《企業(yè)運營沙盤模擬》過程化考核手冊

1、；JIAWXI UNrVEHSITY OF FHANCE ANDECOWMICB酎X也財便火學實驗過程考核手冊課程名稱：企業(yè)運營沙盤模擬教學班號：15 注會3班 實驗室：S515 虛擬教室號：團 隊號：ka03團隊名稱:華興有限責任公司姓名： 邱旺 學號: 2150577姓名：學號：姓名：學號：姓名：學號：總評成績："TH第一節(jié)企業(yè)經(jīng)營概述 1.1、 本階段實訓目的1.2、 公司籌建1.3、 企業(yè)基本情況描述（填寫人：總經(jīng)理）34、 職位勝任能力要求（CEO填寫）45、 戰(zhàn)略制訂（填寫人：總經(jīng)理）56、 思考題5.第二節(jié)沙盤運營引導6.1、 實訓目標6.2、 沙盤規(guī)則講解6.3、 起

2、始年經(jīng)營流程設定1.04、 訂單登記表1.15、 產品核算統(tǒng)計表1.16、 綜合管理費用明細表1.17、 利潤表1.18、 資產負債表129、 思考題1.2第三節(jié)企業(yè)運營模擬1.31、 實訓目標1.32、 重要經(jīng)營數(shù)據(jù)（填寫人：總經(jīng)理、財務總監(jiān)） 133、 第一、二年度利潤表（填寫人：總經(jīng)理，財務總監(jiān)）134、 第一、二年度資產負債表（填寫人：總經(jīng)理，財務總監(jiān)）145、 思考題1.5第四節(jié)企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)161、 實訓目標1.62、 經(jīng)營規(guī)劃及運營表現(xiàn)1.63、 思考題40第五節(jié) 團隊陳述及經(jīng)營總結 411、 企業(yè)運營陳述4.12、 企業(yè)運營分析報告.413、 企業(yè)運營情況PPT展示42IIV曲射

3、倭大季UNrVERSITY OF FHANCE ANQECCWCIMICS2第一節(jié)企業(yè)經(jīng)營概述本階段實訓目的1）建立企業(yè)語言，打造具有共同心智模式的團隊。2） 了解企業(yè)資源分配的會計、統(tǒng)計和數(shù)學概念以及沙盤模擬的相關概念3）掌握企業(yè)內部職能部門的劃分，了解企業(yè)的組織結構及主要部門職責4） 了解企業(yè)主要崗位職責及崗位勝任能力模型應用。5）模擬市場規(guī)則6）沙盤軟件的相關規(guī)則和概念公司籌建參考創(chuàng)業(yè)計劃書中的內容，討論明確并完善公司的組織結構：（填寫人：總經(jīng)理）公司名稱華興有限公司公司宗旨讓生活更美好公司LOGCM釋義戰(zhàn)略目標讓每個人生活質量提高總經(jīng)理（CEO邱旺財務總監(jiān)（CFO李程律銷售總監(jiān)（CSO

4、楊傳勝采購總監(jiān)（PD邱旺生產總監(jiān)（CPO李程律1 .模擬公司的組織結構（填寫：總經(jīng)理）1）組織結構圖2）部門主要職能（填寫人：總經(jīng)理）職能 部門企業(yè)任務工作內容說明市場銷 售部產品營銷市場開拓資格認證廣告投入制造部組織生產廠房購買、出售與租賃生產線購買與出售產品生產采購部采購原料采購提前期原料訂單庫存管理原料庫成品庫財務部會計核算財務管 理財務運營現(xiàn)金庫銀行貸款應收應付綜合費用I0漢曲射險大孽G ” JIAIMjXI UNrVEHSirr OF FHiANCE ANDECORaMICS總經(jīng) 理邱旺銷售邙1 比 心、jin楊傳勝采購邙1 比 心、jin邱旺財務邙1 比 心、jin李程律生產邙1

5、比 心、jin李程律（填寫人：總經(jīng)理）$ V曲財倭大季JIAMCXI UNrVERSITY OF FHANE AND ECDWMIC&2.角色扮演者的崗位職責三、企業(yè)基本情況描述（填寫人：總經(jīng)理）公司處于起步階段，需要謹慎，盡量節(jié)約資金，避免廠房閑置問題。四、職位勝任能力要求(CEO填寫)職位勝任能力素質要求總經(jīng)理(CEO財務總監(jiān) (CFO銷售總監(jiān) (cso采購總監(jiān)(CMO生產總監(jiān) (cpo態(tài)度 品質思維 能力專業(yè) 素質管理 能力良好良好良好良好領導 能力良好良好良好良好4闞;：V曲財倭大季K* , 4, JU.WGXI UNTVERSITY OF FHANE ANQ ECDROMIC

