(完整版)財務(wù)報銷制度及流程管理辦法

1、公司財務(wù)報銷及流程管理制度第一部分 總則, 倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、 工薪, 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流1.1 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 合理控制費用支出，特制定本制度。1.2 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況， 福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等 程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。1.3 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程2.1 借款管理規(guī)定（ 一） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回3 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（ 二） 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)

2、金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借 款原則上不允許跨月借支。（ 三 ） 各項借款金額超過 2000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（ 四） 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范 圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導批準， 否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 借款者原則上應(yīng)在 3 個工作 日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（ 五） 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。2.2 借款流程（ 一 ） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款日期、借款金額。（ 二 ） 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。（ 三） 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單

3、到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程3.1 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在每月的 28 日，各個部門必須填寫本部門下月的預(yù)算并 上交行政部門匯總。 預(yù)算期間內(nèi)，各個部門各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 （采 購流程詳見細則附件）3.2 費用報銷的一般規(guī)定（ 一） 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （ 相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 ）, 且發(fā)票背面有經(jīng)辦 人簽名。（二） 填寫報銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫， 注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或

4、事由。（ 三） 按規(guī)定的審批程序報批。（四） 報銷 2000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。3.3 費用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請 或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總 經(jīng)理審批到出納處報銷。1 類地區(qū)3.4 差旅費報銷制度及流程一） 費用標準 :如：北京、上海、杭州、深圳、廣州、重慶等一線城市或直轄城市費用項目報銷標準往返路費交通費住宿費膳食費員工硬臥以下 實報40/ 天180/ 間40/ 天主管、副 / 經(jīng)理/ 行政助理硬臥以下 實報40/ 天200/ 間40/ 天副/ 總監(jiān)/ 總經(jīng)理助理硬臥以下 實報5

5、0/ 天250/ 間50/ 天副總經(jīng)理實報實銷80/ 天250/ 間60/ 天董事長、總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷60/ 天2 類地區(qū)如：長沙、武漢、成都等省會城市費用項目報銷標準往返路費交通費住宿費膳食費員工硬臥以下 實報40/ 天150/ 間40/ 天主管、副 / 經(jīng)理/ 行政助理硬臥以下 實報40/ 天180/ 間40/ 天副/ 總監(jiān)/ 總經(jīng)理助理硬臥以下 實報50/ 天200/ 間50/ 天副總經(jīng)理實報實銷80/ 天200/ 天60/天董事長、總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷60/ 天3 類地區(qū)如：宜春、新余等地級城市；豐城、蘆溪、萬載等縣、鄉(xiāng)、村；費用項目報銷標準往返路費交通費住宿費

6、膳食費員工座票實報30/ 天100/ 間30/ 天主管（區(qū)域）副 / 經(jīng)理行政助理座票實報30/ 天100/ 間30/ 天副/ 總監(jiān)/ 總經(jīng)理助理座票實報40/ 天150/ 間40/ 天副總經(jīng)理實報實銷50/ 天實報實銷50/ 天董事長、總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷60/ 天（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，未提供發(fā)票不予報銷，實際發(fā)生額未達到住宿標 準金額， 不予補償； 超出住宿標準部分由員工自行承擔。 同性雙人出差原則上只按一個標間 報銷。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間和返回時間為準，12：00 以后出發(fā)（或12：00 以前到達）以半天計， 1

7、2： 00以前出發(fā)（或 12：00 以后到達）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi) 據(jù)實報銷形式。4. 出差期間宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（午餐或晚餐 40）扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關(guān)費用。6、南昌市（除進賢、安義）區(qū)范圍當天返回不予出差補助，一天之內(nèi)誤餐補貼20 元，半天之內(nèi)不予誤餐產(chǎn)補貼。7、員工自備車出差燃油費報銷：除進賢、安義，在南昌市區(qū)包括新建長陵鎮(zhèn)臨時公干 原則上不予報銷燃油費。 長途出差在對車輛核定百公里耗油量的前提下， 由出差當事人事先 向

8、行政報部申報并由行政部驗證抄錄里程起點數(shù)， 待出差返回公司當日最遲不超過次日會同 行政部核定抄錄終點程數(shù)（當事人口頭申報里程數(shù)無效），按百公里耗油量上浮10%予以報銷燃油費。過路過橋費票據(jù)必須與出差日期、地點吻合方可報銷。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程 安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2、自備車輛出差前由行政部核準里程起點數(shù)， 結(jié)束出差再次由行政部核準里程終點數(shù)。2. 借支差旅費： 出差人員將審批過的 出差申請表 交財務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借 款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持

9、審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支 票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準 填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未 清者不予辦理新的借支。3.5 通訊費用報銷制度及流程（ 一） 費用標準費用項目報銷標準通訊費員工內(nèi)勤 30元/ 月，外勤 60元/ 月主管、副 / 經(jīng)理 /行政助理內(nèi)勤 50 元 / 月，外勤 100 元 / 月副/ 總監(jiān) / 總經(jīng)理助理內(nèi)勤 60 元 / 月，外勤 120 元 / 月副總經(jīng)理150 元

10、/ 月董事長、總經(jīng)理實報1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的通訊費用采用與崗位相關(guān)制，即 依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的補貼標準（ 如上圖 ） 。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。禁止 員工在上班期間打私人電話。3 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇 電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦理。4. 個人通訊補貼每季度報銷一次，憑話費發(fā)票報銷，話費超出標準按標準報銷，未超出 標準據(jù)實報銷。3.6 交通費用（含汽油）報銷制度及流程（一） 費用標準： 為了兼顧效率與公

11、平的原則， 所有員工的市內(nèi) （指直徑 50 公里范圍之 內(nèi)）交通補貼采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同 的補貼標準。（如下圖）。費用項目報銷標準內(nèi)勤交通費用外勤交通包干員工根據(jù)工作派出實報景區(qū)發(fā)行外勤 200 元/ 月主管、副 / 經(jīng)理 /行政助理根據(jù)工作派出實報景區(qū)發(fā)行外勤 200 元/ 月副/ 總監(jiān) / 總經(jīng)理助理根據(jù)工作派出實報景區(qū)發(fā)行外勤 400 元/ 月副總經(jīng)理0600 元 / 月董事長、總經(jīng)理0實報（ 二 ） 報銷流程1. 員工每月定期整理交通車票或燃油發(fā)票，按規(guī)定填好交通費報銷單，并由行政 部簽字確認。2. 審批 :按日常費用審批程序?qū)徟?

12、. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。3.7 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實 際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單 ） ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票） 交財務(wù)部， 按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門 相關(guān)費用。庫存用品作為公共

13、費用，待實際領(lǐng)用時分攤。3.8 交通費、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程一）費用標準1. 交通費：員工因公出差需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情 況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車，以出租車發(fā)票報銷 ; 市內(nèi)因公公交車費 應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。2. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。3. 培訓費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各 部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。4. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買 資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記 （ 資料 管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ） 。5. 其他費用：根據(jù)實