增值稅申報(bào)流程

1、增值稅申報(bào)流程流程如下：申請(qǐng)成為一般納稅人后，網(wǎng)上報(bào)送電子報(bào)表。增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）在納稅申報(bào)期截止日期前，通過互聯(lián)網(wǎng)登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，填寫增值稅納稅申報(bào)表主表、附表及其他附列資料，審核確認(rèn)無(wú)誤后通過納稅申報(bào)”模塊在線提交電子報(bào)表。先進(jìn)入發(fā)票資料1 .發(fā)票領(lǐng)用存-下載信息-保存2 .進(jìn)項(xiàng)發(fā)票-遠(yuǎn)程導(dǎo)入-保存3 .銷項(xiàng)發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存4 .普通發(fā)票-導(dǎo)入或手工添加-保存5 .運(yùn)費(fèi)進(jìn)口其它發(fā)票錄入-保存6 .進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（有就錄入卜保存7 .填寫報(bào)表.先打開附表一、附表二，保存后再打開增值稅納稅申報(bào)表，然后點(diǎn)擊保存。填寫資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，點(diǎn)擊保存。別的報(bào)表都可自動(dòng)生成。8

2、 .發(fā)送報(bào)表。全選后，點(diǎn)擊發(fā)送即可。最后全申報(bào)。9 .反饋查詢.可以查看發(fā)送的報(bào)表是否申報(bào)處理成功.然后把報(bào)稅資料打印出來(lái).進(jìn)入國(guó)稅系統(tǒng)企業(yè)辦稅平臺(tái)一體化平臺(tái)，輸入企業(yè)稅號(hào)和密碼，登陸進(jìn)去，插好IC卡，先點(diǎn)擊遠(yuǎn)程報(bào)稅，系統(tǒng)會(huì)讀入IC卡信息，數(shù)據(jù)讀好后會(huì)有提示，之后點(diǎn)擊查詢報(bào)稅明細(xì)，看下有無(wú)企業(yè)報(bào)稅信息，如果有點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)，進(jìn)入后核對(duì)下信息，網(wǎng)上申報(bào)就可以了。如果沒有再遠(yuǎn)程抄報(bào)一次，查詢報(bào)稅明細(xì)就可以了。最后清卡，保證下月正常開票增值稅網(wǎng)上繳納有專門的軟件，一般流程如下：打開軟件輸入用戶名密碼根據(jù)系統(tǒng)提示選擇新建日期（如果是7月份報(bào)稅那么征期是7月，所屬期是6月）一一輸入數(shù)據(jù)（順序一般是附表4-

3、11,然后是附表1、2,最后填主表，每張表填寫完都要點(diǎn)保存）一一之后點(diǎn)表問錯(cuò)誤檢查一一無(wú)誤之后提交給稅務(wù)局一一等稅務(wù)局反饋回來(lái)直接扣款（如果沒有直接扣款的協(xié)議則打印兩份報(bào)表蓋章后帶上增值稅開票IC卡去稅務(wù)局現(xiàn)場(chǎng)中報(bào)納稅）一一取得稅票留底一般納稅人的報(bào)稅方式一般是電子報(bào)稅（IC卡）。1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密2、自行IC卡抄稅（一般是次月1-7日開始進(jìn)行）3、打印本月的開票的增值稅及普票匯總表，增票及普票的銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì).4、根據(jù)本月現(xiàn)金銀行的支出及會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳憑證作帳，出資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表及增值稅納稅申報(bào)表，增值稅納稅申報(bào)表（一），增值稅納稅申服表（二），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票匯總表，個(gè)人所得稅申報(bào)表。5、網(wǎng)上報(bào)

4、稅：A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入B、如取得可以抵扣的四小票”貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證），需要采集導(dǎo)入C、主表自動(dòng)生成后，根據(jù)開票清單，填列申報(bào)表中的銷項(xiàng)明細(xì)”D如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金（一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期）等情況，需要填列E、連同附報(bào)表格及會(huì)計(jì)報(bào)表一起網(wǎng)上申報(bào)、接收回執(zhí)、打印蓋章6、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金7、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對(duì)申報(bào)期限：納稅人應(yīng)按月進(jìn)行納稅申報(bào)，申報(bào)期為次月1日起至10日止，最后一日是法定節(jié)假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日；在申報(bào)期內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天