6、S五、 戰(zhàn)略制訂（填寫人：總經(jīng)理）根據(jù)商業(yè)環(huán)境及背景的分析結果，制定模擬公司的長短期戰(zhàn)略。公司的短期戰(zhàn)略（1 3年）：努力穩(wěn)住步伐，避免被短期利益所迷惑公司的中期戰(zhàn)略（46年）：開始往外開拓市場公司短、中、長期戰(zhàn)略間的關系：穩(wěn)中求進目標市場戰(zhàn)略：主攻目標市場：國內次要目標市場：亞洲備選目標市場：區(qū)域六、思考題1 .企業(yè)在設計創(chuàng)業(yè)初期的組織架構時應注意哪些問題？2 .為什么要進行戰(zhàn)略管理？戰(zhàn)略管理的目的是什么？3 .戰(zhàn)略管理在企業(yè)管理中的地位和作用如何？4 .戰(zhàn)略管理的主要內容包括哪些？5 .企業(yè)的基本組織結構是什么？每個崗位的職責如何劃分5V曲財住大季JIAMGXI UNFVERSirf CF

7、 FHAMCE AND-ECCMOMHZS7第二節(jié)沙盤運營引導實訓目標1） 了解企業(yè)的基本情況2）熟悉企業(yè)的運作及業(yè)務流程3）通過企業(yè)的數(shù)據(jù)進一步了解企業(yè)4）掌握商戰(zhàn)沙盤游戲規(guī)則，避免簡單的規(guī)則錯誤5）能夠準確填寫訂單登記表6）能夠準確編制產品核算統(tǒng)計表7）能夠準確編制綜合管理費用明細表8）能夠準確學會編制利潤表9）能夠準確學會編制資產負債表10）學會進行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計沙盤規(guī)則講解、市場開拓、ISO認證各個市場可以同時開拓。每個市場每年投資1M市場開拓可以中斷或中止，但只有付完全部開拓費用的才可參加該市場的競單。市場開拓時間開拓費用區(qū)域1年1M/年 *1 年=1M國內2年1M/年*2 年

8、=2M亞洲3年1M/年*3 年=3M國際4年1M/年*4 年=4M認證資格開拓時間開拓費用ISO90002年1M/年*2 年=2MISO140002年2M/年*2 年=4M可以自行選擇是否需要通過 ISO9000或ISO14000的資格認證。ISO資格認證通過以后，可挑選部分對ISO認證有相應要求的訂單。兩不ISO資格認證可以同時開拓ISO資格認證可以隨時中斷或中止，但只有付完全部開拓費用的才被視為通過了該認證。ISO認證研發(fā)完后方可接ISO定單、產品研發(fā)及生產產品的BOM吉構圖及研發(fā)如下所示:名稱開發(fā)費用開發(fā)總額開發(fā)周期產品組成加工費直接成本P1R11M2MP21M/季4M4季R2+R31M

9、3MP31M/季5M5季R1+R3+R41M4MP41M/季6M6季R2+R3+2R41M5M產品必須在研發(fā)完成后的下一季度才可開工生產，但可以提前為其采購備料。 產品研發(fā)可以隨時中斷或中止，但已經(jīng)投入的研發(fā)費用不可收回。二、材料米購每個原材料的價值為1M材料采購需要先下訂單，在到期后拿現(xiàn)金到供應商處購買。材料米購提前期舉例說明R11Q在第2年1季度時下訂單，在 2季度時方可拿現(xiàn)金到供應商處購買R21QR32Q在第2年1季度時下訂單，在2季度時將訂單的空筒向前移動一格（到R3/R4在途），在第3季度時方可拿現(xiàn)金到供應商處購買R42Q四、生產線生產線的投資可以隨時中斷或中止。但必須在投資完成后，

