付款申請(qǐng)必須符合資金計(jì)劃管理規(guī)定，且不超過項(xiàng)目收到的工程進(jìn)度款項(xiàng)的結(jié)余額。未獨(dú)立開設(shè)銀行賬戶項(xiàng)目資金支付，以及公司其他業(yè)務(wù)大額資金的支付執(zhí)行上述申請(qǐng)核定支付制度和公司財(cái)務(wù)集中

5、管理核算辦法的有關(guān)規(guī)定。第十一條項(xiàng)目部（指揮部）在“合作銀行”之外開立賬戶,確需開通支付網(wǎng)銀的，網(wǎng)銀盾的制單和審核要分開保管，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員進(jìn)行付款制單，公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行付款授權(quán)復(fù)核。第四章資金預(yù)算管理第十二條資金預(yù)算的編報(bào)公司需在年度預(yù)算中編制現(xiàn)金流量預(yù)算表和信貸業(yè)務(wù)預(yù)算表，經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)后，作為編制月度資金預(yù)算的控制依據(jù)，月度資金預(yù)算實(shí)行滾動(dòng)編報(bào)。各項(xiàng)目部（指揮部）根據(jù)公司的預(yù)算編制辦法，每月24日之前上報(bào)下月的資金收支預(yù)算，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各項(xiàng)目部（指揮部）上報(bào)數(shù)據(jù)匯總整理資金預(yù)算并上報(bào)集團(tuán)公司。第十三條資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和考核是資金管理的核心內(nèi)容，也是項(xiàng)目部（指揮部）資金管理水

6、平的體現(xiàn)。公司每年將對(duì)項(xiàng)目部（指揮部）資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核評(píng)比。第五章集中收益分配及獎(jiǎng)勵(lì)第十四條公司資金收益構(gòu)成。收益=集團(tuán)公司分配資金收益+收取項(xiàng)目部占用資金利息項(xiàng)目資金占用公司資金（如前期上場(chǎng)借款等）利率按照中國人民銀行同期基準(zhǔn)利率執(zhí)行，特殊事項(xiàng)利率按照公司領(lǐng)導(dǎo)批示意見執(zhí)行。第十五條收益分配（一）按公司資金收益，根據(jù)各項(xiàng)目部（指揮部）資金集中情況按比例進(jìn)行分配。（二）具體收益分配計(jì)算如下：1 .項(xiàng)目部所得收益=應(yīng)分配收益X（項(xiàng)目部在公司存款比例x70%頊目部資金集中度比例X30%O2 .項(xiàng)目部在公司存款比例=項(xiàng)目部在公司存款資金日均額/公司內(nèi)部存款日均總額。3 .項(xiàng)目部資金集中度=

7、項(xiàng)目部在公司存款日均金額/項(xiàng)目部日均資金存量。4 .項(xiàng)目部資金集中度比例=項(xiàng)目部資金集中度/各項(xiàng)目資金集中度之和日均資金存量以金融機(jī)構(gòu)定期由具的賬戶對(duì)賬單為依據(jù)計(jì)算，或以存款利息收入倒推計(jì)算得由。第十六條公司按照公司收益的10%對(duì)公司主要領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)資金集中管理的財(cái)務(wù)等有關(guān)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)分配方案須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)后發(fā)放。第十七條收益分配及獎(jiǎng)勵(lì)期間為每年1月1日至12月31日，每年分配兩次，時(shí)間為6月末和12月末。第六章考核第十八條資金集中狀況考核和獎(jiǎng)懲。公司下達(dá)各項(xiàng)目資金集中度考核指標(biāo)，每月通報(bào)完成情況，按季度考核，考核結(jié)果作為項(xiàng)目績效考核加（扣）分的一項(xiàng)內(nèi)容，與項(xiàng)目部薪酬桂鉤。第七章附