5、數(shù)順延。申報(bào)網(wǎng)上納稅的流程:申報(bào)網(wǎng)上納稅的流程:1 .納稅人向國(guó)稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報(bào)納稅申請(qǐng)，經(jīng)縣（市）區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報(bào)納稅。2 .納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供在銀行已經(jīng)開設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。3 .納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。4 .納稅人利用計(jì)算機(jī)和申報(bào)納稅軟件制作納稅申報(bào)表，并通過電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。5 .稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人的應(yīng)劃繳稅款信息，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送給有關(guān)的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。6 .銀行將實(shí)際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。7 .稅務(wù)機(jī)關(guān)接收

6、納稅人的申報(bào)信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫(kù)手續(xù)。8 .納稅人在方便的時(shí)候到銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取稅收轉(zhuǎn)帳完稅證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。具體的報(bào)稅流程:月末結(jié)帳后，開始網(wǎng)上電子申報(bào)，然后去稅務(wù)局交手工財(cái)務(wù)報(bào)表即可。不清楚的話可以咨詢專管員增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票（銷項(xiàng)）或開具普通發(fā)票windows防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】的操作每月初2號(hào)前進(jìn)行抄稅-在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表-一進(jìn)行報(bào)稅）1）平時(shí)開具增值稅銷項(xiàng)發(fā)票包括有以下幾類U正數(shù)發(fā)票U負(fù)數(shù)發(fā)票U帶有發(fā)票清單的發(fā)票U帶有銷售折扣的發(fā)票.2）領(lǐng)購(gòu)發(fā)票讀入開票系統(tǒng)3）當(dāng)月發(fā)票的作廢.4）

7、數(shù)據(jù)的備份等二.本月如購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅發(fā)票.（進(jìn)項(xiàng)），將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】一【發(fā)票管理】中每月20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作具體流程:增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入-導(dǎo)出-網(wǎng)上認(rèn)證-下載認(rèn)證結(jié)果-導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)有錯(cuò)的查詢修改再導(dǎo)出網(wǎng)上認(rèn)證認(rèn)證通知書下載認(rèn)證結(jié)果查詢-直至認(rèn)證全部OKp8+H三.增值稅專用發(fā)票的核銷（注：增值稅專用發(fā)票使用時(shí)間為二個(gè)月，到期沒有用完，要去稅局核銷核銷要帶以下資料去：一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、普通發(fā)票核銷明細(xì)表3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿二、專用發(fā)票核銷需提供以下資

8、料：1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿3、稅控IC卡四.月初，一般2號(hào)之前進(jìn)行抄稅-報(bào)稅-提供相關(guān)資料給稅局提供的資料如下1、抄有申報(bào)所屬月份銷項(xiàng)發(fā)票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報(bào)送）；3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表】（具體來(lái)說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細(xì)表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開票情況、參照格式如實(shí)填報(bào)），開票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號(hào)至月終；4、電腦版增值

9、稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)用存月報(bào)表）；5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿；6、抄報(bào)稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票A）、抄報(bào)稅所屬期的下月開具的第一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票B）,若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復(fù)印件；7、對(duì)于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；8、由于故障維修導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見書，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；9、若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件；10、若企業(yè)有主、分開票機(jī)的，每臺(tái)開票機(jī)都需要提供上述資料（每臺(tái)開票機(jī)的資料只是反映本機(jī)的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主

10、、分機(jī)號(hào)）注：相關(guān)表格請(qǐng)到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。五.抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)將【防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出-導(dǎo)入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中具體流程如下：登陸一機(jī)多票開票子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢”按鈕，如下圖：2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對(duì)應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對(duì)應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：請(qǐng)用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對(duì)應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管

11、理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。4.登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過“銷項(xiàng)發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。5、點(diǎn)擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動(dòng)切換到發(fā)票查詢界面用戶這時(shí)可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請(qǐng)用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請(qǐng)不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會(huì)影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口。6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請(qǐng)用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請(qǐng)用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行發(fā)