10、下一個季度方可開始使用。生產線在安裝過程中可以不用支付維護費用，一旦安裝完畢，年底時必須支付1M維護費生產線開始建設后就不能在廠房間移動。生產線購置費安裝周期生產周期總轉產費轉產周期維修費殘值手工線5M無3Q0M無1M/年1M半自動10M2Q2Q1M1Q1M/年2M全自動線15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性線20M4Q1Q0M無1M/年4M生產線完工投產的第一年可不用計提折舊，以后按平均年限折舊法進行折舊，每一年計提生產線原值的1/5每年的折舊值見下表：生產線購置費殘值建成第1年建成第2年建成第沂建成第4年建成第5年手工線5M1M01M1M1M1M半自動10M2M02M2M2M2M全自動線

11、15M3M03M3M3M3M柔性線20M4M04M4M4M4M當出售生產線時，如果生產線的凈值等于其變賣價值，則按生產線的凈值變現(xiàn)；如果生產線的凈值大于其變賣 價值，則按變賣價值變現(xiàn)，其余部分計入“其他”費用。4 V曲射倭大季JIANGXI UNrVERSITY OF FHANE AND-ECONOMICS五、貸款與融資短期貸款和長期貸款的貸款總額是綜合計算的貸款類型貸款時間貸款上限貸款期限年利率還款方式短期貸款每季度初上一年權益的2倍1年5%到期一次還本付息長期貸款每年年末上一年權益的2倍1-5年自選10%每年末付息，到期還本其他貸款任何時間和銀行商量1年20%到期一次還本付息資金貼現(xiàn)任何時

12、間視應收款而定1、2賬期按1: 9貼現(xiàn)3、4賬期按1: 7貼現(xiàn)a.貸款的基本單位是 20M。貸款上限為上一年權益的 2倍，但必須為20M的整數(shù)倍。例：上一年權益為66,則可貸款上限應該是 66*2=132 ,但貸款必須是20M的整數(shù)倍，所以 只能借120M。b.可貸款額度=貸款上限一尚未歸還銀行的貸款額。例：某組第一年第2季度借了 60M的短期貸款，第一年結束后所有者權益為45。則第二年第1季度可以申請的短貸最大額度為：45*2=90 （但只能借80M） 60=20M,第二年第2季度連本帶利歸還銀行短期貸款60*105%=63M后，仍可向銀行借 60M的短期貸款（8020=60M）。c.長期貸

13、款每年年末支付利息，到期還本；短期貸款期限為一年，到期連本帶利一起歸還。如果當季有貸款需要歸還，同時還擁有貸款額度時，必須先歸還到期的貸款，才能申請新 貸款，不能以新貸還舊貸（續(xù)貸）。d.還沒有到期的各類貸款均不需要歸還。所有貸款不能提前還款。e.企業(yè)間不允許私自融資，只允許企業(yè)向銀行貸款。f ,貼現(xiàn)：當應收款1、2期合計不足10M, 3、4期不足8M時需要貼現(xiàn)，也需交納 1M的貼息。例如： 應收款1、2期合計為6M ,則按1: 5貼現(xiàn)，5M進現(xiàn)金庫，1M進貼息；應收款3、4期合計為5M , 則按1:4貼現(xiàn)，4M進現(xiàn)金庫，1M進貼息。六、廠房廠房買價售價租金大廠房40M40M （4 Q的應收賬

14、款）5M/年小廠房30M30M （4 Q的應收賬款）3M/年年末如果將廠房買回，則當年不用支付租金。七、選單規(guī)則1、選單順序依據(jù)以下順序原則確定：a.由上一年該市場老大（上一年該市場所有產品銷售總額最大的組）優(yōu)先選單；b.按該市場該產品廣告投放的金額由多到少依次排定選單順序；c.如果出現(xiàn)2個或2個以上組在某市場某產品投入的廣告費用相同，則按照投入本市場的,由多到少依次排定選單順序;廣告費總額（即 P1、P2、P3和P4的廣告費之和）d.如果廣告總額也一樣，按照上一年本企業(yè)在該市場上實現(xiàn)的銷售額排名，由高到低排定 選單順序；e.如果上年實現(xiàn)的銷售額也相同，按照提交廣告的時間先后，排定選單順序。2