8、則第十九條有關(guān)資金集中會(huì)計(jì)核算執(zhí)行公司財(cái)務(wù)集中管理核算辦法的規(guī)定。第二十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)行。附件：1.大額資金支付審批業(yè)務(wù)流程2. 大額資金使用申請(qǐng)單3. 銀行備用金額度審批單附件1:大額付款業(yè)務(wù)流程：1 .一般大額資金付款流程：由項(xiàng)目部（部門）經(jīng)辦人填寫付款審批單一項(xiàng)目部（部門）負(fù)責(zé)人審批一公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批一公司財(cái)務(wù)部及總會(huì)計(jì)師審核一總經(jīng)理審批一財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)匯總大額付款情況，并辦理資金平臺(tái)的資金劃撥審批手續(xù)-通過資金管理平臺(tái)向集團(tuán)公司提報(bào)付款申請(qǐng)-集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心審核撥款到賬后付款。2 .開設(shè)有獨(dú)立銀行賬戶的項(xiàng)目付款流程：由項(xiàng)目部（部門）經(jīng)辦人填寫付款審批

9、單一項(xiàng)目部（部門）負(fù)責(zé)人審批一公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批一公司財(cái)務(wù)部及總會(huì)計(jì)師審核一總經(jīng)理審批一財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)匯總大額付款情況，并辦理資金平臺(tái)的資金劃撥審批手續(xù)-通過資金管理平臺(tái)向集團(tuán)公司提報(bào)付款申請(qǐng)-集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部資金中心撥款到賬-財(cái)務(wù)部下?lián)芸铐?xiàng)到項(xiàng)目部賬戶一項(xiàng)目部付款。大額資金支付申請(qǐng)時(shí)同時(shí)填寫大額資金使用申請(qǐng)單，并隨付款審批單報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部根據(jù)大額資金使用申請(qǐng)單匯總填寫集團(tuán)大額資金使用單。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立大額資金支付臺(tái)賬。項(xiàng)目部如在外地，按公司領(lǐng)導(dǎo)審批過的資金預(yù)算總額控制，與公司之間資金調(diào)撥，經(jīng)電話確認(rèn)，可以通過掃描件、傳真等形式做付款依據(jù)，原件后附。附件2:鄭州鐵路工程有限公司大額資金使用申請(qǐng)單

10、申請(qǐng)日期：年月日用款單位（部門）經(jīng)辦人姓名資金使用日期申請(qǐng)額度申請(qǐng)事由領(lǐng)導(dǎo)審批:項(xiàng)目（部門）負(fù)責(zé)人:注：一百萬元以上的付款申請(qǐng)需提前一個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心，三百萬元以上付款申請(qǐng)需提前兩個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心，五百萬元以上付款申請(qǐng)需提前四個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心，一千萬元以上付款申請(qǐng)需提前十個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心。通號(hào)電氣化局集團(tuán)大額資金使用申請(qǐng)單總經(jīng)理審批：總會(huì)計(jì)師審批:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:申請(qǐng)日期：年月日用款單位經(jīng)辦人姓名資金使用日期申請(qǐng)額度申請(qǐng)事由注：一百萬元以上的付款申請(qǐng)需提前一個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心，三百萬元以上付款申請(qǐng)需提前兩個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金

11、中心，五百萬元以上付款申請(qǐng)需提前四個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心，一千萬元以上付款申請(qǐng)需提前十個(gè)工作日通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金中心。附件3銀行備用金額度審批單項(xiàng)目名稱：單位：萬元合同價(jià)款責(zé)任成本工期額度核算天數(shù)額度計(jì)算：核準(zhǔn)額度：大寫（人民幣）：¥公司領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目書記審批：項(xiàng)目經(jīng)理審批：項(xiàng)目總工審批:制表人:制表日期:遇到失意傷心事，多想有一個(gè)懂你的人來指點(diǎn)迷津，因他懂你，會(huì)以我心，換你心，站在你的位置上思慮，為你排優(yōu)解難。一個(gè)人，來這世間，必須懂得一些人情事理，才能不斷成長。就像躬耕于隴畝的農(nóng)人，必須懂得土地與種子的情懷，才能有所收獲。一個(gè)女子，一生所求，莫過于找到一個(gè)懂她的人，執(zhí)手白頭，相伴終老。即使蘆花暖鞋，菊花枕頭，也覺溫暖；即使粗食布衣，陋室簡靜，也覺舒適，一句懂你”叫人無怨無悔，愿以自己的一生來交付。懂得是彼此的欣賞，是靈魂的輕喚，是惺惺相惜，是愛，是暖，是彼此的融化；是走一段很遠(yuǎn)的路，驀然回首卻發(fā)現(xiàn)，我依然在你的視線里；是回眸相視一笑的無言；是一條偏僻幽靜的小路，不顯山,不露