12、票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。7、主要注意事項(xiàng)：1）執(zhí)行發(fā)票讀入時(shí)”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會(huì)提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”2）為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請(qǐng)用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。3）如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“應(yīng)該設(shè)置購(gòu)方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對(duì)應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個(gè)字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對(duì)應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。4）9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、

13、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志5）必讀字段的設(shè)置操作：首先在發(fā)票查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），圖示如下：點(diǎn)擊后出現(xiàn)如下的對(duì)話框，用戶這時(shí)可以通過“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對(duì)必讀字段進(jìn)行選擇。通過“項(xiàng)目選擇”框中的“”和“”對(duì)字段進(jìn)行汰選。確?！敖Y(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項(xiàng)必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。圖示如下：設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請(qǐng)點(diǎn)擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。如下圖六.將開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開票系后，就可以在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中做納稅申報(bào)表及相關(guān)的幾個(gè)

14、附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表-生成申報(bào)文件存入U(xiǎn)盤一在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件，進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)-跟蹤納稅申報(bào)結(jié)果-網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表-到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證：是通過網(wǎng)上認(rèn)證本期企業(yè)需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的業(yè)務(wù)事宜。其操作步驟如下:1 .發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證首先，在一般納稅人電子申報(bào)軟件中錄入本期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息-通過菜單【進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理】【防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理】錄入信息-【待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出】在對(duì)話框中選擇錄入導(dǎo)出待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票日期-【點(diǎn)擊寫網(wǎng)上認(rèn)證文件】按鈕-將其保存在U盤中。（如果是到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的選“寫XML'）其次，將存放進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信

15、息的U盤插入主機(jī)接口-打開“IE瀏覽器”-登錄網(wǎng)上認(rèn)證網(wǎng)站“網(wǎng)上辦稅”-輸入用戶名（納稅人識(shí)別號(hào)）：XXXXXXXXXXXXXX輸入密碼：XXXXX冷點(diǎn)擊登錄-輸入隨機(jī)驗(yàn)證碼：XXXX-登錄-點(diǎn)擊“發(fā)票認(rèn)證”-點(diǎn)擊“網(wǎng)上認(rèn)證”-在艮盤認(rèn)證界面-點(diǎn)擊“瀏覽”-在選擇文件-待認(rèn)證文件界面中選擇U盤中后綴*.DAT格式的文件后-點(diǎn)擊“打開”-點(diǎn)擊“上傳”-點(diǎn)擊確定-在信息提示頁(yè)面：“文件已被稅務(wù)機(jī)關(guān)接收，請(qǐng)等候認(rèn)證結(jié)果?！秉c(diǎn)擊“關(guān)閉”。注意：一個(gè)文件只能上傳一次，不能重復(fù)上傳。2 .認(rèn)證結(jié)果下載及導(dǎo)入認(rèn)證結(jié)果下載打開“IE瀏覽器”-登錄網(wǎng)上認(rèn)證網(wǎng)站“網(wǎng)上辦稅”-輸入用戶名（納稅人識(shí)別號(hào)）：XXXXXXXXXXXXXXX-輸入密碼：XXXXX冷點(diǎn)擊登錄-輸入隨機(jī)驗(yàn)證碼：XXXQ登錄-點(diǎn)擊“發(fā)票認(rèn)證”-點(diǎn)擊“網(wǎng)上認(rèn)證”-在“認(rèn)證結(jié)果下載”界面-點(diǎn)擊“進(jìn)入下載”-輸入所屬年月-在生成文件類型對(duì)話框中選擇“RZ00101（所有已提交認(rèn)證文件的認(rèn)證結(jié)果）”格式文件-點(diǎn)擊“下載”-在信息提示“信息提示頁(yè)面”-點(diǎn)擊“這里下載”標(biāo)記-點(diǎn)擊保存-選擇需保存的盤符（如：u盤），然后按保存-再按關(guān)：eo認(rèn)證結(jié)果讀入進(jìn)入電子報(bào)稅管理系統(tǒng)-點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理”-“專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入”-點(diǎn)擊“電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入”-點(diǎn)擊文件格式（RZ00101）按鈕-從U盤中選擇網(wǎng)上認(rèn)證結(jié)果后綴為“ZIP”格式的文