15、、選單規(guī)則：a.市場順序：本地一區(qū)域一國內一亞洲一國際產品順序：P1 一 P2 P3 一 P4b.選一張定單至少要投放 1M的廣告，不投廣告不能接定單；c.某個市場某種產品每想多選一張定單至少要多投2M廣告，即想選兩張定單至少要 3M廣告，想選三張定單至少要5M廣告。例：A組想在區(qū)域市場 P2產品選2張單，則區(qū)域P2的廣告至少要投 3M; B組想在國內市場 P1產品選3張單，則國內P1的廣告 至少要投5M ;d.選單時有投放廣告的組按先后順序進行第一輪選單，選完后有定單剩余的情況下，可進行第二輪選單（前提是該市場該產品所投放廣告必須大于等于3M）;e.上一年的市場老大在該市場有優(yōu)先選單權，但也

16、必須投廣告，每個產品投1M即可優(yōu)先選單；f. ISO9000、ISO14000研發(fā)完成后，方可接相應的ISO定單；g.所接定單當年必須交貨，否則扣該定單總金額的20%作為違約金（向下取整，例：某張單總價為28M,違約金為28*20%=5.6M ,只交5M）,同時該定單收回。9三、起始年經(jīng)營流程設定企業(yè)經(jīng)營流程請按順序執(zhí)行卜列各項操作。一每執(zhí)行完F操彳乍，-CEO- 一請在相應的方格內打勾 財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。序號內容1Q2Q3Q4Q1新年度規(guī)劃會議/年初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）2參加訂貨會/登記銷售訂單3制定新年度計劃4支付應付稅國5季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）6更新知期貸款，還

17、本付息7 &申請短期貸款（高利貸）88原材料入庫/更新原料訂單9下原料訂單10更新生產/完工入庫11投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產12開始下一批生產（支付加工費）13更新應收款/應收款收現(xiàn)14出售廠房15向其他企業(yè)購買/出售成品（必須現(xiàn)金交易）16按訂單交貨17產品研發(fā)投資18支付行政管理費（每季度固定為1M）-1-1-1-119其他現(xiàn)金收支情況登記20支付長期貸款利息/更新長期貸款21申請長期貸款22支付設備維護費23支付租金/購買廠房0024計提折舊25新市場開拓/ISO資格認證投資026現(xiàn)金收入合計27現(xiàn)金支出合計28期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）.* , B；V-,AANGXI

18、 UNrVERSITY OF FHANE ANQ ECCMaMICS四、訂單登記表訂單號合計市場%產品數(shù)量勿賬期銷售額成本毛利交貨期五、產品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利六、綜合管理費用明細表項目金額備 注管理費盧旺期 ）口貝維修費租金轉產費市場準入開拓區(qū)域 口國內口亞洲1口國際ISO資格認證口 ISO9000口1SO14000產品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其他合計七、 禾|潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入3512鼠：V曲財倭大季- * ,AANGXI UNrVEHSITY OF FHANE AND ECONOMICS直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊

19、4支付利息前利潤8財務支出（利息、貼息）4其他收入/支出稅前利潤4所得稅（稅率1/3向卜取整）1凈利潤3八、資產負債表資 產期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益期初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債：現(xiàn)金20長期負債40應收款15短期負債在制品8應付賬款成品6應交稅金1原料3一年內到期的長期負債流動資產合計52負債合計41固定資產：所后者權益：土地和建筑40股東資本5050機器與設備13禾潤留存14在建工程年度凈利固定資產合計53所有者權益合計64資產總計105負債和所有者權益總計105九、思考題1 .商戰(zhàn)沙盤是幫助我們學習什么的？2 .你是如何制定生產模型的？3 .以銷定產還是以產定銷2種生產模型你是如何進行選

20、擇的？13，曲財住大季JIAMGXI UNfVEHSirf OF FHANE AND-ECO»OMH：&第三節(jié)企業(yè)運營模擬實訓目標16熟練掌握游戲規(guī)則能夠利用沙盤模型設計自己的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ，并制定企業(yè)的個性化發(fā)展戰(zhàn)略能夠熟練填寫訂單登記表能夠熟練編制資產負債表能夠熟練編制損益表能夠熟練編制綜合管理費用明細表能夠熟練學會編制成品核算統(tǒng)計表通過2個年度的實戰(zhàn)模擬，學生對生產模型，經(jīng)營策略，財務分析有一個系統(tǒng)的感知重要經(jīng)營數(shù)據(jù)（填寫人：總經(jīng)理、財務總監(jiān)）第一年生產規(guī)模：庫存量:銀行貸款：股東權益 ：萬元排名：第二年生產規(guī)模：庫存量:銀行貸款：股東權益 ：萬元排名：三、 第一、二年

