采購授權(quán)審批制度

1、采購授權(quán)審批制度第1章 總則第1條 目的為明確審批人對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。第2條 采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第3條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。1采購員應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)辦理采購與付款業(yè)務(wù)。2對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。第4條 對于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，采購部應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而給公司造成嚴(yán)重?fù)p失。第2章 采購

2、業(yè)務(wù)程序第5條 請購使用部門、倉儲(chǔ)部門及其他相關(guān)部門根據(jù)公司采購預(yù)算、實(shí)際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，及時(shí)向采購部門提出采購申請。第6條 審批采購部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾堖M(jìn)行審核審批。1采購預(yù)算內(nèi)采購金額在2萬元以內(nèi)的，采購部經(jīng)理審批；采購金額在2萬5萬元的，采購部經(jīng)理審核，報(bào)請財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；采購金額在5萬元（含）以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)請總經(jīng)理審批。2超預(yù)算或預(yù)算外采購項(xiàng)目均由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。3對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當(dāng)要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。第7條 采購1采購部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的請購內(nèi)容，組織采購員進(jìn)行采購。2

3、采購員進(jìn)行市場調(diào)查，進(jìn)行比質(zhì)、比價(jià)，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購部經(jīng)理審核并提出參考意見后，交總經(jīng)理最終確定合格供應(yīng)商名單。3采購部根據(jù)合格供應(yīng)商名單進(jìn)行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購部經(jīng)理審閱，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后簽訂采購合同。（1）采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬元以下的采購合同，需由財(cái)務(wù)部審核后交采購部經(jīng)理簽訂采購合同即可。（2）采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬5萬元以內(nèi)的采購合同，需交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后授權(quán)采購部經(jīng)理簽訂采購合同。（3）采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在5萬元以上的采購合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交授權(quán)采購部經(jīng)理簽訂采購合同。（4）采購計(jì)劃外的所有采購合同，需由財(cái)務(wù)部核對后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)

4、審核，總經(jīng)理審批后授權(quán)采購部經(jīng)理簽訂采購合同。第8條 驗(yàn)收質(zhì)檢部門根據(jù)公司有關(guān)驗(yàn)收規(guī)定對采購的物資進(jìn)行驗(yàn)收并入庫，對于在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)通知采購部，采購員根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行辦理。1驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務(wù)數(shù)量不符合公司規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報(bào)采購部經(jīng)理審批。2采購商品出現(xiàn)重大質(zhì)量問題，由采購部經(jīng)理組織召開問題解決會(huì)議，邀請質(zhì)檢部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)等相關(guān)人員參加；采購部負(fù)責(zé)編寫問題解決方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)處理。第9條 付款1財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)對采購業(yè)務(wù)的各種原始憑證進(jìn)行審核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否齊全，計(jì)算是否正確。2應(yīng)付賬款在2萬元以

5、內(nèi)的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；應(yīng)付賬款在2萬5萬元的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在5萬元以上，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。3預(yù)付款與定金在1萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批即可；預(yù)付款與定金在1萬3萬元以內(nèi)的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；預(yù)付款與定金在3萬元以上的，由總經(jīng)理審批。4審核無誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。第3章 采購賬務(wù)處理第10條財(cái)務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。第11條將請購單、訂購單、驗(yàn)收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進(jìn)口物資的報(bào)關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面。如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。第12條每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬。第13條 對賬1財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對。2取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)