21、度利潤表（填寫人：總經(jīng)理，財務總監(jiān)）項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務支出（利息、貼息）其他收入/支出稅前利潤所得稅（稅率1/3向卜取整）凈利潤項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務支出（利息、貼息）其他收入/支出稅前利潤所得稅（稅率1/3向卜取整）凈利潤四、第一、二年度資產負債表（填寫人：總經(jīng)理，財務總監(jiān)）資 產期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益期初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債：現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所后者權益：土地和建筑股東資本IV曲財住大

22、季/ JKAIiGXI UNrVERSITtf OF FHANE AND- ECOROMH：5機器與設備禾1潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計資 產期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益期初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債：現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所后者權益：土地和建筑股東資本機器與設備禾潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計五、思考題1 .財務管理在企業(yè)管理中的地位和作用？2 .資金使用計劃是如何制定的？3 .針對具體投資項目如何進行財務決策？4 .財

23、務管理在企業(yè)管理中的地位和作用，如何進行預算管理？預算管理在企 業(yè)管理中的具體應用。第四節(jié)企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)實訓目標靈活運用游戲規(guī)則，設計自身的運營套路學會進行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計能夠分析成本公司產品的優(yōu)劣勢、廣告投入與收益比重理解市場戰(zhàn)略、找準市場的切入點、合理進行市場投入以及深刻剖析你的競爭對手。根據(jù)實際的商業(yè)環(huán)境調整戰(zhàn)略的執(zhí)行，并選擇最優(yōu)的經(jīng)營策略經(jīng)營規(guī)劃及運營表現(xiàn)18V曲財住大季JIAMGXI UNFVERSirf OF FHANE AND-ECCMOMH：&弟企業(yè)經(jīng)營流程請按順序執(zhí)行卜列各項操作。每執(zhí)行完二項操作-CEO-請在相應的方格內打勾。 財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支

24、情況。序號內容1Q2Q3Q4Q1新年度規(guī)劃會議/年初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）2參加訂貨會/登記銷售訂單3制定新年度計劃4支付應付稅5季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）6更新知期貸款，還本付息7»申請短期貸款（高利貸）88原材料入庫/更新原料訂單9下原料訂單10更新生產/完工入庫11投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產12開始下一批生產（支付加工費）13更新應收款/應收款收現(xiàn)14出售廠房15向其他企業(yè)購買/出售成品（必須現(xiàn)金交易）16按訂單交貨17產品研發(fā)投資18支付行政管理費（每季度固定為1M）-1-1-1-119其他現(xiàn)金收支情況登記20支付長期貸款利息/更新長期貸款21申請長期貸款22支付設備維

25、護費23支付租金/購買廠房24計提折舊(25新市場開拓/ISO資格認證投資0026現(xiàn)金收入合計27現(xiàn)金支出合計28期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）訂單登記表訂單號合計市場物產品勿數(shù)量賬期銷售額成本毛利交貨期產品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表單位：百萬項目金額備 注管理費盧旺期 ）口貝維修費租金轉產費市場準入開拓區(qū)域 口國內口亞洲1口國際ISO資格認證口 ISO9000口1SO14000產品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其他合計20耀曲財住大季* wJUJNGXI UNrVERSITf OF FHANE ANQECMOMFC&項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直

26、接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務支出（利息、貼息）其他收入/支出稅前利潤所得稅（稅率1/3向卜取整）凈利潤資產負債表資 產期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益期初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債：現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所后者權益：土地和建筑股東資本50機器與設備禾I潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計21V曲射倭大季JIANGXI VNIVER5ITT OF FINANCE AND E匚MCM£F1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸

27、款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉產費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額弟企業(yè)經(jīng)營流程每執(zhí)行完F操作;一CEO一請在相應的方格內打勾請按順序執(zhí)行卜列各項操作。;財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。L _ _ 序號內容1Q2Q3Q4Q1新年度規(guī)劃會議/年初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）2參加訂貨會/登記銷售訂單3;制定新年度計劃4支付應付稅5季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）6更新知期貸款，還本付息7Q申請短期貸款（高利貸）88原材料入庫/更新原料訂單9下原料訂單10

28、更新生產/完工入庫11投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產12開始下一批生產（支付加工費）13更新應收款/應收款收現(xiàn)14出售廠房15向其他企業(yè)購買/出售成品（必須現(xiàn)金交易）16按訂單交貨17產品研發(fā)投資18支付行政管理費（每季度固定為1M）-1-1-1-119其他現(xiàn)金收支情況登記20支付長期貸款利息/更新長期貸款21申請長期貸款022支付設備維護費23支付租金/購買廠房24計提折舊（25新市場開拓/ISO資格認證投資00026現(xiàn)金收入合計27現(xiàn)金支出合計28期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）23訂單登記表訂單號合計市場物產品勿數(shù)量賬期銷售額成本毛利交貨期產品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛

29、利綜合管理費用明細表單位：百萬項目金額備 注管理費盧旺期 ）口貝維修費租金轉產費市場準入開拓區(qū)域 口國內口亞洲1口國際ISO資格認證口 ISO9000口1SO14000產品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其他合計耀曲財住大季* wJUJNGXI UNrVERSITf OF FHANE ANQECMOMFC&項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務支出（利息、貼息）其他收入/支出稅前利潤所得稅（稅率1/3向卜取整）凈利潤資產負債表資 產期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益期初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債：現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料

30、一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所后者權益：土地和建筑股東資本50機器與設備禾I潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計25V曲財住大季JIAMGXI UNFVERSITY OF FHAMCE AND-ECCmOMHZ&1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉產費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額第三年序號內容1Q2Q3Q4Q1新年

31、度規(guī)劃會議/年初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）2參加訂貨會/登記銷售訂單3制定新年度計劃4支付應付稅5季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）6更新知期貸款，還本付息7Q申請短期貸款（高利貸）88原材料入庫/更新原料訂單9下原料訂單10更新生產/完工入庫11投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產12開始下一批生產（支付加工費）13更新應收款/應收款收現(xiàn)14出售廠房15向其他企業(yè)購買/出售成品（必須現(xiàn)金交易）16按訂單交貨17產品研發(fā)投資18支付行政管理費（每季度固定為1M）-1-1-1119其他現(xiàn)金收支情況登記20支付長期貸款利息/更新長期貸款21申請長期貸款22支付設備維護費23支付租金/購買廠房24計提折舊（25新市

32、場開拓/ISO資格認證投資026現(xiàn)金收入合計27現(xiàn)金支出合計28期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）一每執(zhí)行完 F 操祚；CEO一請在相應的正內打勾Lj財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。企業(yè)經(jīng)營流程請按順序執(zhí)行下列各項操作。27訂單登記表訂單號合計市場物產品勿數(shù)量賬期銷售額成本毛利交貨期產品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表單位：百萬項目金額備 注管理費盧旺期 ）口貝維修費租金轉產費市場準入開拓區(qū)域 口國內口亞洲1口國際ISO資格認證口 ISO9000口1SO14000產品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其他合計耀曲財住大季* wJUJNGXI UNrVERS

33、ITf OF FHANE ANQECMOMFC&項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務支出（利息、貼息）其他收入/支出稅前利潤所得稅（稅率1/3向卜取整）凈利潤資產負債表資 產期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益期初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債：現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所后者權益：土地和建筑股東資本50機器與設備禾I潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計29V曲財住大季JIAMGXI UNFVERSITY OF FHAMCE AND-ECCmO

34、MHZ&1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉產費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額第四年序號內容1Q2Q3Q4Q1新年度規(guī)劃會議/年初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）2參加訂貨會/登記銷售訂單3制定新年度計劃4支付應付稅5季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）6更新知期貸款，還本付息7Q申請短期貸款（高利貸）88原材料入庫/更新原料訂單9下原料訂單10更新生產/完工入庫11投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產12開始下一批生產（支付加工費）13更新應收款/應收款收現(xiàn)14出售廠房15向其他企業(yè)購買/出售成品（必須現(xiàn)金交易）16按訂單交貨17產品研發(fā)投資18支付行政管理費（每季度固定為1M）-1-1-1119其他現(xiàn)金收支情況登記20支付長期貸款利息/更新長期貸款21申請長期貸款22支付設備維護費23支付租金/購買廠房24計提折舊（25新市場開拓/ISO資格認證投資026現(xiàn)金收入合計27現(xiàn)金支出合計28期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）一每執(zhí)行完 F 操祚；CEO一請在相應的正內打勾Lj財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況企業(yè)經(jīng)營流程請按順序執(zhí)行下列